制度本身是一种行为的规范,就是为了形成和建构社会秩序。怎样制定科学合理的制度呢，以下是小编收集整理的《财务制度和财务流程》，仅供参考，希望能够帮助到大家。
第一篇：财务制度和财务流程
集团公司财务报销制度和流程
财务报销制度及报销流程
第一部分 总则
第一条
为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条
本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出、营销费用及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条 本制度适用集团公司及下属房地产开发项目的全体员工。
第二部分
借支管理规定及借支流程
第四条
借款管理规定
1、出差借款：出差人员凭审批后的《借款单》按批准额度办理借款，借款单上应注明借款事由，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
2、其他临时借款，如业务费、备用金等，借款人员应及时报帐，超过一个月不报账的从工资额据实扣除。特殊原因未能取得报销凭证的，必须重新办理借款手续。
3、试用人员借支旅差费或临时借款，须由正式员工签认担保书，方能办理，若借款人未能及时偿还借款，担保人应负有连带责任。
4、各业务部门可以借支留存5000元以下的备用金，由部门总监或分管副总裁直接负责。
5、各项现金借款金额超过10000元的应提前一天通知财务部备款;超过100000元的应提前两天通知财务部备款。
6、需借用外币的应提前一天通知财务部备款。 第五条
借款销账规定
1、 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经分管副总裁批准，否则财务人员有权拒绝销帐;
2、借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续，特殊情况需经部门经理审核，财务总监批准。
3、借支员工应及时销账，每月五号前对上月前借支的款项销账，逾期借款未还者不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。特殊情况不按规定再次借支者，需列明未销账金额及原因报董事副总裁批准后办理。 第六条 借款流程
(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。
(二) 审批流程：
1、各项借款金额一万元以内按下述程序办理：借款人申请→部门经理/部门总监审核→分管副总裁审批→财务经理复核→借款人凭审批后的借款单到财务部由出纳办理领款手续，借款人签收;
2、各项借款金额一万元以上，三万元以下按下述程序办理：借款人申请→部门经理审核→分管副总裁审批→财务经理复核→财务总监审批→董事副总裁审批→借款人凭审批后的借款单到财务部由出纳办理领款手续，借款人签收;
3、各项借款金额超过三万元及以上的按下述程序办理：借款人申请→部门经理审核→分管副总裁审批→财务经理复核→财务总监审批→董事副总裁审批→董事长或副董事长审批→借款人凭审批后的借款单到财务部由出纳办理领款手续，借款人签收。
第七条
特殊借支的审批流程及销账规定
1、特殊借支：为董事长、副董事长因业务需要指示员工临时借支款。特殊借支无金额限制。
2、特殊借支的审批流程：员工为董事长、副董事长代领或被委派随同保管其借支用款，视同代领人或保管人借支，由借款经手人填写借款申请单，董事长、副董事长签字批准。如董事长、副董事长未能在借款单上签字批准，则由财务总监签字审批，经办财务人员电话征询董事长、副董事长证实后办理。
3、特殊借支的销账规定：借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，报销单据粘贴整齐(如涉及香港费用，应单独粘贴，并据实折算人民币金额)，费用报销单的填写内容包括费用发生的日期、商品名称/费用明细、单价、数量、金额，并盖有开具票据单位的印章。所有费用单据必须有经手用款人签字确
2 认(如为董事长、副董事长经手用现金支出，则由董事长、副董事长在报销单上签字确认)，报销资料不符合规定的，财务人员有权拒绝销帐。
4、涉及特殊借支的员工应及时销账，每月五号前对前期借支款项销账，原则上未核销借款余额不得超过五千元(香港司机可保留一万元以内)，特殊情况有超额未核销的，应于每月五号前填写《员工未核销借款情况表》，如实填写未核销借款情况后交付财务经理，由财务经理依次提交用款经手人(董事长或副董事长)、财务总监签字确认，财务经理核对并备存。凡不及时销账又不按规定提交《员工未核销借款情况表》的，财务有权扣发借支员工当月工资。
第三部分 日常费用报销制度及流程
日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出不得超出预算。为控制好预算支出，财务会计每月十号前应汇总上月的费用报销情况，财务经理负责安排制定月度预算和实际列支的对比分析表。 第八条
费用报销的一般规定
(一) 报销人必须取得税务局监制的增值税发票或普通发票。特殊情况使用白条(含非行政事业专用收据)，单笔金额1000元以上必须经董事副总裁以上批准。费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。发票涂改、大小写不符、假发票以及未盖有财政监制章的收据一律不予报销。对于购买办公用品等实物的发票，需另有验证质量及数量的“验收人”签字;对于购买材料发票，需另有验证质量及数量的“验收人”和“仓管人”人员签字，并附有仓管人员开具的入库凭证(收料单或入库单)，会计人员才能受理核报。已报销结算过的发票收据等，出纳人员必须即时加盖“现金付讫”、“银行付讫”章。
(二) 填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据;严格按报销单据格式要求项目认真写，注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。所有单据要按性质(如差旅费、招待费、办公费用)分类、分次、分页粘贴填制;差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。
3 (三) 按规定的审批程序报批：
报销申请单交付财务部后，由财务部依集团公司审批权限规定报送领导审批，三个工作日内可取得报销款项，由出纳通知领款。特殊情况如需即时领取报销款，可先与财务中心沟通，原则上报销10000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单/申购单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→分管副总裁审批→出纳报销。 第九条
差旅费报销制度及流程 费用标准：
费用标准的补充说明：
住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。
实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返莞时间为准，12：00以后出发(或12：00以前到达)以半天计，12：00以前出发(或12：00以后到达)以一天计。
伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上依公司总裁办相关规定(差旅费管理规定)采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。
出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 报销流程：
出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由分管副总裁批准。 借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。
返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，分管副总裁审批;原则上前款未清者不予办理新的借支。 第十条
电话费报销制度及流程 (一) 费用标准
4 1. 移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见总裁办相关管理制度规定。
2.固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，包括营销部门工作手机，由公司统一支付话费。 (二)报销流程
1、 公司人力资源部将员工手机费执行标准(含特批执行标准)交财务部，如有变更应当月提交变更标准。
2、员工于每月中旬(20日前)按话费标准分部门将发票交总裁办集中办理报销手续，审批流程按日常费用报批。
3、 固定电话费由总裁办指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报董事副总裁批示处理办法。
第十一条 交通费报销制度及流程
(一) 费用标准：(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经部门经理同意后可以乘坐出租车;(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销;(3)依公司总裁办相关规定(交通费用管理规定)采用额度内据实报销形式，特殊情况超额报销的必须经分管副总裁批准。 (二) 报销流程
员工整理交通车票(含因公公交车票)，在车票背面签经办人名字，并由部门经理签字确认，按规定填好《交通费报销单》。 审批：按日常费用审批程序审批。
员工持审批后的报销单到财务办理报销手续。 第十二条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程
(一)管理规定：为了合理控制费用支出，此类费用由公司总裁办统一管理，集中购置，并指定专人负责。
(二)报销流程
1.购置申请： 公司总裁办每月根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按审批权限规定报批。
2.报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报
5 批。审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。
3.费用归集：财务部按月根据总裁办提供的各部门领用的数量、金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存低值易耗品等作为公共费用，总裁办无法进行领用登记的，财务依总裁办按月提交的耗用数量、金额统计表按各部门人数比例进行分摊入账。总裁办于每月五日前提交以上统计表配合财务月报工作。 第十三条 招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程
(一)费用标准
1. 招待费：①为了规范招待费的支出，大额招待费(原则上单笔超过1000元为大额)应事前征得分管副总裁同意。特殊情况未经以上等程序的，事后在报销前知会分管副总裁签字确认后报销。②业务招待费报销单据应按单笔分开粘贴，在报销单封面简要注明每笔内容。③单笔消费超过1000元，有酒店签单权的，原则上应在签约酒店就餐签单消费。
2. 培训费：为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报分管副总裁审批。
3. 书籍等资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到总裁办资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。
4.其他费用：根据实际需要按程序审批后据实支付。 ( 二)报销流程：
1. 招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。
2.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。
3.资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。
4.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。 第四部分 工薪福利及相关费用支出制度及流程
第十四条 工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等。 第十五条 工薪福利支付流程
(一) 常规工资支付流程：(1)每月5日前由人力资源部将上月经公司董事副总
6 裁审批后的工资支付标准(含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息)、考勤记录转交财务部;(2)如涉及奖金分配，由人力资源部提供经董事副总裁审批的职工月度/年度奖金分配表;(3)财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表;(4)按审批权限中的工薪审批程序审批;(5)每月15日(遇节假日顺延)由财务部通过银行代发形式支付上月工资;(6)每月20号前由财务打印各员工当月发放的工资条交人力资源部，员工自行到人力资源部领取工资条并与工资卡内进账金额进行核实。或：(每月20号前由财务中心将各员工当月发放的工资条发送至各部门经理的内部邮箱，由部门经理负责发放工资条给本部门员工，员工领取工资条后与工资卡内进账金额进行核实。)如发现有误差，应及时与人力资源部、财务中心联系。
(二)临时工资或离职工资的发放：(1)离职工资、临时工资的审批、支付流程同常规工资的审批、支付流程;(2)临时工资的支付，单笔5000元以下可发放现金，单笔5000元以上应提供本人账户通过转账支付;(3)临时工资发放时间不限于每月15日，在审批后2日内支付。
(三)社会保险及住房公积金支付流程：(1)由人力资源部将由公司董事副总裁审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理;(2)住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申请转帐支票支付;社会保险金由财务部协助人力资源办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。
(四)其他福利费支出支付流程：由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单→经办部门经理签字确认→财务经理进行复核→报分管副总裁审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。
第四部分
专项支出财务报销制度及流程
第十六条 专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、集团广告宣传活动费(不包括营销部门支出)及其他专项费用等。 第十七条
软件及固定资产购置报销财务制度及流程。
填写购置申请：按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。
7 报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。
结账报销：(1)资产验收(软件应安装调试)无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单(经办人在发票背面签字并附出入库单);(2)按一般费用支出规定审批程序审批;(3)财务部根据审批后的报销单以支票或转帐形式付款;(4)若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在10个工作日内办理报销手续。
第十八条 其他专项支出报销制度及流程
费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用(含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用)支出。
费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向董事副总裁提交请示报告(含可行性分析、费用预算及相关收益预测表等)，经董事副总裁签署审核批准，费用金额10000元以上报董事长或其授权人审批。 财务报销流程
1、审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。
2、签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同(合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等)。
3、付款流程：(1)由经办人整理发票等资料并填写费用报销单(填写规范参照日常费用报销一般规定);(2)按审批程序审批：费用所属部门(如不能界定则由总裁办)经理审核签字→ 财务复核 →分管副总裁审批;(3)财务部根据审批后的报销单金额付款;(4)若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，销账手续按普通借款流程办理。
第五部分
营销费用财务报销制度及流程
第十九条
营销费用包括：销售代理佣金、营销广告及制作费、营销活动费、售楼部日常支出(包含售楼通道包装等零星支出)等销售费用。 第二十条
营销费用财务报销制度及流程
(一)营销中心每月二十五日前应提交已审批的下月费用支出预算及请款预算;
(二)零星营销费用(单笔2000元以下)的报销制度及流程：同“日常费用”报销制度及流程一致;
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(三)单笔2000元以上的营销费用或已签订合同的营销费用(广告费、短信费、策划费、佣金、活动费等)报销制度及流程：
1、审批后的报告文件或合同到财务部备案，以便财务备款。
2、依已签订的协议或合同中注明的付款方式及时间支付款项。
3、付款流程：(1)由经办人整理发票等资料并填写费用报销单或“营销费用支付申请表”(合同类);(2)按审批程序审批：营销经理审核签字→ 营销总监复核→分管副总裁审批→ 财务复核;(3)财务部根据审批后的报销单或“营销费用支付申请表”核定的应付金额转账支付。
第六部分
工程支出财务报销制度及流程
第二十一条
工程中心每月二十五日前应提交已审批的下月费用支出预算及请款预算。
第二十二条
工程、财务严格执行合同条款、公司的规定和管理程序，仔细审核已付款情况，分别做好付款台帐登记，加强各流转部门信息传递，合理安排付款时间，保障工程进度。
第二十二条
工程类付款程序(摘自已经审批的《工程付款指引》)
1、付款范围：
本程序适用于：
1.1工程款的审批、支付。[预付款、进度款、结算款(保修金)] 1.2材料、设备款的审批、支付。 1.3设计费、监理费的审批、支付。
2、请款流程及各部门职责： 2.1流程
流程：承包商填写工程款申请表→监理审核签署意见→项目部→工程管理中心→工程成本中心→审计中心→财务中心→董事副总裁→董事长及副董事长→财务中心付款。审核过程发现不符合要求，则将请款资料退回前一审核部门。 注意：承包商填报工程款申请表前，承包商应报送完成产值详细工程量清单→甲方项目部(项目工程师及项目经理审核进度及是否符合请款条件，并签署意见)→承包商将项目部审核完工程量清单交甲方工程成本中心审核具体付款金额(双方签字确认具体金额)。其中，监理及材料款直接填写请款申请交项目部审核。
9 2.2项目部人员审核职责
2.2.1项目部文员：审核请款资料完整性，必备资料有：公司指定请款表格【承包商应填内容必须完整】、工程量费用清单【经双方签字确认】、合同复印件、工人工资支付证明。
不符合要求则不予以请款受理。自接到申请2小时内审核完成。
2.2.2项目部主管专业工程师根据进度、质量、安全文明施工、资料状况、扣罚款及合同付款条件等进行审核。审核注明意见并签字，然后交项目经理。 自接到申请0.5个工作日内审核完成。
2.2.3项目经理对主管专业工程师审核意见进行复核确认，并签署意见。 自接到申请0.5个工作日内审核完成。
承包商将项目部审核完请款单交公司工程管理中心审核。 2.3工程管理中心审核职责
2.3.1工程管理中心总监根据项目部审核意见进行进度、质量、安全文明施工、资料状况、扣罚款及合同付款条件等复核确认，并签署意见。 自接到申请1个工作日内审核完成。
2.3.2工程管理中心文员将完成审核的请款单传递下一审核部门。(部门审核完成当天须完成递交) 2.4工程成本中心审核职责
2.4.1工程成本中心专业工程师根据项目部、工程管理中心审核意见，对完成产值及已付款进行审核，并合同付款条件复核确认支付金额，并签署意见。 自接到申请1个工作日内审核完成。
2.4.2工程成本中心总监对本部门专业工程师审核金额进行复合确认，并签署意见。
自接到申请1个工作日内审核完成。
2.4.3 工程成本中心文员将完成审核的请款单传递下一审核部门。(部门审核完成当天须完成递交) 2.5审计中心审核职责
2.5.1审计中心经理根据项目部、工程管理中心、工程成本中心审核意见对进度、质量、安全文明施工、资料状况及合同付款条件、已付款、支付金额等进行复核确认，并签署意见。
自接到申请1个工作日内审核完成。 2.6财务中心审核职责
2.6.1财务中心主管会计：根据项目部、工程管理中心、工程成本中心、审计中心审核意见对已付金额、扣款、支付金额进行复核确认，查核应扣的水电费，并签署意见。(自接到申请0.5个工作日内审核完成)，并根据最终请款审批金额安 10 排款项支付。
2.6.2财务中心经理：根据财务中心主管会计意见对已付金额、扣款、支付金额进行复核确认，并签署意见。 自接到申请0.5个工作日内审核完成。
2.6.3财务中心总监根据财务中心经理及主管会计已付金额、扣款、支付金额审核意见进行复核确认，并签署意见。 自接到申请1个工作日内审核完成。
2.6.4财务中心文员将完成审核的请款单传递下一审核部门。(部门审核完成当天须完成递交)，并根据最终审批确认金额，要求请款方提供发票。 2.6.5原则上，财务中心对于申请款项完成审核后按以下时间支付
计划内款项：金额50万元内，三个工作日内支付。50~150万元以上五个工作日内支付。150万元以上10天内支付。
计划外款项：10万元内，一周内支付。10~50万元，10天内支付。50~150万元以上15天内支付。150万元以上20天内支付。 2.7董事副总裁审批职责
2.7.1董事副总裁根据项目及公司各部门审核意见，对款项支付进行审批。 自接到申请1个工作日内审核完成。 2.8董事长及副董事长审批职责
2.8.1董事长及副董事长根据董事副总裁、项目及部门意见，审批是否支付。 自接到申请1个工作日内审核完成。
2.9原则上累计九个工作日可完成以上所有审批程序。以上程序过程中因资料不合格，退回办理。审批时间自收到合格资料之日起重新计算。
2.10所有审核人员关于质量、进度、安全文明施工、资料、支付金额、扣款等的审核意见须明确。不得出现模糊性审核意见。
第七部分 报销时间的具体规定
第二十三条 为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：
1、费用报销单或工程请款单先由请款部门经手人交付费用所属公司的主办会计审核再执行各项审批程序，交付时在报销资料记录本上登记，主办会计收到资料后应及时审核，2日内审核完毕提交上级审核。如资料不符合报销规定的，2日内通知报销人领回资料。资料不符合报销规定又不及时退回给报销人的，每次扣
11 发主办会计工资20元。
2、费用报销领款时间：每周星期二下午、星期五下午。报销材料货款及工程款不受此时间限制。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。报销款由各部门报销经办人领取;由他人代领报销款的，出纳员必须与报销人联系确认方可办理;冲销借款单的，必须由借款人亲自办理销账手续。
3、工资发放时间：每月十五日的下午。
4、以上规定的时间，若遇节假日顺延。
5、借支及其他业务的不受以上的时间限制，可依借款管理规定随时办理。
第八部分 附则
第二十四条 本制度解释权归公司财务部。
第二十五条 本制度经集团公司财务中心组织会议讨论通过并由董事副总裁、董事长或其授权人签字后生效。
XX市****集团有限公司
董事副总裁：
董事长：
第二篇：财务报账和付款流程
一、费用报销程序：
报销人先整理填写发票、单据(用“费用报销单”为封底面用胶水粘好，在费用报销单写上费用项目、金额、签名，报销的单据、发票背面要签名，部门经理签名经理批准(或总经理受权人)
二、购入零配件报销程序：
报销人填写“费用报销单”组初核 会计审核 会计主管审核出纳接受报销人报销
三、建筑工程申请付款程序：
设备车间履行签订合同(设备车间主任、部门经理、总经理(总经理受权人)、施工方签名)结算单(设备车间、部门经理、总经理(总经理受权人)财务初核财务主管复核 财务开出请付单 出纳付款
四、采购申请付款程序：
采购员填写申请付款单会计审核总经理批准出纳付款
五、备注：
1、若因特殊原因未取得发票或单据，要凭公司认可的支付证明单报销。
2、报账期限为7天，若有特殊原因需延期的，要凭部门经理确认并说明原因。
第三篇：财务制度及流程
财 务 管 理 制 度
第一章 总则
一、为了规范公司的财务行为，加强财务管理和经济核算，依据施工企业财务会计制度有关规定，并结合本公司的特点及管理要求，特制定本制度。
二、公司设立财务部，其岗位职责分别是： 1.财务主管岗位职责
⑴在财务总监领导下，负责公司财务记账、核算、往来款项对账、财务报表编制、财务分析和日常财务事项的办理工作。达到记账准确，账实相符，报表及时，内容完整。
公司会计凭证、账簿、报表、财务计划和重要经济合同等会计资料要定期收集、审查、装订成册并编号登记，妥善保管。
财务月、季报表要在次月5日前，报表要在次年元月9日前分别报总经理和财务总监。
⑵根据合同约定和工程进度，及时催收工程款，或按照约定核定施工队的工程预支款，以致最终结算。结算手续签字按照公司财务管理制度执行。
⑶负责协调与税务等部门的工作关系，办理涉税事项;配合办理上级安排的公司日常事务。
⑷负责定期组织公司固定资产、物资和流动资产的盘存、清查核实，及时处理好财产溢余和毁损账务。
⑸负责协调有关人员进行工程实用材料抽检工作。
⑹负责公司统计工作，按要求及时报建设主管部门和统计部门(包括网上填报)。 ⑺罚则：
①财务记账、报表不及时，属个人原因者，一次给予批评，二次给予记过处分。 ②账实不符要及时查明原因，不得隐瞒不报，否则给予记过处分直至追究经济责任。 ③违反公司管理制度，按相关管理制度执行。 2.出纳岗位职责
⑴在财务主管领导下，做好公司库存现金、有价证券的保管工作。
⑵根据合同协议条款和工程预算，经常了解工程进度，定期向财务主管汇报工程款的收入与支出事项。
1 ⑶要严格执行公司费用管理规定。费用类单据上要有经手人、主管负责人签字;材料款结算单要有施工队长、材料专员、财务主管签字;工程款结算单上要有工程部主管、财务主管签字。出纳凭总经理签批后的单据办理付款事项。
⑷员工因业务需要借支现金的，首先在出纳处填写借支单，经所在部门负责人和财务主管审核签字后，由总经理审批(总经理不在情况下由副总经理审批)，方可到出纳取款。相关业务事项完成后三日内，经办人须与出纳结清帐款。
⑸现金帐、银行存款帐要按照财务事项发生的时间顺序登记，做到日清月结、帐款相符、帐帐相符，每天登记现金日报表。
⑹负责办公品购进和领用情况的登记。公司各部、室需要购买办公用品，由部、室负责人填制申报单，经总经理审批(100元以下由分管副总审批)后购买，再由部、室签字领用。
⑺岗位罚则
①对手续不全的凭证擅自付款，须立即补齐签字手续，未造成经济损失的，处以20元/次罚款，造成经济损失的，承担相应的经济责任;若错付，由本人负责追回款项并处以20元/次罚款，无法追回的由本人赔偿。
②发生现金、有价证券及债券短缺、失窃的，经查明是由本人保管不力造成的，由本人依照市价赔偿。
③严守公司商业秘密，对泄露商业秘密给公司造成的损失承担相应的经济责任。 ④报表、帐务数据有误，出错点超过2次的，按5元/处加以处罚。
三、财务管理的基本任务
1、建立健全财务管理制度，完善内部经营责任制， 如实反映公司的财务状况和经营成果;
2、做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作;
3、及时结算、收回工程款，依法合理筹集资金;
4、有效利用各项资产，努力提高经济效益。
四、资金审批制度
⑴ 所有款项的支付，须经总经理批准。如果总经理不在公司，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见;
⑵ 财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由行政部主任负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。行政部主任或出纳不在单位期间，印章应由法定代表人指定的专人保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行
2 登记;
⑶ 开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经总经理批准;
⑷ 往来款项的冲转(指非正常经营业务)，须总经理批准; ⑸ 非正常经营业务调出资金须经过总经理批准;
⑹ 用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证。如遇特殊情况须经总经理批准。
五、施工工程用款审批制度施工工程用款由总经理批准支付。其程序，按以下“施工工程用款支付审批工作流程”执行。
施工工程用款支付批工作流程
六、费用支出审批事项
⑴ 各职能部门根据实际情况提报所需费用，严禁先列支，后报销。报销的费用原始单据必须是正规发票，确实无法取得的，可以使用付款凭证代替，但必须写明原因据实填报。正规发票必须是盖有全国统一发票监制章、税务部门认可的发票，填写内容包括我公司全称、日期、商品名称、单价、数量、金额，并盖有开票单位的发票或财务专用章。所有报销的原始凭证不得涂改，如有涂改，财务人员有权拒绝报销。
⑵ 费用报销流程：由费用当事人填写费用报销单，交由部门主管审核签字，审核通过后交财务部门复核，经总经理批准后方可到出纳处进行实际结算。
⑶ 费用报销单填写规范：用蓝、黑水笔或钢笔填写，字迹要求清楚整洁;合计金额填写正确、规范，大小写相符;报销附件单据用胶水粘贴在费用报销单后面要求整齐、美观，附件张数要填写正确;对填写不规范的单据，出纳有权做退回处理。
⑷ 员工因工程业务或出差需要借支现金的，需到出纳处填制借支单。出差借支：必须先填写《出差申请单》，经所在部门主管和财务部主管审核签字后，由总经理审批(或请示总经理同意)后方可到出纳处取款。相关业务事项完成后三日内，经办人须与出纳结清账款，逾期不报者，费用由自己承担。
⑸ 涉及应酬等非正常费用，须总经理批准。
⑹ 在报销过程中单据必须依实填写，如经审查发现有多开发票金额、多报金额的，按多报金额2倍处罚，并按公司有关制度规定给予行政处分，直至辞退。
3
第二章 公司相关费用支出制度
为了规范公司的财务行为，加强公司费用管理，控制不合理费用开支，提高经济效益，本着精打细算，勤俭节约，有利工作的原则，并结合本公司的特点、实际情况及管理要求，特制定本制度。
1、差旅费
公司员工因公出差，根据《出差申请表》所批准的事项和到达地点依实报销。 ⑴ 外地出差
①在途交通费：根据出具的车票面额，再核定路途的时间、职务级别和实际情况为依据以实报销。
②公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴。按地区标准、出差天数给予补助，生活补助时间以中午12：00以后为界限，参考车、船票的时间。省内(市外)城市每人每天补助20元，省会以上城市每人每天补助30元。部门主管以上级别人员到公司业务单位所在地出差，期间接受业务单位接待的，则不报销生活补贴。因施工需要驻在工地的，原则上可在施工队食堂就餐，由公司补助施工队生活费;无法与施工队同餐的，每一整天补助生活费18元。
③住宿费：按地区标准，职务级别给予报销。住宿费按实际住宿天数参考车船票的时间任发票报销，县级城镇每人每天住宿费不得高于20元，地级市每人每天住宿费不得高于40元，省会以上城市每人每天不得高于50元。因工作或接待需要等特殊情况，实际费用高于上述标准的，由总经理审批决定报销额度。
⑵ 本市出差
本市出差(或办事)仅有市内交通费，无出差生活补贴、住宿费项目。市内交通费按实报销，原则乘坐公交车，无特殊情况不得乘坐出租车，若特殊情况需向行政部门主管申请方可乘坐并给予报销。因时间过早或过晚(早7：00前或22：00后)可乘坐出租车，在报销时写明乘坐原因和起止地点，未写明的财务部作退回处理。
2、招待费
因工作需要招待，须由接待人请示部门主管、部门主管请示总经理的程序申请，并批准后方可报销招待费。若提前支款，要采用口头或书面形式向财务部门提出本次费用计划(单次超过200元的必须采用书面申请)，内容包括：①事由;②参加人数;③发生次数;④预计金额。经财务主管签字后到出纳会计领款。招待事项完毕必须填列支出凭证并注明
4 ①事由;②参加人数;③发生次数，凭发票(无法索取发票的须有收款收据)到财务部结款，不写明的财务可退回处理。
出差期间的招待费用须与差旅费同时报销。
3、手机费
手机费用根据所担当的职务级别和工作需要，确定该岗位的手机费报销额度，手机费须先自行缴费，后凭有效发票在额度范围内按实报销，超额部分由个人承担。总经理手机费据实报销;副总经理、工程部主任、物资采购专员手机费为100元/月;其他人员为50元/月;经营部业务员手机费从业务提存中报销。
4、办公费
办公费是指因日常需要而购买的办公用品及其他办公性质的消耗，办公用品由各部门主管根据实际需要填报申购单，交由行政部审核，总经理审批后进行统一购买、验收、入库，根据发票、入库单报销实际费用，然后根据需要进行领用登记。专用办公用品如打印机，传真机，电脑，根据需要发放、限定台数，因为使用年限或正常损坏而无法使用的需报告行政部实际查看，审核，再由总经理审批进行统一购置，以旧换新;新进人员到职由各部门向行政部提出文具申请单领用文具，人员离职时，应将可用文具交还行政部。办公用品系为公共活动提供，严禁带出公司私用。
5、运输费
运输费支付应在运输发票或付款凭证后面附①货运合同;②有验收签字的货运清单，经相应的部门审批后可办理结付。经办人员要尽量直接与司机联系，以减少货运费用。
6、车辆使用费
车辆使用费包括汽油费、维修费、路桥费、泊车费，驾驶员补贴。油费报销一般情况由行政部办加油卡，司机领卡加油。无卡加油需有司机和乘坐人员共同签字证明。用车须填写行车记录，行政部定期根据耗油标准、加油时间、数量、用车记录考核用车情况;路桥费、洗车费由驾驶员集中汇总，由行政部根据派车记录复核签字报销。公司车辆维修保养由行政部统一管理，应指定维修点。车辆维修、维护前须提出书面报告，说明原因和预计费用，报销时除发票外还要附上详细费用清单，由行政部根据维修情况复核以实报销。
第三章 工程成本管理制度
1.公司所有工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标、保证、承诺及其他经济签证均需由总经理签署或授权委托签署。
5 2.公司工程部主要负责工程造价的预测及审核、工程招投标文件的编制、工程决算的审定。
3.工程部还负责组织工程用设备材料的采购供应及经济合同的谈判工作，对已经选择定型的设备、材料进行采购，确保设备材料及时供应，积极进行市场询价工作，建立市场价格询价登记薄，记录材料价格变动的历史资料。
4.财务部主要负责工程成本的总体控制工作。
⑴ 参与有关工程经济合同的谈判工作，及时准确地了解公司各项工程成本的构成及用款计划;
⑵ 负责工程进度款的复核工作，参与工程造价的确定和最后决算的审定工作。 5.工程中间结算程序。
⑴ 施工单位于每月25日之前，将工程进度结算报送工程部审核，工程部结合工程施工图纸、施工进度计划以及其他文件资料提出审核意见，并在5日内送财务部会签;
⑵ 财务部根据有关文件资料、施工单位领用的供应材料数额，以及与施工单位其他经济往来等情况，并参考公司财务状况提出付款意见，报送总经理审批。
6.工程决算程序。
⑴ 施工单位应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结算同样的程序报工程部复核，财务部会签;
⑵ 财务部根据各种经济签证、合同以及经审定的工程决算数和材料结算数，扣除已付工程数及垫付的各项费用，结算应付工程尾数，提出付款方案，报总经理批准;
⑶ 大工程办理决算时，应由公司主管工程领导牵头，由工程部、设计部、财务部及其他有关部门人员组成工程决算小组，按照上述本制度规定的职责范围联合进行专项工程决算，并制订《工程竣工决算书》;
⑷工程全部竣工验收合格交付使用时，财务部凭工程竣工决算书进行成本结算。
第四章 固定资产管理制度
1、公司财产的范围
⑴ 公司财产包括固定资产和低值易耗品;
⑵ 凡公司购入或自制的机器设备、动力设备、运输设备、工具仪器、管理用具、房屋建筑物等，同时具备单项价值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产;
⑶ 凡单项价值在2000元以下或价值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均属低值易耗品。
2、公司财务部负责公司所有财产的会计核算
⑴ 公司本部使用的所有固定资产及公司所有办公用品用具由行政部归口管理; ⑵ 公司各施工工地使用机器设备、动力设备、工具仪器等由工程部归口管理; ⑶ 行政部和工程部应指定专人负责公司财产的业务核算，应设立台账，登记公司财产的购入、使用及库存情况，负责组织公司财产的保管、维修并制定相应的措施、办法。
3、固定资产按下列方法计价：
⑴ 购入的，按照买卖价加上支付的运杂费.安装调试费等; ⑵ 自行建造的，按照建造过程中发生的实际支出;
⑶ 在已有固定资产基础上改建、扩建的，按照已有固定资产原价加上改建、扩建过程中发生的支出，减去改建、扩建过程中发生的变价收入后的余额;
⑷ 投资者投入的，按照合同约定或者评价确认的价值;
⑸ 融资租入的，按照租赁协议确定的价款加运杂费、安装调试费等。
4.固定资产采用平均年限法计提折旧，折旧费相应摊入工程施工和管理费用中，最终计入工程成本。
5.财产的购置与调拨
⑴ 行政部根据公司发展需要编制财产采购计划及进行市场询价工作，经财务部会签，报总经理批准后方可采购;
⑵ 财产购回后，应填写财产收入验收单。财产收入验收单一式两联，财务部凭财产收入验收单、财物发票及采购计划办理报销手续。财产归口管理部门凭验收单登记台账;
⑶ 各部门需领用固定资产时，应填写领用单，领用单需经部门经理同意，报行政部审批，总经理批准;
⑷ 固定资产的领用单由使用部门开具，领用单一式三联。一联由领用部门存查，一联送财产归口管理部门作为财产发出凭据，一联由财产归口管理部门定期汇总后向财务部报账;
⑸ 财产在公司内部之间转移使用应办理移交手续，移交手续由财产归口管理部门办理，送财务部备案。
6.财产的清查、盘点
⑴ 公司财产归口管理部门应定期进行财产清查盘点工作，年终必须进行一次全面的盘点清查;
⑵ 各部门的年终财产盘点必须有财务人员参加;
7 ⑶ 财产盘点清查后发现盘盈、盘亏和毁损的，均应填报损益报告表，书面说明亏、损原因。对因个人失职造成财产损失的，必须追究主管人员和经办人员的责任;
⑷ 凡已达到自然报废条件的固定资产，财产归口管理部门应会同财务部组织评估，评估情况上报总经理，由总经理决定处理意见;
⑸ 凡尚未达到自然报废条件，但已不能正常使用的固定资产，使用部门应查明原因，如实上报;属个人责任事故的应由有关责任人员负责赔偿损失;属自然灾害或其他不可抗力原因造成损失的，应上报总经理，决定处理意见。
第五章 存货管理制度
企业应当做好存货管理基础工作，建立健全存货管理制度，完善内部经济责任制。在企业生产经营活动中存货的消耗、收发、领退、转移以及各项财产物资的毁损等，都应当及时做好完整的原始记录。企业各项财产物资的进出消耗，都应当做到手续齐全，计量准确，并制定和修订原材料、能源等物资消耗定额和工时定额，定期或者不定期地进行财产清查。
存货管理的范围包括原材料、燃料、辅助材料、包装物、低值易耗品、半成品、在产品和产成品的入出库及库存的管理。
1、存货按实际成本计价。购入的，按买价加运杂费、采购保管费计价;建设单位供应的，按合同上确定的价格计价;自制的，按制造过程中的各项实际支出计价;车间加工的，按实际耗用的原材料或半成品加加工费计价。
2、仓库管理人员对仓库材料要分类管理，按类别编码记账。材料要堆放整齐便于收发，要熟悉每种材料的用途及堆放地点。有问题的材料要及时处理，不能积压在仓库造成浪费。仓库要随时打扫，保持卫生清洁。
3、配合采购部核实库存，以合理配货。熟悉材料供货周期，当一种材料库存低于最低存货量的时候，要及时提醒生产厂长及采购部。
4、材料购回时，由仓库管理人员按质按量验收，并认真填写“入库单”，包括供货单位、材料编码、材料名称、规格型号、计量单位、数量、单价、金额，验收人和采购员签名。月末对无随货同行发票的货物金额应由采购人提供采购价，财务据此入账核算，待到下月初在按原数冲回，发票到后再按实际价格入账。
5、仓库管理人员在不见材料或没清点材料之前，不能开“入库单”，因此造成的损失全由仓库管理人员承担。
6、对于外购物资数量短缺、品种质量不符的，因此造成的损失由采购人员负责追究
8 供货商责任，如因采购人员的原因由采购人员赔偿。
7、加工车间或施工单位领用材料时，要履行审批和领料手续。领料人要先认真填写“领料申请表”并经部门主管签字，然后报经主管部门审核，主管部门审核无误后签字返还给领料人，领料人再到仓库领用材料，办理“出库单”及相关手续。仓库保管员接到“领料申请表”后，先审核手续是否健全，然后根据“领料申请表”据实发货。仓库保管员每天根据当天的“领料申请表”汇总填写“出库单”，填写内容：领料部门、材料编码、材料名称、规格型号、计量单位、数量。
8、对领用未耗用完的物资(包括残余料)，如下一批生产或工程不再用，应及时退回仓库，如以后确实用不上的材料，仓库管理人员同采购人员沟通，及时与供货商退换品种;下步生产仍需耗用的，月末清点造表报财务会计，便于财务如实核算成本。
9、生产或工程领用的材料，因为质量或规格等其他原因不能用退回仓库并办理退库手续，仓库管理人员要及时通知采购人对该材料进行退货或换购处理，由此产生的费用采购人要和供货商沟通，应由供货商承担。如果没及时处理造成材料积压等损失由仓库管理人员赔偿。领用的材料退回时，办理退库开具红字出库单，仓库管理人员与领料人共同签字，表明材料已退回仓库以此分清责任;外购的材料退货时，开具红字“入库单”，仓库管理人员与采购人要共同签字，表明材料已由采购人办理退货，并由采购人追回退货金额或换购品种。
10、月末存货的出入库按部门分项汇总，与仓库保管、生产部门核对一致后，报财务会计。
11、保管员应设置各种存货保管明细账，并依据出入库单进行账簿登记，物资的出入库计量单位要一致。经常与财务核对账目、实地盘点实物，保证账账、账实相符。物资要堆放整齐、标签清楚、计量准确、存放安全，保管员对存货的安全和完整负责。
12、对用量或金额较大、领用次数频繁的物资应每月盘点一次，对于所有存货至少要一年彻底清查一次。
盘点时，由供应、生产、仓库、质检、财务等部门组成财产清查小组，对存货进行实地盘点，查找盈亏、积压等原因，编制盘存表，提出处理意见，参与清查的人员应在盘存表上签字，以示负责。
第四篇：财务报销流程制度
第一，为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以公司为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二，本制度根据相关的财务制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、资产类相关支出及专项支出等,以下分别说明相关的借款及各项费用报销支出的财务报销制度和报销流程。
第三，本制度适用公司全体员工。
二 借支、各项费用报销管理规定及流程
第一条 借款、各项费用报销管理规定
(一)借款包括外地出差预支差旅费，因公招待费、礼品费以及其他的备用金性质的款项。出差人员凭审批后的借款单按批准额度办理借款，出差返回后尽快办理报销还款手续;其他临时借款，如业务招待费、备用金等，借款人员应及时报帐，原则上借支款项不允许跨月。
(二) 借款销账规定：之前有借款的，报销时先冲销借款，多退少补，据实报销，并提供真实合理有效的发票，粘贴好后请主管领导审批后财务予以冲账报销，否则不予办理。 (三) 借款未还者原则上不得再次借款，超过一个月未还借款金额者经领导审批同意后转为个人借款从工资中扣回。
(四) 报销人必须取得相应的合理、真实有效的票据(相关规定见发票管理制度) ，当月取得当月报销，原则上不得超过三个月，特殊情况需经总经理审批同意方可报销，但发票不能跨年使用。
(五) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写，注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。
(六) 借款、报销1000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
(七)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，因此产生的加油费、停车费、路桥费等车辆使用费报销根据与公司签订的租赁协议规定，实行实报实销原则。 (八)房屋租赁费、物业费、水电费(包括办公室饮用水)、办公费、低值易耗品等此类费用由公司行政部门专人负责，进行统一管理、报销。
(九)业务招待费、招聘培训费、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用根据实际发生情况，由经手人负责履行报销手续以及后续发生的事项。
第二条 报销流程
(一)借款、各项费用报销的一般流程:借款人按规定填写借款单，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改);报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处领取借款/报销款
(二)行政部门根据各部门实际需求统一采买办公用品、低值易耗品等，填写购置单，经领导审批同意后，再进行采买，如需预支款项，填写借款单，按照借款的流程审批程序进行。
(三)发生需要将款项金额打入对方公司账户的业务时，需要先填写用款申请单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→送交出纳进行付款，付款之后由经手人负责将发票及收据交给财务部，如有后续事项要继续负责。
三 专项支出财务报销制度及流程
第三条 专项支出主要包括软件研制、开发及固定资产购置等大额专项费用。
第四条 软件及固定资产购置报销财务制度及流程。
(一) 填写购置申请：按公司行政部门相关规定填写《资产购置申请单》并报批。
(二) 报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。
(三) 财务报销流程
1.审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。
2.签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，(合同签订前由公司法律顾问审核，若当中涉及到财务内容的，需要财务一同审核，合同中应注明付款方式、时间等)。 3.付款流程：(1)由经办人整理发票等资料并填写费用报销单(填写规范参照日常费用报销一般规定);(2)按审批程序审批：主管部门经理审核签字→ 财务复核 →总经理审批;(3)财务部根据审批后的报销单金额付款;(4)若需提前付款，应按规定办理用款审批手续，付款之后尽快办理报销手续。
四 工薪福利及相关费用支出制度及流程
第五条 工薪福利等支出包括工资、临时工资、加班工资、社会保险及其他各项福利等，此类资金支出按照公司人事部门的相关制度规定执行。
第六条 工薪福利支付流程
(一) 工资支付流程：(1)每月14日前由人力资源部将经公司总经理审批后的上个月工资表(含增加人员的身份证信息、薪金变动、宿舍租金扣款、个税、社会保险及住房公积金等信息)转交财务部;(2)每月15日由财务部通过现金或银行代发形式支付工资;
(二)临时工资支付流程同工资支付流程。
(三)社会保险及住房公积金支付流程：由人力资源部将财务确认审核无误的付款申请交由公司总经理审批后交财务部进行支付，支付完成后，由人力资源部将社保及住房公积金缴纳完成的凭证交付财务部入账。
(四)其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务部进行财务复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。
五 报销时间的具体规定
第七条 为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：
(一)公司财务部每周一到周六均可办理报销、借款事项。
(二)对公付款业务为周一到周五每天四点半之前。
(三)每月月底29日(2月份27日)以后为了便于财务部集中时间月末结账，停止本月的报销。借款及对公付款业务，特殊情况请领导审批。
第五篇：公司财务制度及流程
公司财务制度及流程
第一章、总则
第一条、
为进一步强化公司财务管理，完善财务管理制度，合理控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为，使公司财务管理制度化、规范化和可控性，发挥财务在公司经营管理中的作用，以保障提高公司的经济效益，特制定本制度。
第二条、 凡涉及公司日常物资(包括零星材料、辅助材料、设备配件、固定资产、低值易耗品、办公用具、工具等)采购、税费支出、日常办公费用、招待费用、差旅费用支出项目的报销均按此制度要求执行。
第三条、本制度适用公司全体员工。
第二章 现金、发工资及前台收银和后勤管理
(一)、公司出纳必须把每日营业额之现金100%存进公司指定帐号，特殊情况需提前说明，否则以50元/次处罚。(周末银行不上班可在ATM存入，零钞待银行上班柜台存入)。
(二)、会计需在发工资前三天核算好工资并告知出纳工资总额(遇周末需提前两天)。
(三)、出纳需在发工资日当天前准备好全部现金或手机银行或网银转帐发工资(所有出纳必须学会手机银行和网银)。各出纳保险柜内零钞加备用金不得超过2万(可以根据情况调整)。
(四)、前台收银由出纳和会计共同管理培训，前台的礼貌礼节由楼面培训。收银休假由出纳会计顶班(也可以自由安排)。
(五)、出纳会计每天的工作时间不得少于8个小时(包括采购物品的时间及管理后勤的时间)，上班时间不得做与工作无关的事情(比如：玩游戏、处理私事、滴滴打车、长时间不在公司、躲清闲瞎聊、等等)，发现100元/次。有事提前下班需要向公司经理以上请假说明。
(六)、其它收入由会计开单据出纳收钱，做到开单的不收钱，收钱的不开单。会计兼管仓库，至少每月和出纳配合一起盘点1次，做好详细登记。仓库物品要有出入表。出纳兼管后勤和采购，应遵照“实事求是、准确实付”的原则。开源节流，有义务为公司控制成本。
第三章、公司费用报销规定及流程
(一)费用报销的控制原则：实行计划管理、分级负责、层层把关。由各部门负责人负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查;由财务部门对报销票据的合法性、可行性及合理性进行二级审查并进行最后的审核批准。
(二) 公司费用报销规定
1、公司一切费用支出必须按先申请.后办理的原则进行，对未进行申请、审批的一切费用开支不予报销，特殊情况必须经总经理批准。
2、报销人员所报销的费用支出必须真实.合规,严禁和杜绝弄虚作假行为。报销人员必须凭真实.合规.有效的原始凭证报销,所持票据必须是国家税务机关统一印制的票据并要填写完整.数字清楚,严禁和杜绝白条入帐和费用支出项目与所附票据不符以及其他违规行为。
3、报销人员所报销费用的票据必须按时间顺序分类整理、粘贴并按规定和要求填写费用报销凭证,待逐级审核批准后,方可报销。
4、报销当事人应在费用发生过程中充分取得费用的相关单据，如：合约或协议、合法 公司财务制度及流程
的票据等，如因未能取得合法(被税务机关认可)的票据而遭受财务人员剔除的部分支出，原则上不予报销，由当事人自行负责。
5、费用发生完毕后，当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类，采用公司统一规定的报销单，粘贴过程中应区别费用性质(如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费、日常物品采购费等;车辆费用按养路费、加油费、保养费、过路过桥费、停车费等;)分类粘贴，便于归类计算和整理。
6、报销当事人在填写“费用报销单”时，应遵照“实事求是、准确无误”的原则，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，并签署自己的名字， “费用报销单”的填写一律不允许涂改，尤其是费用金额，并要保证费用金额的大、小写必须一致，否则无效。
7、所有的费用支出出纳必须要有采购物品的原始凭证单据及工资明细表和总经理签名，否则会计可以不做帐。
(三) 费用报销流程
1、公司所有资金支出报销按报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门经理审核签字→财务会计复核→到出纳处报销的程序办理。
2、报销人应将填写完整、附件齐全的“费用报销单”送交本部门负责人和主管经理进行审核，部门负责人和主管经理应重点对费用发生的真实性、费用预算金额与实际金额的差异合理性进行审查，审查无异议后，应在“费用报销单”上签署审核意见并签名。
3、报销当事人将取得经过本部门负责人审批签署后的“费用报销单”送交财务会计进行审核，财务会计应重点对“费用报销单”后所附的原始发票和单据进行合法性及费用金额的计算进行复核，应对费用报销的必要性和有关财务制度及财经纪律规范性进行审查以及费用金额的计算进行稽查;
4、报销当事人取得审批齐全的“费用报销单”，应及时送交财务部门，办理报销手续，出纳人员应对“费用报销单”进行审核，重点看报销单是否有涂改、费用的计算是否正确、后附的发票是否齐全合法，审批手续是否齐备。出纳人员在审核无误后方能付款。
第四章 发票制度及流程
(一)定额发票：领取定额发票要等于合同签单金额或充值金额，不得多领。领取前要在后台填写申请，并签写《定额发票领用登记表》。
(二)机打发票：必需按实际消费金额打发票，不得多打发票金额。
(三)发票领取流程
1、机打发票：前台收银申请——填写《机打发票申请登记》——到财务处领取机打发票，由会计或出纳到税务局领取发票。
2、定额发票：前台收银申请——填写《定额发票申请登记表》——到财务处领取发票。(无则忽略)
第五章附则
(一)、本制度未涉及事项，暂按财务经理或总经理的意见核定报销，之后由总办对该制度进行补充及完善。
(三)、本制度自发布之日起执行。