信用社考试资料（精选6篇）
篇1：信用社考试资料
信用社考试资料(基础知识)
一、文秘
217、公文
农村信用社公文是本系统在经营管理中普遍使用的具有行政约束力和规范体式的文书，是依法经营和进行公务活动的重要工具。
218、公文主要种类
公文主要种类有：（1）决定；（2）决议；（3）通告；（4）通知；（5）通报；（6）报告；（7）请示；（8）批复；（9）意见；（10）函；（11）会计纪要。
219、公文主体的组成部分
文件主体是指红色横线以下，至主题词（不含）之间的公文各要素。一般包括公文标题、主送机关、公文正文、附件标注、成文时间、印章等。220、公文拟制的要求
起草公文要做到：（1）符合党和政府的方针、政策，符合国家的法律、法规及有关部门的规定。（2）全面、准确地反映客观实际情况，完整、准确地体现发文机关的意图，提出的措施切实可行。（3）观点明确，条理清楚，内容充实，结构严谨。文字精练，表述准确，标点正确，篇幅简短。（4）公文的文种应当根据行文目的、发文机关的职权和与主送机关的行文关系确定。（5）拟制紧急公文，应当体现紧急的原因，并根据实际需要确定紧急程度。（6）人名、地名、数字、引文要准确，日期应写具体的年、月、日。（7）必须使用国家法定计量单位。（8）公文中的数字，除成文时间、部分结构层次序数和词、词组、惯用语、缩略语、具有修饰词色彩语句中作为词素的数字必须使用汉字外，其余应当使用阿拉伯数字。（9）引用公文应注明发文机关、原文件标题及原发文字号。引用顺序是：先引发文机关，后引文件标题，发文序号在文件标题后并用括号括起来。（10）在使用专用名词的简称时，应使用规范化的简称或约定俗成的简称。否则，要先用全称，再用简称，并加以注明。使用国际组织外文名称或其缩写形式，应当在
贷方发生额和借、贷方余额四栏；（4）丁种账，设有借、贷方发生额、余额和销账四栏。123、会计科目按资金性质分类
会计科目按资金性质分为资产类、负债类、资产负债共同类、所有者权益类、或有资产负债类、损益类。124、会计核算“五无”、“八相符”
“五无”是指：账务无积压、结算无事故、计息无差错、记账无串户、存款无透支； “八相符”是指账账、账款、账据、账实、账表、账簿、账卡（折）、内外账务全部相符。125、信用社会计要素及之间的关系
信用社会计要素包括资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润共六项。127、会计凭证的基本要素
会计凭证的基本要素包括：（1）年、月、日；（2）收、付款人的户名和账号；（3）收、付款人开户社的名称和社号；（4）人民币符号和大小写金额；（5）款项来源、用途、摘要和附件张数；（6）会计分录和凭证编号；（7）客户签章；（8）信用社及有关人员印章。128、会计凭证传递的基本程序
会计凭证在本社内传递的基本程序是：在手工操作的情况下，对单位提交的各项业务凭证，先由经办人员接柜或填制、审查、记账，然后交复核员复核；本社内部自行编制的凭证有关人员记账签章后，亦交复核员复核；使用电子计算机的，经办员受理审查凭证后，交由机房操作员将数据及时或分批输入计算机处理。
129、重要空白凭证及核算方法
重要空白凭证是指由信用社或单位填写金额并经签章后即具有支取款项效力的空白凭证，包括支票、汇票、存单、存折、收回贷款凭证、报单、股金证、借款依据、贷款证等，是信用社凭以办理收付款项的重要书面依据。重要空白凭证一律纳入表外科目核算，以假定价格（每本或每份一元）记账。130、办理会计工作的交接手续
农村信用社裁撤、转移隶属关系及会计工作人员调动或离职时，均应办理交接手续，任何会计人员在工作移交办妥前不得离职。会计人员的交接，必须在监交人员监督下进行，会计主管人员的交接，应由社主任或上级主管部门指定的人员监交，一般会计员的交接，由会计主管人员监交。131、农村信用社的基本会计报表
基本会计报表共有三种：业务状况表、资产负债表和损益表。132、计算机系统管理人员的权限
系统管理人员有权对系统运行进行控制并操作，有权检查各业务柜组或柜员操作终端机的情况及终端机的状况，但不得处理具体业务，也不得装入与本社业务无关程序和数据。
134、信用社年终决算前的准备工作
信用社年终前的工作包括：（1）及时清理资金，认真核对账务；（2）认真清查和核实各项财产；（3）核实财务收支；（4）编制试算平衡表；（5）做好与年终决算有关的其他准备工作。135、信用社年终决算日的工作
（1）决算日工作。当日要处理当天对外营业的账务和当月月结及年终决算三部分工作。①计算提留和纳税，对应提的定期储蓄应付利息和应缴的营业税款等要按规定计算提留缴纳。
②全面处理和核对账务，由决算日受理的各种业务及收到的联行报单，均应当日及时转账。同城金融企业间相互代收、代付款项，应及时交换，纳入当日核算，不得跨年处理，以减少未达账务。对税款的解交必须在决算日入库。对人民银行往来科目的存、贷款账户余额及同业往来账户余额，必须核对相符。营业终了，按平日结账办法细心结平账务，将各科目总账与有关明细分类账全面核对，使两者完全相符，保证账务的绝对正确。③检查各项库存，决算日营业终了，对库存现金、有价物证，应由主管领导同会计主管人员、出纳人员进行检查核对，相符后，由参加人员在账簿上签字证明，保证账款、账实相符。④结转损益，决算日营业终了，各项收入和支出均登记入账，待内部账务全部处理完毕后，将损益类各收入支出科目的总余额与分户账余额核对相符，再按损益类科目明细分户账余额，逐户填制反方向转账传票结平余额后转入本年利润科目，其余额在贷方为全年纯益，在借方为全年纯损。（2）编制决算报表。按规定编制决算报表并审核报表，审核要特别注意报表之间有关科目的数字是否衔接一致，科目是否用错，保证决算报表的正确性。（3）决算后的工作。决算后的工作是决算工作的继续，首先按规定搞好新旧账务的结转，为新启用新账作好准备。其次按规定做好利润分配工作。136、编制会计报表的要求
编制会计报表时要求做到内容完整、数字真实、计算准确、字迹清晰、签章齐全、按时报送。137、信用社的年终决算会计报表
信用社的年终决算会计报表主要有：业务状况表、资产负债表、损益表、利润分配表、决算附表。138、年终决算时结转收入的会计分录 结转收入时，会计分录为： 借：利息收入
借：金融机构往来收入 借：手续费收入 借：其他营业收入 借：投资收益 借：营业外收入 贷：本年利润
139、年终决算时结转支出的会计分录 结转支出时，会计分录为： 借：本年利润 贷：利息支出 贷：金融机构往来支出 贷：手续费支出 贷：营业费用 贷：营业税金及附加 贷：其他营业支出 贷：营业外支出 贷：所得税
140、财务会计报告的组成
财务会计报告包括财务报表和财务情况说明书，其中财务报表包括业务状况表、资产负债表、损益表及其附表。141、财务分析的程序
财务分析可按以下程序进行：（1）审阅财务会计报告；（2）整理计算，形成指标；（3）分析判断，做出结论。142、成本及成本核算原则
信用社的成本是指在从事业务经营活动中发生的与业务经营有关的各项支出，包括信用社在筹集资金、运用资金以及回收资金全过程中所发生的耗费，具体包括利息支出、金融机构往来支出、手续费支出、营业费用、其他营业支出和营业税金及附加。143、会计分析的方法
会计分析的方法有比较分析法、因素分析法和结构分析法。144、信用社会计检查范围及内容
农村信用社的会计检查主要包括三方面：账务检查、业务检查、财务检查。其主要内容有：（1）主要是检查会计核算是否做到合法、真实、准确、及时、完整地记载和反映各项业务活动，达到“八相符”。（2）业务检查：主要是检查各项业务是否按照有关政策法规制度办理，手续是否完备，会计内部控制制度是否严密，有无管理上的漏洞，有无违纪行为。（3）财务检查：主要是检查财务管理制度执行情况和财务收支计划完成情况。145、资本充足率的计算
资本充足率=资本净额/加权风险资产总额×100% 核心资本充足率=核心资本/加权风险资产总额×100% 资本净额=所有者权益贷方余额-所有者权益借方余额+贷款呆账准备金-入股联社资金-呆账贷款 加权风险资产总额为各种金融资产分别乘以相应的风险权数后相加之和。146、资产利润率的计算
资产利润率=利润总额/资产平均余额×100% 资产平均余额为年初至报告期末的资产季平均余额。147、会计档案保管期限种类
会计档案保管期限分为永久保管和定期保管两种，其中，定期保管又分为十五年、五年和三年三种。148、永久保管的会计档案
（1）信用社决算报表及汇总全辖信用社的决算报表、附表及决算分析资料；（2）实收资本、股本金分户账；（3）存贷款开销户登记簿；（4）客户挂失申请书、登记簿、补发存单、存折、收据及账销案存的清单或资料；（5）会计档案保管登记簿和档案销毁清单；（6）机构撤销、合并交接清册；（7）房屋购建的契据；（8）其他。149、会计人员的职责
会计人员职责：（1）认真组织、推动会计工作各项规章制度、办法的贯彻执行；（2）按照《中华人民共和国会计法》
职责，文明服务，优质高效，廉洁奉公。150、会计人员的权限
为了保障会计人员履行职责，根据国家有关规定，赋予他们下列权限：（1）有权要求各开户单位及银行执行财经纪律和有关的规章制度、办法；（2）有权越级反映；（3）有权对本社各职能部门在资金使用、财务管理、财务收支等方面实行会计监督。151、凭证整理的顺序要求
对每一会计的凭证应按照一定的顺序进行整理，即：现金凭证在前，转账凭证在后，先现金收入凭证后现金付出凭证，先转账借方凭证后转账贷方凭证。152、表外科目及使用
表外科目是用以反映未涉及的实际增减变化，而又承担一定经济责任的重要会计事项，不列入资产负债表的平衡关系的科目。信用社的表外科目，采用单式记账法记账，增加是记入收方，减少时记入付方，余额在收方。153、会计分录、会计科目
会计分录是根据借贷平衡原理，通过借、贷科目记录、反映经济业务来龙去脉的专门记账方法。
会计科目是对会计对象的具体内容，按其核算和管理要求，进行分类并规定适当的名称，据以总括反映和监督各项业务活动和财务收支的一种专门方法。154、设置会计科目的作用
设置会计科目的作用：（1）是会计核算的基础；（2）是取得系统信息资料并据以考核经济指标的工具；（3）是统计报表编制的基础。155、编制会计凭证的一般要求
编制会计凭证必须做到标准化、规范化，要素齐全，内容完整，反映真实，数字正确，字迹清楚，不错漏、不潦草，书写规范，防止涂改。156、会计凭证中的各种代用符号规定
各种代用符号可简写为：
融市场筹资等三个部分。
37、信贷管理的“三性”原则及之间的辩证统一关系
农村信用社在发放贷款的过程应遵循安全性、流动性和盈利性的原则。贷款的“三性”原则，从根本上讲三者是统一的，它们共同保证了农村信用社经营活动的正常开展，其中：安全性是前提，只有保证了资金的安全、无损，才能使资金产生应有的效益；流动性是条件，只有保证了资金的正常流动，才可能确立农村信用社的中介地位，各项业务活动才能顺利展开；效益性是经营的结果，建立农村信用社的目的，就是为了通过为广大社员、客户提供优良的金融服务，达到提高社会经济效益，促进经济发展的目的。但是三者之间又存在矛盾。有时讲安全和流动，就要放弃一定的自身效益；有时讲究了社会效益，又忽略了农村信用社的效益；而提高了自身和客户的效益，资金的安全和流动又会受到影响。正确处理好这些矛盾是十分困难的。所以，农村信用社经营的核心就是协调三者之间的关系，使它们达到最佳的组合状态。
38、借款人的权利和义务
借款人有以下权利：（1）可以自主向主办银行或者其他银行的经办机构申请贷款并依条件取得贷款；（2）有权按合同约定提取和使用全部贷款；（3）有权拒绝借款合同以外的附加条件；（4）有权向贷款人的上级和中国人民银行反映、举报有关情况；（5）在征得贷款人同意后，有权向
46、信用贷款、担保贷款、票据贴现
信用贷款是指凭借款人的信誉发放的贷款，其特点是不需要担保，仅凭借款人的信用就可以取得的贷款。担保贷款是凭借款人、保证人的双重信誉，或者借款人用某种财产作为抵（质）押物而发放的贷款。票据贴现是指贷款人以购买借款人未到期的合未能承兑票据的所有权有偿转让为前提而发放的贷款。
47、保证贷款、抵押贷款、质押贷款
保证贷款：指按《担保法》规定的保证方式，以
贷款期限根据借款人的生产经营周期，还款能力和贷款人的资金供给能力由借贷双方共同商议后确定，并在借款合同中载明。自营贷款期限最长一般不得超过10年，超过10年应当报中国人民银行备案。票据贴现期限最长不得超过6个月，贴现期限为贴现之日起到票据贴现到期日。
59、对贷款展期的期限和利率规定
短期贷款展期不得超过原贷款期限；中期贷款展期不得超过原贷款期限的一半；长期贷款展期最长不得超过3年。中国人民银行另有规定的除外。贷款展期期限加上原期限达到新的利率期限档次时，从展期之日起，贷款利息按新的期限档次利率计收；未达到新的利率期限档次的仍执行合同利率。60、客户提前归还贷款的利息计算
经农村信用社同意，客户可以提前归还贷款。提前归还贷款，应当按实际借款的时间计收利息；如合同另有约定，可以按照约定要求客户支付违约赔偿金。61、农户小额信用贷款及管理办法
农户小额信用贷款是指信用社基于农户信誉，在核定的额度和期限内向农户发放的不需担保、抵押的贷款。农户小额信用贷款采取“一次核定、随用随贷、余额控制、周转使用”的管理办法。62、农户小额信用贷款客户应具备的条件
农户小额信用贷款客户应具备以下条件：（1）居住在信用社的营业区域之内；（2）具有完全民事行为能力，资信良好；（3）从事土地耕作或者其他符合国家产业政策的生产经营活动，并有合法、可靠的经济来源；（4）具备清偿贷款本息的能力。63、农户联保贷款及基本条件
是指没有直系亲属关系的农户在自愿基础上组成联保小组，由信用社向联保小组成员发放一定额度的贷款。
农户联保贷款应具备的基本条件：91）农户在生产经营中需要生产资金；（2）具有完全民事行为能力；（3）遵守农户联保贷款的联保协；（4）从事符合国家政策规定的经营活动；（5）借款人在得到贷款前，应在信用社存入借款金额5%的活期存款。64、农户联保贷款的对象、原则
农户联保贷款的对象是由居住在信用社营业辖区内有借款需求的5——10户借款人自愿组成。农户联保贷款的基本原则是：“多户联保、按期存款、分期还款”。
65、农户如何申请农户小额信用贷款？如何申请使用联保贷款？
已经持有信用社颁发的“贷款证”的农户需要小额信用贷款时，可以持“贷款证”及有效身份证件，直接到信用社营业网点办理限额以内的贷款，无需再层层办理审批手续。由于农户小额信用贷款采取“一次核定、随用随贷、余额控制、周转使用”的管理办法，因此只要不超出“贷款证”上核定的贷款限额，农户需要贷款可随时到信用社办理，而且贷款还了以后还可以继续再贷，周转使用。对没有“贷款证”的农户，应当先向信用社提出使用小额信用贷款的申请，信用社在接到农户的申请后，应当先组织对该农户的信用等级进行评定，并根据评定的信用等级，核定相应数额的信用贷款限额，并颁布“贷款证”，农户凭此“贷款证”，可以直接到信用社营业网点办理贷款。以后该农户再需要小额信用贷款时，只要持证直接到信用社营业网点办理即可。一般来讲，凡是农户较大额度的生产和经营贷款，生产有保障、产品有市场、风险可控制的，都可以采取农户联保的方式。申请办理联保贷款，必须由3至5户农户自愿组成联保小组。联保小组的农户之间承担连带还款责任，在其中某一个成员无法归还其贷款时，其他成员有责任代为偿还。农户联保贷款可以一次授信、周转使用，也可采取逐笔核贷的办法。66、抵债资产接收及处置的操作程序
（1）抵债资产接收的程序：①抵债资产接收前的调查：信贷人员收对低债对象进行调查，收集其经营、财务、财产情况，原借款人结欠本息情况，初步了解抵债方的意向，预测拟抵物的价值和变现能力，形成书面调查报告，提交信用社理事会讨论；②理事会形成书面决议后，由信用社贷委会主任组织信贷人员进行复查，一是与借款人、抵押或担保人谈判，并由其出具抵债承诺书，抵债物属共同财产的须经财产共有人同意并签名认可；二是进行抵债物现场勘验，对动产抵债物审查其新旧程度，并详细登录抵债物清单；对不动产抵债物要现场测绘平面示意图，标明所在位置、结构及质量状况等；对无形资产抵债的要审查其所有权的归属和是否能够进行合法的有偿转让，前述工作须取得对方签字认可的书面文件，并作为抵债协议的附件；三是委托双方认可的评估机关对抵债物进行评估，签订抵债意向协议；四是填制抵债资产责任卡，明确调查、审批、入账审核等相关人员对接收抵债资产可能形成风险的责任；③填制抵债资产审批表连同此前已获取的材料一并上报审批，批准后由信用社指定人员办理产权手续，通知会计部门入账并登记抵债资产登记（簿）卡；④通过司法途径取得抵债资产的必须严格按法律文书规定要求处理，但相关材料需上报上级主管部门备案。（2）抵债资产的处置：①委托拍卖的抵债资产，拍卖前信用社必须征得接收抵债资产的批准机构同意，并经有权定价的中介机构确定拍卖抵债资产的起折价。②信用社自行处置抵债资产的，首先经本社职代会讨论，信用社贷委会研究并报批准接收抵债资产的审批机构同意，按有权机构评估价处置抵债物。无论是委托拍卖还是自行处置抵债资产，都须取得批准接收机构准予处置的批复和权威中介机构的评估文书后方可实施。③处置抵债资产报批材料要求：申请处置抵债资产的报告，其中需附件：一是信用社职代会经职工代表签名的会议纪录；二是信用社贷委会意见书；处置抵债资产审批表；接收抵债资产的协议或法院的有关判决、裁定或调解书；有权部门批准接收抵债资产的文书及抵债资产入账凭证；拟处置抵债资产清单、登记卡；抵债资产处置意向书（包括认购抵债物方的资料）；其他有关证明材料。④信用社报批自行处置抵债资产，认购方在处置日不能一次付清购物款的，由其将欠款立据贷款支会购物款，对贷款金额超过信用贷款规定额度的，借款方还需向信用社提供担保或抵押作为还款保证。67、抵债资产及其管理原则
抵债资产是指在借款人确实不能以现金方式偿还信用社贷款本息的前提下，信用社通过合法途径取得的用于抵偿贷款本金和利息的借款人、担保人或 的合法有效的资产。抵债资产管理按照合法取得、妥善保管、及时变现、正确核算、确保农村信用社利益为原则。68、接受抵债资产的前提条件
接受抵债资产的前提条件有：（1）借款人、担保人因资不抵债或其他原因关停倒闭或被宣告破产，经合法清算后，信用社依法取得抵债资产；（2）信用社通过诉讼或仲裁渠道主张债权，经法院判决、裁定、调解或仲裁机构裁决，取得抵债资产；（3）抵押、质押贷款到期，借款人和担保人无法以货币资金足额偿还贷款本息，抵押物、质押物折价又不能及时变现，经与抵押人或质押人协商，以抵押物或质物抵偿信用社贷款本息；（4）借款人和担保人经营发生严惩困难或濒临倒闭，确实无法以货币资金清偿贷款本息，信用社与借款人或担保人协商，签订以资抵债协议，取得抵债资产的所有权。
69、质押与抵押的不同之处
抵押与质押的区别主要有：（1）担保物的占有权是否发生转移不同。占有是对物的实际掌握和控制，是物权的一项基本职能。质押是转移质物占有权的一种担保方式，质权人与出质人订立的质押合同一旦成立，出质人就要将质物移交给质权人占有。出质人拥有质物所有权，但不直接控制质物，而质权人取得质物占有权，却不享有质物的所有权，这是质押最明显的特征，也是质押与抵押最重要的区别。在抵押担保中，抵押物占有并不发生转移，抵押人仍占有抵押物，而抵押权人对抵押物既不享有所有权，也不享有占有权。（2）担保物的种类不同。在抵押担保中，抵押物可以为不动产，包括抵押的所有的房屋和地上定着物，也可以为权利或动产，如土地使用权和机器、交通运输工具及其他财产。在质物担保中，质物一般具有简便、易于移动空间位置和便于保管的特点，质押的标的可以是动产，也可以是权利；但不动产不能成为质物。（3）合同生效的时间不同。质押合同一般从质物交给质权人占有时生效；在权利质押中，如以汇票、本票、支票、债券、提单、存款单等债权出质的，合同从权利凭证交付质权人占有之日起生效；如以股票、股份、商标专用权、专利权和著作权等财产权出质的，质押合同自出质登记之日起生效。在抵押合同中，以不动产以及大部分动产作为抵押物时，都必须到有关部门依法办理登记手续，抵押合同自登记之日起生效。（4）能否重复设置担保权不同。在抵押担保中，抵押人可以就一项财产向两个以上的债权人进行抵押，也就是说，在同一财产上可以设置两个以上抵押权，即抵押权重复设置。在质押担保中，由于质押合同是从质物移交给质权人占有之日起生效，因此不可能存在就同一质物重复设置质权的现象。
70、保证方式和保证担保的范围
保证方式有一般保证和连带责任的保证。保证担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。保证合同另有约定的，按照约定。71、不可以作为保证人的单位
不可以作为保证人的有：国家机关、学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体不可以作保证人，企业法人的分支机构（有法人书面授权的，可以在授权范围内提供保证）、职能部门不得为保证人。72、一般保证和一般保证的保证人责任承担
一般保证是指保证人公对债务人不履行债务负补充责任的保证。《担保法》规定：“当事人在保证合同中约定，债务人不能履行债务时，由保证人承担保证责任的，为一般保证。”“一般保证的保证人在主合同纠纷未经审判或者仲裁，并就主债务人财产依法强制招待仍不能履行债务前，对债权人可以拒绝承担保证责任。”
73、连带责任保证及其保证责任的承担
连带责任保证是指保证人在债务人不履行债务时与债务人负连带责任的保证。“当事人在保证合同中约定保证人与债务人对债务承担连带责任的，为连带责任保证。”“连带责任保证的债务人在主合同规定的债务履行期限届满没有履行债务的，债权人可以要求债务人履行债务，也可以要求保证人在其保证范围内承担保证责任。”
74、不具有法人资格的企业法人分支机构作为保证人的保证责任承担
最高人民法院1998年3月24日法（研）复[1998]17号《关于不具备法人资格的企业分支机构作为经济合同一方当事人的保证人，其保证合同是否有效及发生纠纷时应如何处理问题的批复》指出：（1）经济合同的保证人应当是具有代为履行或者代偿能力的公民、企业法人以及其他经济组织。企业法人的分支机构如不具备法人资格，又无代为履行或者代偿能力而作为经济合同一方当事人的保证人的，该保证合同应确认为无效。（2）根据《民法通则》
77、抵押贷款、质押贷款
抵押贷款是指借款人或
90、呆滞贷款真实性认定标准
呆滞贷款真实性认定标准是：（1）呆滞贷款是指逾期（含展期后到期）超过90天（不含90天）仍未收回的贷款（不包括呆账贷款）。（2）贷款虽未逾期或逾期不满90天，但生产经营已终止或项目已停建的贷款，应作为呆滞贷款。91、呆账认定的条件有哪些？
符合下列条件之一，并取得相关证明材料的贷款，可作为呆账贷款，相关证明材料可由政府、法院、公安、工商行政管理部门、企业主管部门、保险企业等单位出具。（1）借款人和担保人依法宣告破产、关闭、解散，并终止法人资格，信用社对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的贷款；（2）借款人死亡，或者依照《中华人民共和国民法通则》的规定宣告失踪或者死亡，信用社依法对其财产或者遗产进行清偿，并对担保人进行追偿后，未能收回的贷款；（3）借款人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，确实无力偿还的贷款，或者保险赔偿清偿后，确实无力偿还的部分债务，信用社对其财产进行清偿和对担保人进行追偿后，未能收回的贷款；（4）借款人和担保人虽未依法宣告破产、关闭、解散，但已完全停止经营活动，被县（市、区）及县以上工商行政管理部门依法注销、吊销营业执照、终止法人资格，信用社对借款人和担保人进行清偿后，未能收回的贷款；（5）借款人触犯刑律，依法受到制裁，其财产不足归还所借债务，又无其他债务承担者，信用社经追偿后确实无法收回的贷款；（6）由于借款人和担保人不能偿还到期债务，信用社诉诸法律，经法院对借款人和担保人强制执行，借款人和担保人均无财产可执行，法院裁定终结执行后，信用社仍无法收回的贷款；（7）助学贷款逾期后，信用社在确定的有效追索期内，并依法处置助学贷款抵押物（质押物）和向担保人追索连带责任后，仍无法收回的贷款；（8）由于上述7种原因借款人不能偿还到期债务，信用社对依法取得的抵债资产，按评估确认的市场公允价值入账后，扣除抵债资产接收费用，小于贷款本息的差额，经追偿后仍无法收回的贷款。92、以改制为名，逃废信用社债务的类型有哪些？信贷制裁有哪些具体措施？
（1）分立型。（2）承包、租赁型。（3）资产重组型。（4）破产型。（5）拍卖型。（6）政府背债型。
农村信用社对那些不执行合同、违反财经纪律和信贷制度、原则的企业和个人，根据问题的性质和程度，采取信贷手段予以一定的制裁。措施主要有：（1）按信贷制度规定加罚利息；（2）强制收回违约贷款本息；（3）提前收回用途不正当的贷款；（4）停止发放新贷款；（5）追回已发放的全部贷款；（6）按合同规定处理抵押物；（7）其他临时性制裁措施。93、贷款风险预警机制
贷款风险预警机制是通过建立一系列的贷款监测制度，通过对借款人各方面情况的观察、记录和分析，及时发现贷款风险的信号，并迅速反馈到有关部门，尽快采取相应的补救措施，减少贷款风险造成的损失。94、不良贷款的监测内容
在贷款风险分类法实施前，不良贷款的监测包括：（1）不良贷款的登记；（2）不良贷款的考核；（3）不良贷款的催收和呆账贷款的冲销。95、农村信用社依法收贷的法律措施
农村信用社依法收贷的法律措施有：（1）催告；（2）扣收；（3）变更债务人；（4）签订还款协议；（5）执行担保合同；（6）申请“支付令”；（7）提起诉讼；（8）申请借款人破产。
96、商业汇票、商业承兑汇票、银行承兑汇票、商业汇票贴现
商业汇票是出票人签发的，委托付款人在付款日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的一种票据。商业汇票按其承兑人的不同分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。商业承兑汇票是指在购销双方根据合法的购销合同发生商品交易，出现延期付款时，由收款人开出并经过付款承兑，或由付款人开出并由付款人承兑的商业汇票。银行承兑汇票是指在发生商品交易，出现延期付款时，交易双方凭交易合同，由债权人或债务人签发，由债务人向开户银行提出承兑申请，经银行审查同意承兑的商业汇票。商业汇票贴现是指商业汇票的持票人，在汇票到期日前，为了取得资金而将票据转让给银行的票据行为。97、委托贷款及特点
委托贷款指由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由贷款人（即受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率而代理发放，监督委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率而代理发放，监督使用，并协助收回的贷款，其风险由委托人承担，贷款人（即受托人）收取手续费，贷款人发放委托贷款不得代垫资金。委托贷款具有以下特点：(1)是委托贷款必须坚持先存后贷。(2)是委托贷款的风险由委托人承担。(3)是受托人（农村信用社）以收取手续费为目的。是受托人（农村信用社）负责监督借款单位用款。98、如何办理委托贷款？
农村信用社办理委托贷款业务，必须由委托人向农村信用社提出申请，经农村信用社审查同意后，签订《委托贷款协议书》。根据协议书的规定，由委托人将其资金存入委托存款账户作为委托存款（该存款可以一次集中存入也可分次交存）。农村信用社在发放委托贷款时，应根据委托人的《委托贷款通知书》所指定借款对象、用途、金额、利率和期限，进行认真审查，指定的借款对象和用途要符合国家的政策和法令，并要有良好的经济效益，委托贷款总额不得超过委托存款总额，其他要求必须与《委托贷款协议书》相符。经审查相符后，农村信用社应对借款人进行贷前调查，认为可行，即与借款签订《委托贷款合同》，填写借据，办妥转账手续。贷款发放后农村信用社要进行检查。99、如何办理票据贴现贷款？
票据贴现贷款是指票据的持有人在票据未到期前为取得现款，持未到期的承兑汇票，向农村信用社提出申请，并经审查同意后，以指定票据所有权有偿转让为前提发放的一种贷款。可贴现的票据，大致可分为银行承兑汇票、商业承兑汇票、商业期票、银行票据（含银行本票和汇票）和政府债券五种。银行对票据贴现审查的要点：（1）贴现申请人必须在本社开立基本存款账户；（2）贴现票据必须是真实有效。通过供货合同、发货票和运单的审查，核实商品交易
的真实性、合法性和票据的真伪；（3）审查贴现凭证项目填写是否正确，申请贴现金额是否与承兑汇票票面金额相符；（4）审查贴现票据的付款人的资信状况，分析贴现贷款到期能否足额收回。经审查同意发放贴现贷款时，由票据持有人填写一式五联贴现凭证，核定实付贴现贷款金额，由信贷员和负责人审批签字后送会计部门办理转账。实付贴现贷款的计算公式：实付贴现贷款金额＝贴现金额－贴现利息；贴现利息＝贴现金额×贴现天数×（月贴现率/30天）。贴现票据到期，信用社即可作为收款人，按有关结息手续收回贴现票据金额。100、票据贴现与其他贷款方式的区别
首先，以持票人作为贷款的直接对象。其次，以票据承兑人是票据的
188、支票及其必须记载的事项
支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据：签发支票必须记载—下列事项：(1)表明“支票”的字样；(2)无条件支付的委托；(3)确定的金额；(4)付款人名称；(5)出票日期；(6)出票人签章。欠缺记载上列事项之一的，支票无效。189、空头支票
出票人签发的支票金额超过其付款时在付款人处实有的存款金额的，为空头支票。190、票据的欺诈行为
有下列票据欺诈行为之一的，属票据欺诈行为，依法追究刑事责任：(1)伪造、变造票据的；(2)故意使用伪造、变造的票据的；(3)签发空头支票或者故意签发与其预留的本名签名式样或者印鉴不符的支票，骗取财物的；(4)签发无可靠资金来源的汇票、本票，骗取资金的；(5)汇票、本票的出票人在出票时作虚假记载，骗取财物的；(6)冒用他人的票据，或者故意使用过期或者作废的票据，骗取财物的；(7)付款人同出票人、持票人恶意串通，实施前六项所列行为之一的。
191、票据上的签章规定
票据上的签章为签名、盖章或者签名加盖章。法人和其他使用票据的单位在票据卜的答章，为该法人或者该单位的盖章加其法定代表人或者其授权的代理人的签章。在票据上的签名，应当为该当事人的本名。192、票据行为及种类
票据行为，是指引起票据权利义务关系发生的法律行为。包括出票、背书、承兑、保证四种。193、票据权利及种类
票据权利是指持票人向票据债务人请求支付票据金额的权利。票据权利具体包括两种：一是付款请求权，二是追索权。194、票据出票日期的规定
票据出票日期，是指出票人在票据上记载的签发票据的日期。票据上记载的出票日期必须是按公历确定的日期，不得记载公历上没有的日期。即使出票日期与实际出票日期不相符合，也应以汇票上记载的日期为准。195、票据责任
票据责任是票据债务人向持票人支付票据金额的义务。票据责任与民事责任的性质不同，票据责任的实质是票据债务人按票据上的记载事项履行支付票款的义务，它是基于债务人特定的票据行为(如出票、背书、承兑等)而应当承担的义务，不具有制裁性质。票据责任就是票据债务，包含了付款责任和担保付款责任双重性质。196、票据付款日期
票据付款日期，又称到期日，是指支付票据金额的日期，它既是付款人应该履行付款义务的日期，也是收款人或者持票人行使付款请求权的始期。197、办理银行汇票的程序
办理银行汇票的程序有：(1)汇款单位和个人向银行(信用社)提出申请；(2)银行(信用社)审查同意后，签发银行汇票；(3)汇款单位或个人将银行汇票交付给收款人；(4)收款人或持票人向代理付款银行(信用社)提示付款；(5)代理付款银行(信用社)向收款人或持票人支付款项；(6)代理付款银行(信用社)向出票银行(信用社)划收款项；(7)出票银行(信用社)结清银行汇票。198、银行汇票与商业汇票的区别
两者的主要区别是：(1)出票人不同。前者出票人是银行(信用社)；后者出票人是企事业单位等。(2)付款人不同。前者付款人是银行(信用社)；后者付款人是承兑人。(3)使用条件不同。前者是单位和个人的各种款项结算均可使用；后者必须具有真实的交易关系或债权债务关系的结算才能使用。(4)票据性质不同。前者是银行票据；后者是商业票据。199、办理票据贴现的程序
票据贴现的办理程序是：(1)票据持票人持商业汇票到其开户的信用社申请贴现；(2)信用社信贷部门经审查同意，交会计部门处理；(3)会计部门按照规定的贴现率扣除贴现利息后，将实付贴现金额支付给持票人。200、贴现额的计算
(1)带息单据贴现额的计算公式为：票据到期价值=票据面值+票据面值×利率×票据期限.信用社收取贴现利息=票据到期价值×贴现天数×(月贴现率÷30)信用社实付贴现金额=票据到期价值—信用社收取的贴现利息(2)不带息单据贴现额计算公式为： 贴现利息=票据面值×贴现天数×(月贴现率／30)实付贴现金额=票据面值—贴现利息 201、转账结算、现金结算
转账结算是指通过银行或信用社账户办理资金转移的货币收付行为。转账结算按区域分为同城结算和异地结算。现金结算是指使用现款直接进行的货币收付行为。
五、信息网络
202、计算机网络的主要功能
主要功能是资源共享和信息交换。203、宽行票据打印机的主要功能 主要功能是打印存折、票据和报表。204、电子设备的基本工作环境要求 防高温、防尘、防潮、防火、防静电。
205、列举日常办公用的文字处理软件和表格处理软件 有WORD和EXCEL。
206、拔插打印机电缆时应注意
应注意不要带电拔插即拔插时要先断开电源。207、一台电脑通常的部件组成
通常由主机、显示器、键盘、鼠标、多媒体设备组成。208、开启电脑的正确步骤
先开显示器电源开关，再开主机电源开关，电脑开始启动；当显示器出现工作画面氏，表明启动完成。209、农村信用社计算机资源
农村信用社计算机资源是指：计算机硬件（包括各类计算机及相关外部设备、数据通信设备、机房环境支持方面的硬件设备等）、软件及技术服务等。
210、计算机资源管理中基层信用社的主要职责
负责本级计算机资源的配置管理工作，根据我省农村信用社统一的计算机资源台账系统要求，组织人员及时、准确录入各类计算机资源相关信息；依据计算机资源分类的不同确定本级对计算机资源有直接管理任务部门的使用维护及日常管理责任；负责辖内计算机资源的配置、调拨；定期组织相关部门对辖内计算机资源进行清查核对。
211、主机房禁止的行为
主机房内严禁上因特网、玩游戏、用餐、喝水、吸烟、吐痰、乱扔废弃物、梳理头发、抖动衣物、喧哗、打闹等行为，严禁带入或存放易碎、易污染、强磁物品，严禁携带包、餐具及其他与工作无关的物品。
212、对主机系统、数据库的操作控制规定
对主机系统、数据库的任何操作必须双人在场，并将操作过程登记在主机系统、数据库运行维护登记簿上。对应用软件的重大操作（如新产品投产、软件转版等）的具体步骤应登记应用软件运行维护登记簿。
213、在电脑中输入汉字的方法
计算机通常是是处于英文输入状态，要输入汉字时，线要把电脑切换到汉字输入状态，然后再选用“五笔字型输入法”或“全拼输入法”等方法来输入汉字。
214、全拼输入法
全拼输入法是一种最简单的汉字输入法，是用汉字的拼音来输入汉字的
215、互联单位、接入单位及使用计算机信息网络国际联网的法人和其他组织应当履行的安全保护职责
(1)负责本网络的安全保护管理工作，建立健全安全保护管理制度；(2)落实安全保护技术措施，保障本网络的运行安全和信息安全；(3)负责对本网络用户的安全教育和培训；(4)对委托发布信息的单位和个人进行登记，并对所提供的信息内容按照本办法
资本市场是指证券融资和经营一年以上中长期资金借贷的金融市场，包括股票市场、债券市场、基金市场和中长期信贷市场等，其融通的资金主要作为扩大再生产的资本使用，因此称为资本市场。105、县级联社委托营运资金的收益分配方式
一是给付保底利率，利率按人民银行准备金存款利率执行，按季结息，超额收益省联社与县（市、区）联社按4：6分成；二是签订协议，约定利率，一次性确定固定收益。
106、在银行间债券市场上回购业务的类型
分三种类型：一是质押式回购业务；二是买断式回购业务；三是开放式回购业务。107、质押式回购及交易的步骤
质押式回购是指持券方有资金需求时将手中的债券出质给资金融出方的一种资金交易行为。108、买断式回购
买断式回购是指债券持有人（正回购方）将债券卖给债券购买方（逆回购方）的同时，交易双方约定在未来某一日期，正回购方再以约定价格从逆回购方买回相等数量同种债券的交易行为。109、买断式回购与质押式回购的主要区别
两者最大的区别在于：质押式回购不改变债券的所有权，所有权不发生转移，而买断式回购可以看成是两次现券买卖，在回购过程中债券的所有权发生了两次转移即在回购开始正回购方将债券卖给逆回购方，在回购到期日，正回购方又从逆回购方买入相同数量及品种的债券。
110、开放式回购业务与质押式回购业务的区别与联系
开放式回购业务与质押式回购业务的性质是相同的，只是质押式回购业务是通过网上交易办理，而开放式回购是针对不能在网上交易但又托管在国债登记公司的一些企业债券开办的一项业务，回购双方通过纸质的合同在网下进行交易。111、经济发展与货币市场的关系
货币市场的发展和经济发展是相互促进又相互制约的关系，经济发展为货币市场的产生和发展提供了必要的物质基础，当经济发展到一定阶段时对融资便产生了迫切的要求，货币市场在这种要求中应运而生；货币市场的产生为融资需求提供了方便快捷的通道，又极大地促进了经济的发展。货币市场和经济发展又存在着着制约的关系，经济的快速发展加大对融资的需求，货币市场的资金供给是有限的，过高的资金需求迫使融资成本升高，在一定程度上会限制经济的快速发展；当经济发展放缓时，对资金的需求是有限的，而货币市场的资金供给是充分的，这种情况将迫使融资成本降低，在一定程度上又刺激经济快速发展，如此反复的制约与刺激促进货币市场和经济健康稳定的发展。因此，完善发达的货币市场是现代国家用来调控宏观经济运行状况的重要手段。112、货币市场的子市场
货币市场包括：（1）资金拆借市场；（2）票据市场；（3）外汇交易市场；（4）短期债券市场等。113、债券
债券是指经中国人民银行批准交易的国债、政策性金融债券和中央银行融资债券以及其他债券。114、银行间拆借市场及交易品种
银行间拆借市场亦称“同业拆借市场”，是金融机构之间进行短期、临时性头寸调剂的市场。115、货币市场和资本市场的联系与区别
联系：两者都是资金融通市场，为融资提供一个平台。
区别：资本市场是长期资金的融通市场，货币市场是短期资金融通市场。
七、负债管理
1、存款业务管理的原则
坚持统一规范、分级管理、分工协作的原则。统一规范是指全省信用社必须遵守国家有关法律法规和规章，按照业务管理制度，服务标准和指导性工作目标开展存款业务活动。分级管理指省联社负债管理部，县级联社负债业务部门依据本级职能承担相应的存款业务管理工作。分工协作指各级信用社负债，信贷，结算等部门应根据各自的专业性质和特点，按照职责分工，、相互配合，做好组织资金工作。
2、存款人
是指在中国境内开立银行结算账户的单位、个体工商户和自然人。
3、储蓄存款的种类
按存期长短划分，可分为活期储蓄存款、整存整取储蓄存款、零存整取储蓄存款、存本取息定期储蓄存款、教育储蓄、通知存款和经银监会批准开办的其他种类的储蓄存款。
4、存款人基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户
（1）基本存款账户是存款人的主办账户。存款人日常经营活动资金收付及其工资、资金和现金的支取。可以申请开立基本存款账户：企业法人；非法人企业；机关、事业单位；团级（含）以上军队、武警部队及分散执勤的支（分）队；社会团体；民办非企业组织；异地常设机构；外国驻华机构；个体工商户；居
民委员会、村民委员会、社区委员会；单位设立的独立核算的附属机构；其他组织。（2）一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。存款人申请开立一般存款账户，应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户登记证和下列证明文件：①存款人因向银行借款需要，应出具借款合同。②存款人因其他结算需要，应出具有关证明。（3）存款人的专用账户用于办理各项专用资金的收付。对下列资金的管理与使用，存款人可以申请开立专用存款账户：基本建设资金；更新改造资金；财政预算外资金；粮、棉、油收购资金；证券交易结算资金；期货交易保证金；信托基金；金融机构存放同业资金；政策性房地产开发资金；单位银行卡备用金；住房基金；社会保障基金；收入汇缴资金和业务支出资金；党、团、工会设在单位的组织机构经费；其他需要专项管理和使用的资金。（4）临时存款账户用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付。有下列情况的，存款人可以申请开立临时存款账户：设立临时机构；异地临时经营活动；注册验资。
5、存款人哪些情形可在异地开立有关银行结算账户？
（1）营业执照注册地与经营地不在同一行政区域（跨省、市、县）需要开立基本存款账户的。（2）办理异地借款和其他结算需要开立一般存款账户的。（3）存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的。（4）异地临时经营活动需要开立临时存款账户的。（5）自然人根据需要在异地开立个人银行结算账户的。
6、单位从其结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过5万元的，应提供哪些付款依据？
（1）代发工资协议和收款人清单。（2）奖励证明。（3）新闻出版、演出主办等单位与收款人签订的劳务合同或支付给个人款项的证明。（4）证券公司、期货公司、信托投资公司、奖券发行或承销部门支付或退还给自然人款项的证明。（5）债权或产权转让协议。（6）借款合同。（7）保险公司的证明。（8）税收征管部门的证明。（9）农、副、矿产品购销合同。（10）其他合法款项的证明。
7、办理挂失手续的操作手续
储户存单、存折如有遗失，必须立即持本人居民身份证明，并提供姓名、存款时间、种类、金额、账号及住址等有关情况，书面向原储蓄机构正式申请挂失止付。储蓄机构在确认该笔存款未被支取的前提下，方可受理挂失手续。挂失时一般填写一式三联挂失申请书，核，帮不受生效日制度限制。
12、临时存款账户超过有效期期限后的处理
规定对临时存款账户使用的最长有效期限为两年（包括已展期）。办法规定临时存款账户有效期满后，确因业务需要，存款人可以申请展期。具体是：存款人在临时存款账户的有效期内，向开户银行提出延长账户使用的申请，帖开户银行报中国人民银行核准后展期。但最长不得超过两年。对账户使用期需要超过两年的，存款人可以在账户两年期满后，撤销原账户，重新出具开户依据，申请开立新的临时存款账户。
13、对注册验资的临时存款账户管理
存款人因注册验资需要，可以在银行开立临时存款账户。为确保存款人验资行为的真实性，避免存款人假借验资，进行逃废债务、诈骗、洗钱等违法犯罪活动，办法还规定，因注册验资而开立的临时存款账户，注册验资资金的汇缴人应与出资人的名称一致，验资期间，该账户只收不付。注册验资的存款人经工商行政管理部门核准登记后，可按照基本存款账户的开户要求提供相关证明文件，向开户银行申请办理账户性质变更手续，开户银行报中国人民银行核准后，可将临时存款账户变更为基本存款账户。注册验资期满后，应按照撤销银行结算账户的要求，向开户银行申请撤销临时存款账户。为了保证出资人的合法利益，防止盗用、骗取出资人资金的行为，对撤销的账户资金应退还原汇款人账户。注册资金以现金方式存入，出资人需要提取现金的，应出具缴存现金时的现金缴款单原件及其有效身份证件。
14、基本存款账户“转户”的手续
基本存款账户“转户”，是指存款人因迁址或其他需要，在原基本存款账户开户银行撤销基本存款账户后，选择其他银行，申请重新开立基本存款账户的行为。
15、撤销结算账户的处理
撤销单位银行结算账户和个人银行结算账户，应作如下处理：（1）存款人申请撤销银行结算账户时，应填写“撤销银行结算账户申请书”。（2）存款人因被撤并、解散、宣告或关闭或者因注销、被吊销营业执照，需要撤销基本存款账户的，存款人基本存款账户的开户银行应自撤销之日起2个工作日内，将撤销该基本存款账户的情况书面通知该存款人其他银行结算账户的开户银行；存款人其他银行结算账户的开户银行，应自收到通知之日起2个工作日内通知存款人撤销有关银行结算账户；存款人应自收到通知之日3个工作日内办理其他银行结算账户的撤销。（3）银行办理单位银行结算账户撤销手续时，应在其核发的基本存款账户、临时存款账户、预算单位专用存款账户开户登记证上，注明销户日期并由经办人员签署名章，同时在撤销之日起2个工作日内，向中国人民银行报告。（4）存款人撤销银行结算账户时，必须与开户银行核对银行结算账户存款余额，交回各种重要空白票据及结算凭证和开户登记证，银行核对无误后方可办理销户手续。存款人因特殊原因未能交回各种重要空白票据及结算凭证的，应出具有关证明，银行方可办理销户手续，造成损失的，由其自行承担。
16、设置储蓄网点必须同时具备的三个条件
设置储蓄网点必须同时具备三个条件：（1）有机构名称、组织机构和固定的营业场所。（2）熟悉储蓄业务的工作人员不少于四人，保证营业时间双人临柜。（3）有必要的安全防范设备。
17、活期存款、定期存款、通知存款的特点
活期存款的特点：（1）存取无一定期限。（2）存户一律使用支票提取存款，所以又称支票账户，支票还可以背书转让。（3）无论期限长短一律不记息或利息微薄。（4）食用良好的往来客户必要时，可以向银行申请透支额。定期存款的特点：（1）存款有期限，期限越长，利率越高。（2）取款时使用银行或信用社出具的存款单，存款单不能像支票一样流通转让。（3）存款未到期一般不得提前支取。（4）定期存款虽然不能透支，但可以作为动产抵押品取得银行或信用社贷款。
通知存款的特点：（1）存户在取款前事先通知银行取款的时间和金额，由银行在通知到期日支付存户本金和利息。期限有提前5天、7天、10天、15天、1个月、3个月不等。到期才能提款。（2）整存整付的通知存款使用存单，存户必须预留印鉴，到时银行核对印鉴，一次将本息支取。（3）零存整付的通知存款使用存折，以后可以随时续存。需要取款时，将准备支取的金额，按约定日数事先通知银行。到期在存款余额内支取。存款全部提清即销户。如果不全部提清，以后还可以继续存取。
18、活期储蓄存款和活期存款的结息日
活期储蓄存款结息日是每年的6月30日。活期存款的结息日是每季末的20日。
19、个人储蓄存款应遵循的原则
个人储蓄存款应遵循：存款自愿，取款自由，存款有息，为储户保密的原则。
20、中间业务及申请开办中间业务的条件
中间业务是指不构成表内资产、表内负债、形成非利息收入的业务。
申请开办中间业务的应符合以下条件：（1）符合金融市场发展的客观要求；（2）不损害客户的经济利益；（3）有利于完善信用社的服务功能，有利于提高信用社的盈利能力；（4）制定了相应的业务规章制度和操作规程；（5）具备合格的管理人员和业务人员；（6）具备适合开展业务的支持系统；（7）监管部门要求的其他条件。
21、农村信用社中间业务内部控制的重点
农村信用社的中间业务内部控制重点是：开展中间业务应当取得有关部门核准的机构资质、人员从业资格和内部的业务授权，建立并落实相关的规章制度和操作规程，按委托人指令办理业务，防范或有负债风险。
22、适用审批制、备案制和报告制的中间业务品种
（1）适用审批制的中间业务品种有：金融衍生业务、各类投资基金托管、各类基金注册登记、认购、申购和赎回业务、代理证券业务、代理保险业务。（2）适用备案制的中间业务品种：票据承兑、开出信用证、担保类业务，包括备用信用证业务、贷款承诺、各类汇兑业务、出口托收及进口代收、代理发行、承销、兑付政府债券、代收代付业务，包括代发工资、代理社会保障基金发放、代理各项公用事业收费（如代收水电费）、委托贷款业务、各类见证业务，包括存款证明业务、信息咨询业务，主要包括咨询调查、企业信用等级评估、资产评估业务、金融信息咨询、企业、个人财务顾问业务、企业投融资顾问业务、保管箱业务。（3）适用报告制的中间业务品种：代理政策性银行、外国政府和国际金融机构贷款业务，代理资金清算，代理银行卡收单业务，包括代理外卡业务。
23、银行卡
银行卡是由经授权的金融机构向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。银行卡的分类：（1）按发行主体是否在境内分为境内卡和境外卡。（2）按是否给予持卡人授信额度分为信用卡和借记卡。（3）按发行对象不同分为个人卡和单位卡。（4）按账户币种不同分为人民币卡、外币卡和双币种卡。
24、代理类中间业务及范围
代理类中间业务是指商业银行或信用社接受客户委托，代为办理客户指定的经济事务，提供金融服务并收取一定费用的业务，包括代理政策性银行业务，代理中国人民银行业务，代理商业银行业务，代收代付业务，代理证券业务，代理保险业务，代理其他银行卡收单业务等。
25、利率和利息
利率是利息率的简称，是一定时间内利息额与存入贷出本金的比率。利息又称“利金”，是指债务人为取得货币的使用权而向债权人支付的超过本金（母金）的部分。
26、活期储蓄存款利息的计算
活期储蓄存款自每年7月1日至次年6月30日止，为一计息，全年按360天计算，每年结息一次，利息并入本金，中途销户，不论存期长短，一律计付利息。计算方法：（1）积数法。（2）查表计息法。
27、整存整取定期储蓄存款利息的计算
整存整取定期储蓄存款，在原定存期内如遇到利率调整，不论调高或调低，均按存单开户日所定利率计付利息，不分段计息。计算公式：储蓄利息=本金×利率×存期。整存整取定期储蓄存款提前支取，均按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。整存整取定期储蓄存款逾期支取的，逾期部分均按照该存款支取日银行挂牌公告活期储蓄利率计付利息。
28、零存整取定期储蓄存款利息的计算
（1）月积数计算法。按每笔余额在储蓄机构存储的日数计算出计算积数称日积数。日积数的总和称为计息月积数，乘以月利率即得到利息数。应付利息=（定书办理，当事人的原存单（折）作废，将判决书或裁定书收入档案保存。（4）查询、暂停支付华侨储蓄存款时，公安机关和国家安全机关由地（市）以上公安厅（局）和安全厅（局）依照上述手续办理；法院、检察院由对案件有法定管辖权的法院、检察院依照上述规定手续办理。
32、储蓄机构营业终了结账工作的程序
记账员：（1）登记开销户登记簿。（2）核对发生额和轧准活期储蓄。（3）核对利息数，按账卡分别加总付息笔数和金额，填制营业支出科目各类储蓄利息付出传票，与出纳复核员留存的利息清单核对，将清单作利息付出传票的附件。（4）登记空白重要凭证的登记簿，核对实物与账是否相符。（5）整理变动户账卡、变动的账卡，按规定的手续核对后，需分类进行整理，还入有关账箱、档次，对结清账卡和记满换下的账页，分别进行妥善保管。复核、出纳员：（1）填制科目日结单。（2）轧记库存现金。（3）编制营业日报表。（4）复核轧准活期储蓄变动户六平，复核当天定活期储蓄利息是否全部正确，核对重要空白凭证结存数是否与实物相符，核对有价单证存数是否与实物相符。
33、储户提前支取未到期的定期储蓄存款处理
储户支取未到期的定期储蓄存款，必须持存单和本人身份证或户口簿、军人证、护照、居住证到原存储蓄机构办理提前支取手续，储蓄机构在验证存单开户人姓名与证件姓名一对致，以确认无挂失情况后即可支付该笔未到期定期存款。代他人支取未到期定期存款的，代支取人还必须出具本人身份证。
34、储蓄机构可以办理哪些人民币储蓄业务？
（1）活期储蓄存款；（2）整存整取定期储蓄存款；（3）零存整取定期储蓄存款；（4）存本取息定期储蓄存款；（5）整存零取定期储蓄存款；（6）定活两便储蓄存款；（7）华侨（人民币）整存整取定期储蓄存款；（8）经批准开办的其他种类的储蓄存款。
八、出纳
160、现金出纳工作基本规定
（1）钱账分管：先收款后记账，先记账后付款；（2）双人临柜、双人管库、双人守库、双人押运。（3）现金收付，换人复核。（4）凡现金、金银、有价单证以及库房钥匙、业务公章等重要物品换人经管时，必须办理交接登记手续。（5）及时核对库存，做到账款、账实相符。（6）未经业务技术培训的人员，不得直接对外办理现金出纳业务。
161、办理现金收入手续
（1）单位存款。填制现金缴款单或其他交款凭证，连同现金一并交给出纳专柜。接柜员首先要审核凭证日期、账号、户名、款项来源等项填写是否齐全，大、小写金额是否相符，然后点收现金；无误后在凭证上加盖“现金收讫”戳记及复核员名章，交复核员复点；复点无误后，复核员将款收妥，在凭证上加盖“现金收讫”戳记及复核员名章，将交款回单联退还交款单位。现金收入传票联编上顺序号，登现金收入日记簿或现金出纳账，然后送会计专柜记账。（2）储蓄存款。客户送交现金存款，应先审核凭证、点收现金、复核复点盖章、记录存折或长签发定期存单，盖章后交客户。
162、办理现金付出手续
单位或个人取款时，应将支取现金凭证交会计审核记账，凭证由内部传递给出纳。出纳员接到支款凭证后，先审查大、小写金额和背书是否相符，会计员和复核员是否签章，支款凭证是否符合政策和现金管理制度规定，凭证各栏填写是否齐全，然后登记“现金付出日记簿”（现金日记账），按照支款凭证金额配款，交复核员复核，没有复核员的可交会计进行交叉复核。复核无误后，将款交给取款人，要求当面点清。付款凭证在加盖“现金付讫”戳记及付款员名章后送会计专柜。如取款系使用存折，除按上述手续办理外，会计还要销折，出纳员在付款时还要看折子销的付出金额与取的现金是否一致，无误后随同现金一起交取款人，当面点清。
163、储蓄账户现金支付管理
认真执行“存款自愿，取款自由，存款有息，为储户保密”的原则。对一日一次性从储蓄账户（含银行卡户，下同）提取现金5万元（不含5万元）以上的，储蓄机构柜台人员应请取款人提供有效身份证件，并经储蓄机构负责人核实后予以支付。其中一次性提取现金20万元（含20万元）以上的，应请取款人必须至少提前1天以电话等方式预约，以便银行准备现金。
对一日一次性超过5万元以上的现金支付或一日数次累计超过5万元以上的现金支付，银行内部要逐笔登记，妥善保管有关资料，并按月向人民银行当地分支机构备案。
164、票币整点的要求
票币整点必须做到点准、墩齐、挑净、盖章清楚。
165、库房管理的要求
（1）信用社要设置出纳专用库房，并要求坚固、隐蔽，库内要有通风、防火、报警等设备。（2）凡现金、有价单证等，都必须入库保管。（3）库房必须配备两名责任心强的人员负责管库。（4）库内严禁吸烟、烧火炉和存放易燃、易爆物品。（5）非营业时间和节假日要指派两个以上人员守库。（6）信用社要在当地党政领导下，搞好治安联防工作，规定联络信号，装备联络器具，做到遇有敌情能及时得到支援。
166、库房钥匙的管理要求
（1）信用社要设置出纳专用库房，并要求坚固、隐蔽，库内要有通风、防火、报警等设备。（2）凡现金、有价单证等，都必须入库保管。（3）库房必须配备两名责任心强的人员负责管库。（4）库内严禁吸烟、烧火炉和存放易燃、易爆物品。（5）非营业时间和节假日要指派两个以上人员守库。（6）信用社要在当地党政领导下，搞好治安联防工作，规定联络信号，装备联络器具，做到遇有敌情能及时得到支援。
166、库房钥匙的管理要求
库房、保险柜必须装备两把锁，且至少有一把为组合锁，机械锁要有正副钥匙各一套。(1)机械锁正钥匙的管理。机械锁正钥匙与组合锁密码由两名管库员分别掌管，不准随意委托他人代管，库房门和保险柜门随启随闭。(2)机械锁副钥匙的管理。联社业务库的副钥匙由管库员、主管主任和出纳(或会计)负责人当面共同密封，加盖印章，办理登记签收手续，由出纳(或会计)负责人妥善保管。信用社的库房、保险柜副钥匙由管库员会同会计主管共同密封签章后，交联社会计部门集中装箱加锁入库管理。遇到特殊情况，须动用副钥匙时，经联社主管主任批准，并会同管库员及出纳(或会计)主管人员启封，并登记签章。(3)组合锁密码。组合锁密码由管库员会同主管主任共同设定，密码密封，加盖印章，办理登记签收手续，由主管主任妥善保管。开启密码由管库员会同主任共同启封，并登记签章。管库员变动，密码随之更换。(4)库房、保险柜钥匙必须严密保管，严禁随意放置，如有遗失应及时报县联社，并采取防范措施。库房、保险柜的修锁、换锁，必须向县联社报告，由县联社指定人员修、换，并办理以旧换新和交接手续。(5)仅设一名出纳员的基层信用社，仍应贯彻双人管库的原则，由出纳员和会计员分管钥匙和密码，开关库时要共同开库、锁库，不得委托对方代管，形成一人管库。并定期共同核对库存(由会计员在现金库存簿上签注“核对相符”或注明多缺数字后共同签章)。167、库房检查的内容
（1）清点库存现金、金银、重要空白凭证、有价单证、抵押（质押）物品等。（2）库房（保险柜）的锁和钥匙的使用、管理情况。（3）库房及守库员住房安全设备是否齐全，是否符合安全条件。（4）各项安全防卫措施（包括联防组织）是否落实，是否认真招待了双人管库、双人守库、双人押运制度。（5）武器弹药的使用、管理是否符合制度规定。（6）库款摆列是否整齐，有无存放违反规定的物品。（7）是否做到当日核对账款，库存是否超限额。
168、主币、辅币
主币亦称“本位货币”。是一个国家法定作为价格标准的重要货币。现行主币：壹佰元、伍拾元、贰拾元、拾元、伍元、贰元及壹元币。辅币：是“辅助货币”的简称。指本位货币以下的，供日常零星交易和找零之用的小额货币。它包括角币和分币两种。169、库房管理的质量要求
库房管理的质量要求达到“六无”即：无火灾、无霉烂、无虫蛀、无鼠咬、无盗窃、无差错事故。170、现金收入凭证的审查要点
现金收入凭证的审查要点有：（1）是否为本社受理的凭证；（2）凭证的日期、户名、账号、开户信用社名称及款项来源是否填写齐全；（3）人民币符号、大小写金额是否正确无误；（4）券别合计与凭证金额是否一致；（5）凭证各联的要素内容是否齐全正确；（6）数字和文字的书写是否清晰；（7）缴款凭证是否套写；发现凭证填写内容不全、涂改或有错误的应连同现金退交客户，待客户更正后，方可受理。171、现金运送的安全要求
现金运送的安全要求有：（1）联社设专（兼）职运钞员，负责同城或异地现金的运送与调拨。（2）必须坚持双人押运和武装护送。（3）要严守保密。（4）严密交接手续。
172、“洗钱”及其行为类型
洗钱是指犯罪分子通过银行或其他金融机构将非法获得的赃款通过转移、兑换、购买金融票据或直接投资而掩盖其非法来源和性质，使其非法资产合法化的行为。根据《刑法》
查找错款程序：（1）重新结账，核实错款金额。（2）核点现金。（3）分析原因。（4）经分析和查找，排除内部错款因素后，应及早组织人力外部查找。
一、填空
1、银行业监督管理的目标是促进银行业的合法、稳健运行，维护公众对银行业的信心。
2、中国人民银行的职责是：在国务院的领导下，制定货币政策，实施货币政策，对金融业实施监督管理。
3、商业银行不得违反规定提高或者降抵利率以及采用其他不正当手段，吸收存款，发放贷款。
4、行政许可法自 2004年7月1日起 施行。
5、设定行政许可，应当规定行政许可的 实施机关、条件、程序、期限。
6、农村信用社贷款风险分类有 正常、关注、次级、可疑和损失5个档次，后 3个档次为不良贷款。
7、《银行贷款损失准备计提指引》规定贷款损失专项准备计提准备标准为：关注类贷款，计提比例为2%；次级类贷款，计提比例为25%；可疑类贷款，计提比例为50%；损失类贷款，计提比例为100%。
8、农村信用社的贷款保证方式有一般保证和连带责任保证两种。
9、担保法规定的担保方式为 保证、抵押、质押、留置和定金。
10、人民银行专项票据的发行条件：实行统一法人体制的信用社资本充足率应达到2%；专项票据兑付条件：专项票据到期时，实行统一法人体制的信用社资本充足率达到4%。
11、统一法人机构，资格股实行 一人一票，原则上，自然人（包括职工）资格股 1000元。法人最低 10000 元，单个自然人投资（包括资格股和投资股，下同）最高不超过股本总额的 5‰，职工持股总额不超过股本总额 25%，自然人持股总额不得少于总股本的 50%。单个法人投资最多不超过股本总额的 5%。
12、乡（镇）、村企业的土地使用权不得 单独 抵押。以乡（镇）、村企业的厂房等建筑物抵押的，其占用范围内的 土地使用权同时抵押。
13、中共中央关于加强（党的执政能力建设）的决定于2004年9月19日中国共产党
役。（C）
A、2年；B、3年、C、5年；D、8年
6、下列哪些机构不得作保证人（A、B、C、D）
A国家机关；B学校；C医院；D企业法人的分支机构
7、对企事业单位贷款和自然人其他贷款分类时，如借款人已进入清算程序，一般划入（D）类贷款。
A正常、B关注、C次级、D可疑、E损失
8、《商业银行内控指引》
5、《农村信用合作社章程》规定入股社员的权力是什么？
答：社员的权利是：（1）选举权和被选举权；（2）获得本社金融服务的优先权和优惠权；（3）对本社工作及工作人员提出建议、批评，进行监督或质询；（4）享有股金红利和利润返还权；（5）本社终止后依法取得本社剩余财产；（6）享有本社为社员举办的文化等公益事业的权利。
6、简要列出资本充足率、不良贷款比例、存贷款比例、固定资产比例、资产利润率的计算公式。
答：资本充足率=资产总额÷加权风险资产总额×100% 不良贷款比例=不良贷款÷各项贷款×100% 存贷款比例=各项贷款余额÷各项存款余额×100% 定资产比例=（固定资产净值+在建工程）÷资本总额×100% 资产利润率=利润总额÷全部资产期末余额×100%
7、为什么要加强贷款风险管理
答：提高信贷资产质量，防止贷款风险是农村信用社资产负债比例管理的重点。贷款风险是指获得贷款支持的借款人不能按照合同规定偿还本息的可能性。只要有信贷业务，必定存在贷款风险。农村信用合作社的贷款支持对象最广，既有单个农民个人、家庭，也有农村经济组织和农村工商企业，还有其他非农的个人或企业。从根本上讲，这些服务对象是农村信用合作社贷款风险的来源。借款人在其经营过程中，因种种因素造成其经营的不确定性，从而形成了借款人的经营风险，这些风险通过贷款转移给信用社。表现为贷款本息不能按时收回或贷款无法收回或不能全部收回，从而造成信贷资产损失。
作为信贷资产业务的经营管理者，务必重视贷款风险的存在，最重要是加强对贷款风险的管理。一方面要正确认识贷款风险，每放一笔贷款，它都有可能因自然灾害和意外事故造成损失，也有可能由于贷款方调查或决策失误带来风险，还有可能是借款人的经营管理不善，或经济环境的改变和市场行情波动等因素引起的风险。另一方面要正确区分贷款风险与风险贷款。风险贷款是一种贷款种类，而贷款风险是贷款损失的可能性。理解了贷款风险后才能更好地管理好风险贷款，避免资金的损失。
8、农村信用社的风险有那些特征。
答：农村信用社风险的特征主要体现在信用风险和治理风险上。
从信用风险来看，农村信用社的贷款风险要高于银行。首先，农村信用社在贷款时通常不使用常规的抵押方式，因为其借款客户一般是低收入者，无力提供常规抵押品。所以农村信用社不得不采用替代性方式来刺激借款者的还款动机，如借款者一旦违约就对其以后的贷款要求全部予以拒绝，或者采取农户联保的方式。我国农村信用社目前对超过小额信贷的贷款就采用农户联保的方式。这一方式有效的前提是农村信用社必须建立强有力的惩罚机制，以保证借款者对联保的无力或不愿还款的成员承担还款责任。如果惩罚机制过弱，一旦一个借款者不能还款，那么联保的其他借款者出于逆向选择都会停止还款，因为每一成员都担心还款责任会落在他一个人头上。其次，由于农村信用社业务的地域限制和特殊的目标客户群限制，其贷款一般都发放给相对同质的客户，而同质借款者的违约风险具有高度相关性。
治理风险就是风险的管理。产权不明晰、风险资本约束力不强、资金价格形成机制没有市场化。表现在不能树立起正确的风险观，最普遍和最常见的观念是把风险管理同业务发展对立起来，缺乏全面风险的管理理念，在风险管理的方法上应注重风险的定性分析，建立自上而下的风险管理体系，明确的风险管理组织和风险管理政策、目标、实施规则和步骤。风险管理信息系统的建设严重滞后，要积极创造条件，建立风险管理信息系统，以加强风险的量化分析和管理。
五、论述题
（一）论述实行县级联社统一法人的利弊。
答：
1、县级联社统一法人的优势
（1）各信用社联为一体，有利于提高经营管理水平。取消基层社法人地位而实行统一法人制，基层社与县联社因此成为一个统一的整体，这在一定程度上加强了县级联社对基层社的管理。
（2）资金统一调剂，有利于提高资金的使用效益。实施统一法人制后，联社可以在全县范围内统一灵活地调剂资金。
（3）规模扩大，有利于建立有效的风险防范机制。实行统一法人制前，基层社作为独立核算单位，资金规模小，资本金不足，抗风险能力弱。实行统一法人制后，整体资金实力增强，调剂资金余缺空间加大。
（4）实行县级联社统一法人制后国家给予了一定的优惠政策。比如税收政策。
2、统一法人制后需要注意的其它几个问题
（1）民主管理制度受联社领导控制。统一后信用社的规模扩大了，其参与民主管理的积极性就差。
（2）防止平均主义重新抬头。如职工工资和社员股金分红。
（二）试述 如何处理好信用社发展与支持“三农”的关系。
答：农村信用社不同于其他金融机构，无论其所有权结构和管理模式如何改革，其经营的方向都必须坚持为“三农”服务，都要有利于农村经济结构的调整和农民增收，偏离了这一方向，就背离了改革和发展的宗旨和目标。
农业和农村经济的发展以及农民增加收入，需要在资金、技术、人力等方面增加投入。其中资金的投入在现阶段农业和农村经济发展中有着至关重要的作用。从目前情况看，农村信用社的信贷资金投入占有很大的比重，长期以来，农村信用社以服务“三农”为己任，在支持农业、农民和农村经济发展中发挥了重要作用。特别是1999年以来，为适应我国农业和农村经济发展新阶段的需要，农村信用社积极开办农户小额信用贷款和联保贷款，大力推广信用农户、信用村镇等评定活动，大大简化了农民贷款
的手续，方便了农民贷款，也使农民的贷款面有了很大提高，困扰多年的农民贷款难问题有了一定程度的缓解。近年来，随着我国金融体制改革的深入，商业银行大量撤出在农村的金融机构，农村信用社为“三农”服务的任务更加艰巨，作用更加凸显。
农村信用社作为主要服务“三农”的社区性地方金融机构，多年来尽管在改革体制、改善管理、改进服务等方面取得了一定成效，在支持农民、农业和农村经济发展中发挥了重要作用，但是，与当前及今后一个时期我国农业和农村经济发展新阶段的要求相比，在管理方式、经营模式、服务方式等方面还存在诸多不适应，在管理体制、产权制度、风险防范等方面还存在一些制约因素，影响农村信用社服务“三农”作用的发挥，需要通过不断地深化改革，在发展中逐步予以解决。
可以说农村信用社与“三农”的关系是血与肉的关系永远不分离
篇2：信用社考试资料
第一部分基础知识
一、负债管理
1、存款业务管理的原则
坚持统一规范、分级管理、分工协作的原则。统一规范是指全省信用社必须遵守国家有关法律法规和规章，按照业务管理制度，服务标准和指导性工作目标开展存款业务活动。分级管理指省联社负债管理部，县级联社负债业务部门依据本级职能承担相应的存款业务管理工作。分工协作指各级信用社负债，信贷，结算等部门应根据各自的专业性质和特点，按照职责分工，、相互配合，做好组织资金工作。
2、存款人
是指在中国境内开立银行结算账户的单位、个体工商户和自然人。
3、储蓄存款的种类
按存期长短划分，可分为活期储蓄存款、整存整取储蓄存款、零存整取储蓄存款、存本取息定期储蓄存款、教育储蓄、通知存款和经银监会批准开办的其他种类的储蓄存款。
4、存款人基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户
（1）基本存款账户是存款人的主办账户。存款人日常经营活动资金收付及其工资、资金和现金的支取。可以申请开立基本存款账户：企业法人；非法人企业；机关、事业单位；团级（含）以上军队、武警部队及分散执勤的支（分）队；社会团体；民办非企业组织；异地常
设机构；外国驻华机构；个体工商户；居民委员会、村民委员会、社区委员会；单位设立的独立核算的附属机构；其他组织。（2）一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。存款人申请开立一般存款账户，应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户登记证和下列证明文件：①存款人因向银行借款需要，应出具借款合同。②存款人因其他结算需要，应出具有关证明。（3）存款人的专用账户用于办理各项专用资金的收付。对下列资金的管理与使用，存款人可以申请开立专用存款账户：基本建设资金；更新改造资金；财政预算外资金；粮、棉、油收购资金；证券交易结算资金；期货交易保证金；信托基金；金融机构存放同业资金；政策性房地产开发资金；单位银行卡备用金；住房基金；社会保障基金；收入汇缴资金和业务支出资金；党、团、工会设在单位的组织机构经费；其他需要专项管理和使用的资金。（4）临时存款账户用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付。有下列情况的，存款人可以申请开立临时存款账户：设立临时机构；异地临时经营活动；注册验资。
5、存款人哪些情形可在异地开立有关银行结算账户？
（1）营业执照注册地与经营地不在同一行政区域（跨省、市、县）需要开立基本存款账户的。（2）办理异地借款和其他结算需要开立一般存款账户的。（3）存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的。（4）异地临时经营
活动需要开立临时存款账户的。（5）自然人根据需要在异地开立个人银行结算账户的。
6、单位从其结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过5万元的，应提供哪些付款依据？
（1）代发工资协议和收款人清单。（2）奖励证明。（3）新闻出版、演出主办等单位与收款人签订的劳务合同或支付给个人款项的证明。（4）证券公司、期货公司、信托投资公司、奖券发行或承销部门支付或退还给自然人款项的证明。（5）债权或产权转让协议。（6）借款合同。（7）保险公司的证明。（8）税收征管部门的证明。（9）农、副、矿产品购销合同。（10）其他合法款项的证明。
7、办理挂失手续的操作手续
储户存单、存折如有遗失，必须立即持本人居民身份证明，并提供姓名、存款时间、种类、金额、账号及住址等有关情况，书面向原储蓄机构正式申请挂失止付。储蓄机构在确认该笔存款未被支取的前提下，方可受理挂失手续。挂失时一般填写一式三联挂失申请书，第一联储蓄机构留存，凭以登记挂失登记簿；第二联随当日传票送事后监督部门；第三联加盖公章后交储户，凭以领取新存单、存折，领取新存单、存折后由储户在该联签章后，交事后监督部门，作会计档案永久保管。经办员受理挂失，应在各联挂失申请书上盖章，并根据挂失申请书在该存款账页上用红字注明“某年某月某日挂失止付”字样。挂失七天后，根据存款人的意愿，储蓄机构可以重新开出新存单、存折，或支付存款本金和利息。存款人不能及时挂失，可委托他人代为
办理挂失手续，但被委托人要出示其身份证明。如储户不能办理书面挂失手续，可以受理电报、电话、信函挂失，但须在挂失五天内补办书面挂失手续，否则挂失不再有效。若存款在挂失前或挂失失效后已被他人支取，储蓄机构不负责任。若储户要求撤销挂失时，应出示原挂失证明，由储户在挂失申请书上批注“某年某月某日注销挂失”字样，并收回挂失申请书；挂失用函电形式要求撤销挂失申请的，不予受理。
8、存款人申请开立个人结算账户应出具的证明文件
存款人申请开立个人结算账户应向银行出具下列证明文件：（1）中国居民，应出具居民身份证或临时身份证。（2）中国人民解放军军人，应出具军人身份证件。（3）中国人民武装警察，应出具武警身份证件。（4）香港、澳门居民，应出具澳居民往来内地通行证；台湾居民，应出具台湾居民来往大陆通行证或者其他有效证件。（5）外国公民，应出具护照。（6）法律、法规和国家有关文件规定的其他有效证件。银行为个人开立银行结算账户时，根据需要还可要求申请人出具户中簿、驾驶执照、护照等有效证件。
9、存款人结算账户的名称确定
单位开立银行结算账户的名称应与其提供的申请开户的证明文件的名称全称及预留银行的印章一致。如果单位的名称过长，可使用规范化简称，但必须与预留银行的印章一致，并与开户银行在银行账户管理协议上明确简称的约定。非独立核算单位或派出机构因收入汇缴和业务支出需要开立的专用存款账户，其账户名称应使用其隶属单位的
名称。单位独立核算的附属机构开立银行结算账户，存款人应使用其主管单位名称加附属机构名称。个人开立个人银行结算账户的账户名称应与其提供的有效身份证件中的名称全称一致。单位预留银行印章为单位的公章或财务专用章和法定代表人、单位负责人或授权经办人的签章；预留授权经办人的签章，必须出具法定代表人、单位负责人的授权及其身份证以及授权经办人的身份证。
10、申请开立银行结算账户的手续
单位申请开立单位银行结算账户时，应由法定代表人或单位负责人直接办理，如因特殊原因法定代表人或单位负责人不能亲自办理的，必须授权他人办理。由法定代表人或单位负责人直接办理的，应出具法定代表人或单位负责人的身份证件外，还应出具其法定代表人或单位负责人的授权书及其身份证件。实际操作中，法定代表人或单位负责人授权他人的，应在授权书中对被授权人的姓名及其身份证件、权限等内容作明确说明，并在授权书上加盖单位公章及法定代表人或单位人或单位负责人签章。银行应加强对办理开户的被授权人的身份审查，对法定代表人或单位负责人及被授权人的身份证复印件和授权书，应按规定存档备查。个人申请开立个人银行结算账户时，提倡由存款人本人亲自办理。但申请开立使用支票、银行卡等信用支付工具的个人银行结算账户时，因存款人需要办理银行结算账户管理协议的签订、预留签字或名章等开户手续，必须由存款人本人亲自办理。此规定是为了维护存款人的合法权益，防止被授权人超越代理权限进行越权代理，防止假冒他人名义开立银行结算账户进行诈骗、洗耳恭听
钱等违法犯罪活动，切实保障存款人的资金安全，存款人应邓以高度重视和积极配合。
11、对单位银行结算账户实行生效日制度的原因
存款人开立的单位银行结算账户实行生效日制度，即单位银行结算账户在正式开立之日起三个工作日内，除资金转入和现金存入外，不能办理付款业务，三个工作日后方可办理付款。对因注册验资需要开立的临时存款账户转为基本存款账户，或借款转存开立的一般存款账户，因事先对存款人的身份等进行了审核，帮不受生效日制度限制。
12、临时存款账户超过有效期期限后的处理
规定对临时存款账户使用的最长有效期限为两年（包括已展期）。办法规定临时存款账户有效期满后，确因业务需要，存款人可以申请展期。具体是：存款人在临时存款账户的有效期内，向开户银行提出延长账户使用的申请，帖开户银行报中国人民银行核准后展期。但最长不得超过两年。对账户使用期需要超过两年的，存款人可以在账户两年期满后，撤销原账户，重新出具开户依据，申请开立新的临时存款账户。
13、对注册验资的临时存款账户管理
存款人因注册验资需要，可以在银行开立临时存款账户。为确保存款人验资行为的真实性，避免存款人假借验资，进行逃废债务、诈骗、洗钱等违法犯罪活动，办法还规定，因注册验资而开立的临时存款账户，注册验资资金的汇缴人应与出资人的名称一致，验资期间，该账户只收不付。注册验资的存款人经工商行政管理部门核准登记后，可
按照基本存款账户的开户要求提供相关证明文件，向开户银行申请办理账户性质变更手续，开户银行报中国人民银行核准后，可将临时存款账户变更为基本存款账户。注册验资期满后，应按照撤销银行结算账户的要求，向开户银行申请撤销临时存款账户。为了保证出资人的合法利益，防止盗用、骗取出资人资金的行为，对撤销的账户资金应退还原汇款人账户。注册资金以现金方式存入，出资人需要提取现金的，应出具缴存现金时的现金缴款单原件及其有效身份证件。
14、基本存款账户“转户”的手续
基本存款账户“转户”，是指存款人因迁址或其他需要，在原基本存款账户开户银行撤销基本存款账户后，选择其他银行，申请重新开立基本存款账户的行为。
15、撤销结算账户的处理
撤销单位银行结算账户和个人银行结算账户，应作如下处理：（1）存款人申请撤销银行结算账户时，应填写“撤销银行结算账户申请书”。（2）存款人因被撤并、解散、宣告或关闭或者因注销、被吊销营业执照，需要撤销基本存款账户的，存款人基本存款账户的开户银行应自撤销之日起2个工作日内，将撤销该基本存款账户的情况书面通知该存款人其他银行结算账户的开户银行；存款人其他银行结算账户的开户银行，应自收到通知之日起2个工作日内通知存款人撤销有关银行结算账户；存款人应自收到通知之日3个工作日内办理其他银行结算账户的撤销。（3）银行办理单位银行结算账户撤销手续时，应在其核发的基本存款账户、临时存款账户、预算单位专用存款账户开户登
篇3：信用社考试资料
(1)市住房和城乡建设管理局建立物业服务企业信用评定信息网络系统,以每年企业申报资质查验的各项资料为基础,结合市、区物业管理行政主管部门日常的动态监督,每年12月对物业服务企业信用等级进行一次评定。
(2)确定物业服务企业信用等级评定的部门。物业服务企业信用等级评定工作由市住房和城乡建设管理局负责组织开展,各区物业管理行政主管部门、街道办事处、社区居委会配合做好相关工作。
(3)评定范围与对象是市城区内依法取得资质证书或资质备案,从事物业服务的物业服务企业。
2 规范物业企业经营行为,建立物业服务企业诚信服务评分
(1)物业服务企业在经营过程中,应依法在政府主管部门监管下通过招投标方式与建设单位签定前期物业服务合同,或者在业主大会通过的基础上与业主委员会签定物业服务合同。认真组织项目承接验收,合同终止时按规定移交财产和资料,相关记录齐全。参照政府主管部门制定的物业服务合同示范文本拟定物业服务合同,合同签定后及时到政府主管部门备案。
(2)严格履行物业服务合同约定,对保修期满后的物业公共部位、共用设施设备及时维修养护,未擅自改变物业服务用房用途和擅自占用、挖掘道路、绿地、场地,业主满意度高。定期公布物业服务费收支情况、公共部位与共用设施设备经营情况,按照规定经业主大会同意使用公共部位与共用设施设备经营收益,未发生违反规定和约定的收费争议。未擅自转让物业服务项目或合同未到期弃管物业服务项目。服务过程中未发生重大责任事故。按企业资质等级承接相应物业服务项目。
(3)没有发生涂改、出租、出借资质证书行为。按要求建立物业服务企业与从业人员信用档案。物业服务重大事项及时与业主委员会沟通,及时向业主公示,及时向政府相关部门报告。切实维护业主合法权益,有专人负责协调处理各类咨询投诉。无因企业自身服务原因导致的业主长期投诉和集体上访事件,无因不诚信经营而被新闻媒体曝光或被政府通报。
依据上述规定考评物业服务企业,有助于规范物业服务企业的经营行为,符合这些规定要求的物业服务企业,物业行政主管部门应在物业企业信用等级评定中给予加分。
3 划分等级,促进物业服务企业打造品牌
为促进物业服务企业争创优,形成市场竞争机制,在评比中将物业服务企业信用等级的评定分为四个级别。
(1)甲级物业服务企业,信用记录评定优秀。甲级物业服务企业基本指标和附加指标评定分数在95分以上,所服务项目至少有一个被评为省级住宅小区物业管理优秀以上标准。
(2)乙级物业服务企业,信用记录评定良好。乙级物业服务企业标准基本指标和附加指标评定分数在80分以上95分以下,所服务项目至少有一个被评为省(市)住宅小区物业管理优秀以上标准。
(3)丙级物业服务企业,信用记录评定合格。丙级物业服务企业标准基本指标和附加指标评定分数在60分以上80分以下。
(4)丁级物业服务企业,信用记录评定不合格。丁级物业服务企业标准基本指标和附加指标总计得分在60分以下。
4 网络公示物业服务企业信用等级评定奖惩
(1)对信用等级评定为甲级的物业服务企业,市物业管理行政主管部门给予表彰,颁发荣誉证书及牌匾。同时在物业管理招投标评标中对其奖励5分,对信用等级评定为乙级的物业服务企业奖励2分。
(2)对信用等级评定为丁级和未评定等级的物业服务企业,通过新闻媒体给予公开曝光,责令限期整改,并暂停其在我市承接新的物业服务项目。开发建设单位、业主委员会不得与其签定或续签(前期)物业服务合同;一年内经整改仍不能达到丙级物业服务企业要求的,下一年度直接定为丁级企业,对不符合原始资质申报条件的,予以注销物业服务企业资质证书。
5 增加社会透明度,网络公示物业服务企业信用等级评定
(1)物业服务企业内部基础管理部分的评定,由市物业管理行政主管部门根据企业每年填报资料进行查验、评定。
(2)物业服务企业依法、依约服务和社会诚信部分的评定,以动态考评为主。动态考评是根据市、区物业管理行政主管部门建立的信用等级评定信息系统的动态监管情况予以评定。即在年度内物业服务企业诚信服务有不符合评分细则规定的行为发生时,经查证属实,按评分细则规定予以扣分,记录信息系统,并向企业反馈。
(3)市物业管理行政主管部门每年将物业服务企业信用等级评定结果公示、公布。企业信用等级评定公示无异议后,及时发文并在日报和“物业管理信息网”上予以公布。
摘要：随着物业管理在中小城市的发展,规范物业企业服务行为,健全市场信用体系,提高物业服务企业诚信观念、服务水平和市场化运作能力,营造诚实守信的物业服务市场环境是当务之急。建立物业企业服务信用等级评定,推进物业服务行业健康发展,打造品牌物业服务企业做实、做强、做大的竞优机制,实行网络查找企业信誉度资料平台,公开社会透明度尤显重要。
关键词：物业服务,信用等级,网络资料
参考文献
[1]杨之祺.物业服务企业资源整合型服务创新模式研究[D].北京:北京林业大学,2014.
篇4：信用社考试资料
案件的具体事实是：二○○八年九月至十月间，犯罪嫌疑人袁某、刘某用读卡器和摄像头分别装在本市某地农业自助银行的入口刷卡器和自动取款机上，盗走储户邓某某等二十四人的银行卡个人资料和相应的银行卡密码，之后二人利用获取的储户资料伪造相应的银行卡二十四张，并于同年十一月分别到本市的另外三处自助银行的ATM取款机上取走卡内的现金共计人民币十四余万元。
二、分歧意见
本案由公安机关侦查终结后，以袁某、刘某涉嫌盗窃罪移送检察机关审查起诉。检察人员在讨论本案时，对本案的定性产生了分歧。对本案来说，定性的不同直接影响量刑的轻重。
第一种观点认为：袁某、刘某二人构成盗窃罪。其理由是：我国《刑法》第196条第三款明文规定“盗窃信用卡并使用的，依照本法第二百六十四条的规定(即盗窃罪)定罪处罚”。袁某、刘某用读卡器、摄像头窃取储户资料伪造银行卡，该行为等同于事实上窃取了储户的银行卡本身，只是其中仅仅出现了储存资料的假银行卡这一介质元素，而这一元素并不影响盗窃的性质，所以依据196条第三款的规定，两嫌疑人应构成盗窃罪。还有部分观点认为，从两个犯罪嫌疑人安装读卡器、摄像头到窃取储户资料，再到伪造银行卡，再到取现一系列的行为来看，窃取行为的比重要大于或重于其他行为，应是主行为，其他次行为应服从或服务于主行为，所以按主行为定性较妥当，也即是按盗窃罪定性。
第二种观点认为：袁某、刘某二人构成信用卡诈骗罪。理由是：根据查明的事实，两犯罪嫌疑人采用窃取银行卡密码及信息资料的手段，其目的是为了伪造银行卡。窃取的银行卡密码及资料信息，本身不具有实际价值，也不能使卡内的财产得以转移。其最终犯罪目的，是通过使用伪造的银行卡骗取银行钱款而实现的。综合犯罪嫌疑人犯罪的主观故意、客观行为及所侵犯的客体，其行为更符合信用卡诈骗罪的构成要件，应依据《刑法》第196条第一款第一项的规定，以信用卡诈骗罪定性。
三、评析意见
通过对全案的分析和思考，笔者不想简单的判定本案犯罪嫌疑人的行为究竟是构成盗窃罪还是信用卡诈骗罪，笔者想就本案所反映出的几个问题阐释一下自己的几许观点。
(一)从以上犯罪嫌疑人的犯罪行为来看，其触犯了我国《刑法》对犯罪行为的几种具体规定，即《刑法》第177条伪造、变造金融票证罪中关于“窃取、收买或者非法提供他人信用卡信息资料的……”和“(四)伪造信用卡的。”的规定，以及《刑法》第196条信用卡诈骗罪中关于“(一)使用伪造的信用卡的：”和“盗窃信用卡并使用的，依照本法第二百六十四条的规定定罪处罚。”的规定。(注：《刑法》第264条是盗窃罪的规定。)也就是说，本案的犯罪嫌疑人可能触犯《刑法》的三种罪名，即：(1)伪造、变造金融票证罪(2)信用卡诈骗罪(3)盗窃罪。
(二)本案犯罪嫌疑人的行为从客观上来看，我们可以把它分为三个阶段：一是采用安装读卡器、摄像头的秘密方式窃取储户资料的阶段；二是伪造储户信用卡的阶段：三是用伪造的信用卡在ATM机上取钱的阶段。根据刑法理论上有关牵连犯的论述，如行为人出于一个犯罪目的，实施了数行为，数行为之间存在手段行为与目的行为、原因行为与结果行为的牵连关系，并且在目的行为或者原因行为触犯了一个罪名的情况下，手段行为或结果行为又触犯了另一个罪名的情况，即属于牵连犯。就本案的表现形式而言，本案犯罪嫌疑人出于非法获取他人钱财的目的，使用窃取储户资料、伪造信用卡的手段行为，实施从ATM机上获取钱财的目的行为，这两种行为又都已涉嫌构成不同的犯罪，所以，本案应属于牵连犯规定的范畴。
从刑法理论的一般认为来看，对牵连犯应从一重处罚或者从一重从重处罚(按其中的一个重罪定罪并且从重处罚)。从刑法分则条文来看，对牵连犯的处罚表现出不同的态度，有的条文规定是从一重处罚，有的规定是从一重从重处罚，有的规定是独立的较重法定刑，有的规定是实行数罪并罚。目前，在刑法理论对牵连犯处罚原则没有形成一致认识下，一般来说，在刑法没有特别规定的情况下，对牵连犯实行从一重处罚的原则。就本案事实而言，以伪造、变造金融票证罪定罪处罚的刑度要轻于以信用卡诈骗罪或盗窃罪定罪处罚的刑度，所以，在《刑法》分则未对该种情况进行规定下，根据牵连犯的一般理论，本案只能以信用卡诈骗罪或盗窃罪定罪来从一重处罚。
(三)从如何区分盗窃罪与诈骗罪的一般理论来看，其区分标准主要是：盗窃罪是违反被害人意志取得财产的犯罪。诈骗罪是基于被害人有瑕疵的意志而取得财产的犯罪。就诈骗而言，其客观表现为一个特定的行为发展过程：行为人实施欺骗行为——对方产生或者继续维持认识错误——对方基于认识错误处分(或交付)财产——行为人获得或者使第三者获得财产——被害人遭受财产损失。在这一过程中，被害人基于认识错误处分财产是诈骗罪区别于其他犯罪的显著特征。基于此种认识，许多著名的学者认为，在银行的ATM机上取钱不能构成诈骗罪，因为ATM机不具有人的意识，也就不会产生所谓认识上的错误。也即是诈骗罪的侵害对象只能是人而不能是机器，所以在ATM机上非法获取钱财的行为不能定性为诈骗。从我国《刑法》第196条对信用卡诈骗罪的规定来看，ATM机可以成为被诈骗的对象(有观点认为真正被骗的对象是银行)，这种说法不会同上述的觀点发生冲突，因为从刑法理论上来说，信用卡诈骗属于诈骗的特别方式，二者的基础虽是共同的，但二者却具有不同的针对性。很明显，信用卡诈骗罪规定在《刑法》破坏社会主义市场经济秩序罪一章，其侧重点是在经济秩序，也即是信用卡的使用对金融秩序的影响，其主要是规范信用卡的使用。就本案事实而言，其有构成信用卡诈骗罪的法律依据。
(四)就本案而言，行为人采用安装读卡器、摄像头的秘密方式窃取储户资料伪造信用卡使用的行为是否等同于行为人盗窃信用卡并使用?笔者对此持否定的观点，因为从刑法的基本理论来说，盗窃行为所指向的对象，也即是盗窃罪所取得的财物应当是具有实际价值的财物，盗窃罪是一种数额犯罪，盗窃的财物的价值(数额)直接影响对被告人的定罪量刑，如果被窃财物没有实际价值，不能类比得出可以以人民币基本单位计算的价值，则一般不能认定被告人构成盗窃。其次，本案行为人窃取的储户信息是一种抽象个人资料，也即是，其还未被某种客观的物质载体所承载，不具有实际地操作性，也就不可能像信用卡一样具有使上的现实性。因此，仅仅盗窃储户的储蓄信息资料尚不能认定构成盗窃储户的信用卡。
篇5：福建信用社内部考试资料风险
一、单项选择
1、本行关联交易管理办法所称主要非自然人股东是指能够直接、间接、共同持有或控制本行股本金（C）以上（含）股权或表决权的非自然人股东。
A、1% B、2%
C、3%
D、5%
2、本行内部员工（含配偶）办理住房等消费贷款或担保贷款前，须填报内部职工（含配偶）贷款意向审批表，报（C）同意后，按相关程序审批。
A、支行行长
B、总行风险管理部
C、总行行长
D、董事长
3、企业客户信用等级的有效期限为（B）。A、6个月 B、一年
C、两年
D、三年
4、微型企业贷款是特指从本行获得的贷款总额在任何时点不超过（B）万元的企业法人或其他经济组织贷款。A、50
B、100
C、150 D、200
5、本行自然人一般农户贷款是指农户小额信用贷款、助学贷款、单户金额在(C)万元(含)以下的农户联保贷款和其他农户贷款。A、10 B、15 C、20 D、30
6、对信用等级评定为较好的自然人其他贷款，贷款本金或利息逾期(B)应划为次级类贷款。
A、31天-90天
B、91天-180天
C、91天-270天D、181天以上
7、对信用等级评定为优秀的自然人其他贷款，贷款本金或利息逾期（C）为可疑类贷款。
A、121天以上
B、181天以上C、271天以上
D、361天以上
8、自然人客户信用等级的有效期限为（C）。
A、6个月
B、一年
C、二 年D、三 年
9、企业法人申请信用等级评定时, 必须向支行提交企业近（D）年的财务报表和即期的财务报表。
A、6个月
B、一年
C、二 年D、三 年
10、农村商业银行对一个关联方的授信余额原则不得超过本行资本净额的（B）。
A、5%
B、10%
C、15%
D、20%
11、企业客户评级客户信用等级评定后，应在(B)复测一次客户信用等级。
A、每月末
B、每季末
C、半年末
D、年末
12、申请信用等级评定的企业客户应具备条件是（A）。A、经工商行政管理机关（主管机关）核准登记的企业法人客户;B、生产经营正常，经营期满2年;C、资产负债率低于80%;D、在信用社开立基本账户
13、借款人在其他金融机构的贷款被列入次级或涉及重大诉讼的应列为（B）类贷款。
A、正常
B、关注
C、次级
D、可疑
14、借款人的经营管理存在问题，或未按合同约定用途使用贷款应划分为（A）类贷款。
A、关注
B、次级
C、可疑 D、损失
15、本行向符合《中华人民共和国商业银行法》规定的关系人所发放的贷款最高划为（B）类
A、正常
B、关注
C、次级
D、16、借款人生产经营活动正常，能按时支付利息，重新办理了贷款手续，贷款担保有效；属于周转性贷款的借新还旧贷款，原则上划为（B）类。
A、正常
B、关注
C、次级
D、可疑
17、借款人有重大违法经营行为的应划为（B）贷款。A、关注
B、次级
C、可疑
D、损失
18、丧失借款合同或担保合同诉讼时效之一的，至少归为（B）类。
A、关注
B、次级
C、可疑
D、损失
19、借款合同或担保合同诉讼时效都丧失的及已依法起诉、超过申请执行期限未提出申请的，至少归为（C）类。A、关注
B、次级
C、可疑
D、损失
20、支行（A）至少组织一次对抵债资产的帐实核对，并做好记录，确保帐实相符、物品完好无损。、A、每季度
B、每半年
C、每年
D、每二年
21、重组后的贷款如果仍然逾期，或借款人仍然无力归还的贷款，应至少归为(C)类。
A、关注B、次级C、可疑D、损失
22、抵债资产中的不动产和股权原则上应自取得日起(D)年内完成处置。
A、3个月
B、6个月
C、1年
D、2年
23、借款合同、担保合同诉讼时效都丧失的，或已依法起诉但超过申请执行期限的，至少归为(C)类。A、关注B、次级 C、可疑D、损失
24、借款人经营出现巨额亏损，支付困难并且难以获得补充资金来源，应划(C)类贷款。
A、正常B、关注 C、次级、D、可疑
25、申请信用等级评定的法人客户资产负债率应低于（C）。A、50%
B、60% C、70%
D、80%
26、保证人与借款人有关联关系，可能影响保证责任的履行应划
为（B）类贷款。
A、正常B、关注C、次级、D、可疑
27、项目没有立项，自有资金严重不足，完全依赖贷款融资，无后续资金且银行不予支持的贷款，至少应列入(B)类贷款。A、关注
B、次级
C、可疑
D、损失
28、贷款预计损失率在(C)左右的贷款一般列为可疑类贷款。A、0—30%
B、30%-60%（含）
C、30%—90%（含）
D、90%以上
29、检查认定的不良贷款率与上报监管部门统计报表反映的不良贷款率的偏离在(A)，为基本真实。
A、1个百分点（含）以下的 B、1个百分点（不含）以下的C、2个百分点（含）以下的 D、2个百分点（不含）以下的30、对全部关联方的授信余额原则不超过本行资本净额的(B)。A、30%
B、50% C、100% D、150%
31、对收回2006年9月1日至2008年12月31日到期的已剥离不良贷款，可按收回本金的（C）计提清收费用。A、1%;B、2%;C、5%;D、10%
32、贷审会实行（C）成员同意为通过的议决制度，并逐步推行票决制度，对授权范围内的贷款自主行使同意权或否决权。A、半数
B、半数以上
C、2/3
D、2/3以上
33、现金清收的置换贷款视清收程度实行奖励，最高可奖励清收金额的（B）。
A、10% B、15% C、20% D、25%
34、以下不作为担保分析因素的是（C）。
A、法律上的有效性
B、价值上的充足性 C、还贷上的保障性
D、担保存续期间的安全性
35、经过多次谈判借款人明显没有还款意愿的贷款，一般划入
（D）贷款。
A、正常 B、关注C、次级 D、可疑
36、如果项目因漏缺有关批文，自有资金不足，贷款依赖严重，后续资金来源不确定的贷款，应至少列入（B）类。A、正常 B、关注
C、次级 D、可疑
37、负责对大额贷款、损失类贷款以及分类争议较大贷款的日常认定工作的机构是（B）。
A、风险管理部门
B、风险审查委员会
C、风险管理委员会
D、董事会
38、根据信贷资产风险分类统计数据与实际检查结果的差异，检查认定的不良贷款率与上报监管部门统计报表反映的不良贷款率的偏离在（D）之间的，为不够真实。A、1（含）-2个百分点 B、1-2个百分点（含）C、1（含）-3个百分点 D、1-3个百分点（含）
39、流动比率是评价企业（A）的指标之一。
A、偿债能力
B、经营能力
C、盈利能力
D、发展能力
40、速动比率的计算公式为（C）。
A、流动资产/流动负债*100%
B、流动资产/全部资产*100% C、（流动资产-存货）/流动负债*100% D、流动负债/（流动资产-存货）*100%
41、企业信用等级评定综合得分为75分，则该企业评定为（B）客户。
A、A级
B、BBB级
C、BB级
D、B级
42、企业信用等级评定综合得分为82分，则该企业评定为（A）客户
A、A级
B、BBB级
C、BB级
D、B级
43、综合得分为92分，信用等级应评定为（B）客户。A、AAA级
B、AA级
C、A级
D、BBB级
44、企业信用等级评定综合得分为95分，则该企业评定为（A）客户
A、AAA级
B、AA级
C、A级
D、BBB级
45、信用等级评定时，如客户在其他金融机构无信贷关系或有信贷关系但信用履约信息收集困难的，则可剔除信用履约评价指标，满分按（D）计算，最后换算为百分制。A、60分 B、70分
C、80分
D、90分
46、对单户已核销呆账贷款劳务费提取额度超过（B）万元（含）的，应向总行财务核算部事前报备。A、3 B、5 C、8
D、10
47、对已剥离不良贷款采取竞标方式处置的，原则上至少要有（B）家以上(含)具备承担招标项目能力、资信良好的投标人投标才有效。
A、2
B、3
C、4
D、5
48、根据本行已剥离不良贷款管理办法，对收回2008年8月1日借款、2009年8月1日到期的已剥离不良贷款，可按收回本金的（B）计提清收劳务费。A、1% B、2% C、3%
D、5%
49、根据本行已剥离不良贷款管理办法，对收回2005年9月15日借款、2006年9月15日到期的已剥离不良贷款，可按收回本金的（C）计提清收劳务费。A、2% B、3% C、5%
D、10% 50、根据本行已剥离不良贷款利息减免实施办法，对收回2008年8月1日借款、2009年8月1日到期的已剥离不良贷款，自
贷款计息日起至还款日，可全部以贷款原定合同利率的（B）一档收取。
A、90% B、80% C、70%
D、60%
51、根据本行已剥离不良贷款利息减免实施办法，对收回2005年9月15日借款、2006年9月15日到期的已剥离不良贷款，自贷款计息日起至还款日，可全部以贷款原定合同利率的（B）一档收取。
A、80% B、60% C、25%
D、5%
52、对一个关联法人或其他组织所在集团客户的授信余额总数原则不得超过本行资本净额的（B）。A、10% B、15% C、20%
D、25%
53、预计贷款损失率超过（C），应划入损失类贷款。A、70% B、80% C、90%
D、100%
55、凡与本行发生关联交易被否决后，在（B）内不得就同一内容的关联交易进行审议。
A、3个月 B、半年
C、9个月
D、一年
54、不良信贷资产进行重组的方式不包括(D)。A、以物抵债B、修改债务条款C、资产置换
D、转让
二、多项选择题
1、不良信贷资产工作人员与(A C D E)存在直接或间接利益关系的，在不良信贷资产处置中应当回避。
A、债务人 B、债权人 C、担保人 D、资产受让方 E、受托中介机构
2、借款人的还款能力包括(B C D)等
A、还款意愿B、现金流量C、财务状况D、影响还款能力的非财务因素
3、计算关联交易授信余额时，可以扣除授信时关联方提供的
(CDE)金额。
A、活期存款
B、定期存款
C、保证金存款 D、质押的银行存单
E、质押的国债
4、信贷资产风险分类应坚持的分类原则有(ABCDE)。A、风险性原则；B、真实性原则；C、审慎性原则； D、灵活性原则；E、动态管理原则。
5、对贷款进行分类时，应主要考虑以下因素(ABCDE)A、借款人的还款能力、还款记录、还款意愿;B、信贷资金的使用效益或贷款项目的盈利能力； C、贷款的担保； D、贷款偿还的法律责任； E、本行的信贷管理状况。
6、风险分类时，要适时进行担保分析、评估，并根据对偿还贷款的保障能力，将担保分为（C D E)档次。A、优秀 B、良好
C、较好 D、一般 E、较差
7、贷款风险分类中的非财务因素分析包括借款人的（ABCE）
A、行业风险因素B、经营风险因素C、管理风险因素 D、逾期天数E、自然社会因素
8、同时满足下列（ABCDE）条件的借新还旧贷款原则上划分为关注类
A、借款人生产经营活动正常，B、重新办理了贷款手续； C、贷款担保有效； D、属于周转性贷款。E、能按时支付利息
9、客户经理在收集并填写贷款分类的基础信息时，应包括以下
哪些内容（ABCDE）。
A、借款人的基本情况；B、借款人和保证人的财务信息； C、重要文件；D、借款人还款记录和本行的催款通知； E、贷款检查报告。
10、贷款风险分类应按照(ABCE)的要求进行。A、落实责任
B、动态管理
C、定期分析 D、定期汇总
E、科学考核
11、二级支行自然人客户信用等级评定的操作程序有以下哪几个方面（ABCDE）：
A、自然人向二级支行提出借款申请；
B、客户经理调查摸底，建立自然人客户资信档案，并提出信用评级意见；
C、二级支行信用等级评定小组根据客户经理提供的资料，对申请人评定信用等级;D、建立自然人客户信用档案；
E、信用等级评为优秀的，分别报备一级支行和总行风险管理部。
12、自然人客户信用评级细化以下几种模型（A B E）。A、一般农户信用评级
B、个人经营户信用评级 C、个人承包户信用评级
D、个人合伙客户信用评级 E、其他自然人信用评级
13、支行不得对以下（A B E）自然人发放新贷款。A、拒不参加信用等级评定的自然人;B、个人品行或信用状况得0分的自然人;C、个人品行或信用状况得5分以下的自然人;D、信用等级为一般等级的自然人;E、信用等级为较差等级的自然人;
14、申请信用等级评定的法人客户应具备以下（ABDE）条件：
A、经工商行政管理机关核准登记的企业法人客户； B、生产经营正常，经营期满1年； C、在本行开立基本存款账户；
D、向本行提供评级要求的真实、完整的有关资料； E、资产负债率低于70%。
15、企业法人申请信用等级评定时必须向支行提交应包括下列哪些资料（ABCDE）。
A、营业执照复印件、代码证复印件、税务登记证复印件 B、企业《贷款卡》复印件；
C、最新公司章程、验资报告复印件； D、工商部门查询的《企业登记基本情况表》； E、法定代表人的有效身份证明；
16、农村商业银行的关联自然人包括（ABCDE）A、本行的内部人
B、本行的主要自然人股东
C、本行的内部人和主要自然人股东的近亲属
D、本行的关联法人或其他组织的控股自然人股东、董事、关键管理人员
E、对本行有重大影响的其他自然人
17、授信是指本行向客户直接提供资金支持，或者对客户在有关经济活动中可能产生的赔偿、支付责任做出保证，包括（ABCDE）A、贷款B、承兑 C贴现 D、贸易融资 E、保函
18、抵债资产管理应遵循（ABCE）的原则。A、严格控制 B、合理定价 C妥善保管 D依法合规 E、及时处置
19、支行对确需以物抵债的，抵债资产申报材料主要包括（ABC）A、抵债资产的接收方案B、以物抵债的要件 C、抵债资产接收审批表D、抵债资产的调查报告
E、抵债资产管理台帐
20、抵债资产的接收方案主要包括以下哪些内容（ABCDE）A、债权形成情况；
B、债务人及担保人目前的生产经营状况及财务状况； C、债权形成不良的责任人认定及处理情况； D、以物抵债的理由；
E、抵债资产的变现能力和变现计划
21、以物抵债的接收主要通过以下（A B D）方式
A、协议抵债
B、法院裁决抵债
C、公安机关裁决抵债 D、仲裁机构裁决抵债
E、破产分配抵债
22、下列哪些财产一般不得用于抵偿债务（ACDE）A、法律法规规定的禁止流通物；
B、应缴税费和日常管理费用为资产预期处置价值40%的资产； C、权属不明或有争议的资产；
D、资产已抵押或质押给第三人，且抵押或质押价值没有剩余的； E、公益性质的生活设施、教育设施、医疗卫生设施等；
23、除法院、仲裁机构裁决（定）外，协议接收的在建工程，必须同时满足下列条件（BCDE）
A、本行贷款总额占在建工程项目实际投资总额的30%以下； B、本行贷款总额占在建工程项目实际投资总额的50%以下； C、在建工程已全额缴纳土地出让金；
D、土地使用权证、工程项目用地规划许可证、建设规划许可证、开工许可证、预售许可证等“五证”齐全； E、在建工程已完成项目总投资额的90%以上。
24、在抵债资产接收、管理、处置过程中，有下列(ABCDE)情况之一者，将按照相关规章制度的规定，视情节轻重进行处理。涉嫌违法犯罪的，移交司法机关，依法追究其法律责任。
A、截留抵债资产经营处置收入或移作他用的；
B、未经批准擅自动用抵债资产，或将抵债资产转为自用资产的； C、未经批准收取、处置抵债资产的；
D、恶意串通抵债人或中介机构，在收取抵债资产过程中故意高估抵债资产价格，或在处置抵债资产过程中故意低估价格，造成本行资产损失的；
E、未明确抵债资产管理责任人或虽已明确管理人员，但责任人未尽职，造成抵债资产损坏、短缺或灭失的；
25、已核销呆账贷款的管理原则(ABE)A、账销案存B、专人管理C、及时处置 D、严格控制E、保守秘密;
26、已剥离不良贷款的管理原则（ABC）A、账剥权在原则
B、专人管理原则;C、保守秘密原则
D、严格控制原则;E、及时处置原则
27、对已剥离不良贷款信贷档案管理要按照信贷业务全过程进行整理收集，保证资料的（ABCD）
A、真实性B、有效性C、规范性D、完整性 E、客观性
28、凡因违章违纪、玩忽职守、泄漏秘密等道德风险因素及重大过失等导致债权丧失的，要追究有关责任人责任。根据法律、法规及本行的规定，可对有关责任人给予（ABCDE）。
A、罚款
B、责任赔偿
C、调离信贷岗位 D、停薪停职收贷
E、警告、记过、记大过、降级、撤职等纪律处分
29、对已剥离不良贷款进行追偿，主要包括以下（ABCDE）方式。
A、直接催收
B、诉讼追偿
C、委托第三方追偿;D、破产清偿
E、仲裁追偿
30、对已剥离不良贷款进行转让的，包括(ABCD)等方式。A、拍卖 B、竞标
C、竞价转让
D、协议转让
E、破产清偿
31、支行按季上报票据置换清收计划及清收情况报告。清收情况报告的主要内容为(ABCDE)。
A、处置方式B、处置结果C、清收进度D、置换资产形态变化 E、处置费用支出情况
32、已置换的不良贷款档案的主要内容包括(ABCDE)。A、借款申请书;B、借款协议或合同;C、借款凭证或契约;D、对借款人和担保人的贷款到（逾）期催收通知书;E、原属呆帐贷款的呆帐贷款认定审批表。
33、不良信贷资产处置是指本行对不良信贷资产开展的(ABCD E)等各项活动。
A、资产处置前期调查
B、资产处置方式选择
C、资产定价 D、资产处置方案制定
E、审核审批和执行
34、不良信贷资产管理处置要遵循(ABCD)的原则。A、依法合规B、分类施策C、减少损失D、真实反映 E、及时处置
35、对不良信贷资产进行追偿的，包括（ABCDE）。A、直接催收B、诉讼追偿C、委托第三方追偿 D、仲裁追偿E、破产清偿
36、贷款减免息审批程序包括（ABCDE）A、由还款人向支行提出书面申请；
B、由管片客户经理对相关申请进行调查，并撰写书面调查报告； C、二级支行对相关事项研究提出初步意见；
D、一级支行对相关事项集体研究确定意见，并做好相关文字记
录；
E、由一级支行将相关材料报备总行风险管理部与稽核审计部。
37、本行的内部人包括（ABCDE）。
A、本行的董事、监事
B、总行班子成员
C、总行业务部门管理人员D、信贷人员 E、有权决定或参与本行授信和资产转移人员
38、本行关联交易管理办法所称近亲属包括（ABCD）。A父母、配偶
B配偶的父母
C、配偶的兄弟姐妹及其配偶 D、父母的兄弟姐妹
E、父母的兄弟姐妹的子女
39、本行关联交易是指本行与关联方之间发生的转移资源或义务的下列事项（BCDE）。
A、存款 B、贷款
C、授信 D、资产转移
E、提供服务 40、贷款审查会议汇报人汇报内容主要为以下几方面（ABCDE）。A、借款人的经营状况；
B、需要向贷审会人员特别强调的问题； C、书面申报材料中难以说明的问题； D、与申报材料有变化的情况；
E、贷款的主要风险点及其防范措施，并明确表示贷与不贷。
41、总行应建立自然人客户信用等级评定监督检查机制，检查内容包括（A B C D E）。
A、评级客户是否符合条件；B、评级是否符合程序； C、评级是否客观、真实D、评级是否准确；E、评级档案是否完整
42、个人客户信用评级的项目包括（A B C D）
A、基本情况B、经营情况C、信用记录D、偿债能力E、担保情况
43、个人客户信用评级项目中的基本情况包括（A B C D E）A、年龄B、婚姻状况C、供养人口 D、文化程度E、个人品行
44、央行票据置换不良贷款登记簿的内容包括（A B C D E）。A、借款人名称
B、档案号
C、已置换金额
D、贷款清收情况
E、管理责任人
45、专项票据置换不良贷款的档案的主要内容包括（A B C D E）。A、对借款人和担保人的贷款到（逾）期催收通知书； B、已依法终止法人资格的工商部门证明材料；
C、经依法起诉的调解、判决、裁定、债权凭证等法院相关证明材料；
D、已破产企业的破产清偿分配资料和其他有关法律文件材料； E、原属呆帐贷款的呆帐贷款认定审批表。
46、有下列情况之一的一般划入关注贷款。（A B D）
A、借款人的主要管理层发生重大变化，对企业的未来经营可能产生不利影响；
B、借款人经营管理存在问题； C、借款人有重大违法经营行为； D、本金或利息虽未逾期，但借款人有利用兼并、重组、分立等形式恶意逃废银行债务的嫌疑； E、借款人不能偿还其他债权人债务
47、有下列情况之一的一般划入次级贷款。（A B D E）A、借款人采用隐瞒事实等不正当手段取得贷款； B、借款人不能偿还其他债权人债务；
C、借款人在其他金融机构贷款被划为损失类；
D、信贷档案不齐全，重要法律性文件遗失，并且对还款构成实质性影响；
E、本金或利息逾期91天至180天（含）的贷款
48、有下列情况之一的一般划入可疑贷款。（A B D E）
A、借款人实际已严重资不抵债；
B、借款人或其法定代表人涉及重大案件，对借款人的正常经营活动造成重大影响；
C、借款人已不得不通过拍卖抵押品、履行保证责任等途径来筹集还款资金；
D、已诉诸法律追收贷款本息； E、借款人改制后虽落实债务但不能正常还本付息；
49、自然人其他贷款根据（B D）按矩阵方式进行初分类，然后根据借款人担保情况进行调整。
A、信用记录B、信用等级C、现金流量D、逾期天数E、还款能力
50、自然人一般贷款主要依据借款人的（B D E），结合核心定义进行分类。
A、信用记录B、信用等级C、还款意愿D、担保因素E、逾期时间
51、公司类贷款和自然人其他贷款的档案资料包括（AB C D E）A、客户背景材料B、重要文件C、往来信函D、借款人还款记录和本行催款通知E、贷款检查报告
52、通常贷款形态调整可按（A D E）的要求进行。
A、及时认定B、定期分析C、科学考核D、适时调整E、按季清分
53、总行要对辖内资产质量及贷款风险分类情况加强检查，检查内容包括（A B C D E）。
A、信贷资产风险分类有关制度的执行情况和风险分类工作 的组织实施情况。
B、信贷资产风险分类方法和程序的执行情况。C、信贷资产风险分类结果的真实性、准确性情况。
D、根据信贷资产风险分类结果制定的不良信贷资产控制和 清收盘活计划及实施情况。
E、信贷资产风险分类档案管理情况。
54、担保分析的要点包括（A B C D E）。
A、保证合同的有效性B、保证合同的合规性C、合同文本要件是否完备D、保证人代偿能力E、保证人代偿意愿
55、贷款分类应当以借款人的（A C D E）为主要依据，对各类信贷资产准确分类，真实反映其风险价值。A、财务状况
B、非财务因素
C、现金流量
D、信用记录
E、经营成果
56、下列属于信贷资产分类的风险性原则的是（A D）。A、贷款分类以贷款内在风险为主要依据。
B、介于相邻类别之间的贷款原则上应归入低级档次。C、对明确界定可能偿还比例的单笔贷款，可按偿还可能性拆分成多笔后，进行分类。
D、逾期情况只作为重要参考因素。
E、所有贷款每季末均需重新进行认定，并在五级分类系统中完成分类。
57、贷款五级分类非财务分析中，借款人的行业风险因素，主要包括（A B C D E）。
A、成本结构
B、行业的成长阶段
C、行业的经济周期性
D、行业的盈利性和依赖性
E、产品的替代性
58、贷款五级分类非财务分析中，借款人的经营风险因素，主要包括（A B E）。
A、借款人规模、所处发展阶段
B、经营策略 C、行业的经济周期性
D、行业的盈利性和依赖性 E、产品与市场分析、生产与销售环节分析
59、贷款五级分类非财务分析中，借款人的管理风险因素，主要包括（A B C E）等。
A、借款人组织形式
B、管理层素质和经验
C、管理层的稳定性
D、经营策略
E、员工素质 60、贷款五级分类非财务分析中，主要对以下（A B C D E）等非财务因素进行分析。
A、借款人的行业风险因素
B、还款意愿
C、还款记录 D、自然社会因素
E、债务偿还的法律责任
61、风险分类时，要适时进行担保分析、评估，并根据对偿还贷款的保障能力，将担保分为（B C D）档次。A、优秀
B、较好
C、一般
D、较差
62、被评客户存在对其正常生产经营可能产生不利影响的重大事项，如（A C D E）等，应酌情扣分、降低或连续降低信用等级。A、违规经营
B、对外担保
C、未决诉讼 D、大案要案
E、母（子）公司经营恶化
63、企业类客户信用等级测评中的信用履约评价内容包括（A B C D E）。
A、贷款资产形态
B、到期信用偿还记录
C、利息偿还记录
D、税费缴纳情况
E、其他信用记录
64、企业类客户信用等级测评中的市场竞争力评价内容包括（C D E）。
A、领导者素质 B、经营素质
C、经营设施的先进性
D、市场拓展和销售渠道 E、发展前景
65、企业类客户信用等级评定指标包括（A B C D E）。A、信用履约评价 B、偿债能力及盈利能力评价C、经营及发展能力评价
D、市场竞争力评价E、综合素质评价
66、担保分析主要从（A B D E）进行评估，判断担保作为第二
还款来源对借款人还款能力的影响。
A、法律上的有效性
B、价值上的充足性 C、还贷上的保障性
D、担保存续期间的安全性 E、执行上的可变现性
67、申请信用等级评定的自然人客户应具备以下（ABCD E）条件。
A、具有完全民事行为能力
B、向本行提出借款申请，并提供评级相关资料 C、信用观念强 D、资信状况良好
E、生产经营情况正常或工作稳定，并有合法、可靠的经济来源
三、判断题
1、员工如办理个人存单质押贷款的，按授权权限审批，不受关联交易限制。（对）
2、借款人的主要管理层发生重大变化，对企业的未来经营可能产生不利影响,应划入次级类贷款。（错 应为“关注”类贷款）
3、对贷款进行分类时，要以评估借款人的盈利能力为核心，把借款人的正常营业收入作为贷款的第一还款来源，贷款的担保作为第二还款来源。(错)（应以还款能力为核心）
4、次级类贷款是指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保也肯定要造成较大损失。（错
应为“可疑”类贷款）
5、借款人经营出现巨额亏损，支付困难并且难以获得补充资金来源，应划关注类贷款。（错
应为“次级类贷款”）
6、贷款风险分类中根据借款对象分为企事业单位贷款和自然人贷款两大类型。(对)
7、违反国家有关法律法规和贷款管理的有关制度规定、未按正
常贷款审批程序形成的信贷资产，分类结果须下调二级，已划分为损失类的不再调整。（错）（须下调一级）
8、贷款逾期（含展期后逾期）超过一定期限，其应收利息不再计入当期损益的贷款，至少归为关注类。（错
应至少归为“次级”类）
9、同一借款人有多笔贷款，且条件基本相同，在不影响总的分类结果的前提下，可将该借款人的多笔贷款合并进行合并分类。（对）
10、如借款人非因不可抗力因素在不到三年的时间里更换两个以上财务主管的，应至少列为次级类贷款。（错）（列为关注类贷款）
11、项目没有立项，自有资金严重不足，完全依赖贷款融资，无后续资金且银行不予支持的贷款，至少应列入次级类。（对）
12、借款人经营不正常，甚至已陷入停产状态，继续为他人提供担保的，至少要下调一级。（对）
13、贷款类别由下级调至上级的，由发放单位的贷款分类小组进行最终认定。（错 应由“上级调为下级的”）
14、对于新发放的贷款，支行应在贷款发放后五日内（且为当月月底前）及时收集有关贷款分类材料。（错
应在发放后十日内）
15、丧失借款合同诉讼时效或担保合同诉讼时效之一的，至少归为次级类。（对）
16、贷款风险分类管理必须每半年对所有的存量贷款进行一次全面的风险分类认定。（错）（必须每季度）
17、信用等级评定小组会议要有2/3（含）以上小组人员与会才可召开，要有与会人数2/3（含）以上通过才能确定等级评定结果。（错）（要有2/3以上小组人员）
18、自然人客户信用等级中的A级和BBB级为较好等级，BB级和B级为一般等级。(对)
19、信用等级评为一般等级的存量贷款要尽快采取措施清户。（错）（评为较差）
20、信用等级评定为优秀的，支行要上报总行风险管理部备案。（对）
21、企业信用等级评定对象分为农业、工业、商贸、综合类四类客户。（对）
22、农村商业银行的关联方包括关联自然人、法人或其他组织。（对）
23、本行的主要自然人股东是指持有或控制本行5%以上（含）股权或表决权的自然人股东。（错 应为3%）
24、商业银行的一般关联交易是指本行与一个关联方之间单笔交易金额在本行资本净额1%以下（含），且该笔交易发生后本行与该关联方的交易余额在本行资本净额5%以下（含）的交易。（错
1%以下（含）改为1%以下（不含）、5%以下（含）改为5%以下（不含））
25、本行与一个关联方之间单笔交易金额为本行资本净额的1%，则该笔交易为重大关联交易。（对）
26、计算关联交易授信余额时，不得扣除授信时关联方提供的保证金存款以及质押的银行存单金额。（错
应扣除））
27、计算关联自然人与本行的交易余额时，其近亲属与该本行的交易不进行合并计算。（错
应合并计算）
28、员工办理所有贷款均受关联交易限制。（错
员工办理个人存单质押贷款不受关联交易限制）
29、抵债资产必须经过严格的资产评估来确定价值，评估程序应合法合规，要以交易价格为基础合理定价。（错 要以市场价格）30、收取抵债资产后应及时进行处置，尽快实现抵债资产向实物资产的有效转化。（错）（实物资产改为货币资产）
31、采用协议抵债方式的，必须提供债务人以物抵债的申请或已经法律部门审查认可的双方意向性协议。（对）
32、支行每个季度至少组织一次对抵债资产的帐实核对，并做好记录，确保帐实相符、物品完好无损。（对）
33、抵债资产中的动产原则上应自取得日起1年内完成处置。（对）
34、本行可以以借新还旧方式收回已剥离不良贷款。（错 不得以借新还旧方式）
35、对已全部还清已剥离不良贷款的借款人、担保人新发放贷款，除其借款资格和条件必须符合本行的相关信贷管理规定外，不论金额大小，均要上报总行审批。（对）
36、对已剥离不良贷款的清收处置可选择追偿、重组、转让等方式。（对）
37、已剥离不良贷款的购买方原则上不得为本行职工及近亲属。（对）
38、采用资产置换方式的不良贷款，应以提高资产变现和收益能力为目标，确保拟换入资产来源合法、权属清晰、价值公允，并严密控制相关风险。（对）
39、关联方参与不良信贷资产处置，应充分披露处置有关信息；如存在其他投资者，向关联方提供的条件不得优于其他投资者。（对）
40、本行关联交易管理办法所称控制是指不能决定本行、法人或其他组织的人事、财务和经营决策，但能通过在其董事会或经营决策机构中派出人员等方式参与决策。（错
把不能决定改为有权决定）
41、本行关联交易管理办法所称重大影响是指有权决定本行的人事、财务和经营决策，并可以从其经营活动中获取利益。（错
有
权定改为不能决定）
42、对经本行贷款审查委员会审查而否决的贷款，或经贷审会审查同意但被行长一票否决的贷款，半年内不得提出复议或重新提交贷审会审查。（错
可以提出复议）
43、贷审会人员可以委托贷审会其他人员代为出席贷款审查会议。（错
不能委托）
44、贷审会人员之间可以就项目问题进行相互交流或讨论。（对）
45、贷款审查召集人认为有其他贷款审查人可能不了解的项目背景，可自行决定是否在会议表决前向其他贷审会人员说明。（对）
46、支行应对已置换的不良贷款进行规范管理，逐笔建立和完善已置换不良贷款档案。（错
逐笔改为逐户）
47、贷款认定权限与本机构贷款审批权限相同。（错
非损失类贷款除外）
48、以国债、金融债券、本机构定期存单、100%的保证金作为质物的质押贷款，当贷款本金或利息逾期未超过90天，均可划分为正常类贷款。（错 且质押物不存在任何争议）
49、重组贷款的分类结果在一年内原则上不得向上调整。（错
一年内改为半年内）
50、信贷资产分类的审慎性原则是指通过对影响债务人偿还债务可能性的诸多因素进行定量分析评估，合理划分风险类别。（错 把定量改为“定性和定量”）
51、对抵（质）押物的评估，有市场的按市场价格定价，没有市场的按同类抵（质）押物平均价格计算。（错平均价格改为最低价格）
篇6：信用社考试资料
217、公文
农村信用社公文是本系统在经营管理中普遍使用的具有行政约束力和规范体式的文书，是依法经营和进行公务活动的重要工具。
218、公文主要种类
公文主要种类有：（1）决定；（2）决议；（3）通告；（4）通知；（5）通报；（6）报告；（7）请示；（8）批复；（9）意见；（10）函；（11）会计纪要。
219、公文主体的组成部分
文件主体是指红色横线以下，至主题词（不含）之间的公文各要素。一般包括公文标题、主送机关、公文正文、附件标注、成文时间、印章等。
220、公文拟制的要求
起草公文要做到：（1）符合党和政府的方针、政策，符合国家的法律、法规及有关部门的规定。（2）全面、准确地反映客观实际情况，完整、准确地体现发文机关的意图，提出的措施切实可行。（3）观点明确，条理清楚，内容充实，结构严谨。文字精练，表述准确，标点正确，篇幅简短。（4）公文的文种应当根据行文目的、发文机关的职权和与主送机关的行文关系确定。（5）拟制紧急公文，应当体现紧急的原因，并根据实际需要确定紧急程度。（6）人名、地名、数字、引文要准确，日期应写具体的年、月、日。（7）必须使用国家法定计量单位。（8）公文中的数字，除成文时间、部分结构层次序数和词、词组、惯用语、缩略语、具有修饰词色彩语句中作为词素的数字必须使用汉字外，其余应当使用阿拉伯数字。（9）引用公文应注明发文机关、原文件标题及原发文字号。引用顺序是：先引发文机关，后引文件标题，发文序号在文件标题后并用括号括起来。（10）在使用专用名词的简称时，应使用规范化的简称或约定俗成的简称。否则，要先用全称，再用简称，并加以注明。使用国际组织外文名称或其缩写形式，应当在第一次出现时，注明准确的中文译名。（11）行文结构序数第一层为“一”，第二层为“
（一）”，第三层为“1”，第四去为“（1）”。（12）“制度”、“办法”等文件的结构一般是，第一层为“章”，第二层为“条”（“条”内结构顺序一般为“
（一）”、“1”、“（1）”）。（13）送审稿一般要求打印。
221、收文办理的一般程序
收文的办理，包括签收、登记、拟办、批办、传阅、承办、催办、存档等程序。222、发文办理的一般程序