第一篇：会计岗位责任制范文
出纳会计岗位责任制
一、理现金收付及银行结算业务
1、 严格按照国家有关现金管理和银行结算制度及外汇管理制度的规定，根据财务部主
管会计审核签章的收款凭证和付款凭证，办理款项的收付。
2、 收付款后，要在收付款凭证及原始凭证附件上加盖“收讫”、“付讫”戳记，并在登
记后于次日将收付款凭证返回财务部主办会计。
二、登记现金及存款日记帐
1、 在会计人员制凭证无误的情况下负责现金收付业务，并及时登记现金日记帐，每天
结出余额与实存现金核对;
2、 按币别和帐号分开设置并登记“现金日记帐”和“银行存款日记帐”，并结出余额;
3、 办理各种转结算业务，根据会计制证受各种票据，填写进帐单办理银行入帐手续。
根据会计制证签发各种票据办理付款手续，并负责登陆记银行存款日记帐，做到日清月结，并负责勾对银行进帐单，定期填报银行存款余额调节表。
三、保管库存现金和各种有价证券
1、 对于现金和各种有价证，要确保其安全和完整无缺，如有短缺，要负责赔款责任。
2、 要保守保险柜秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人。
四、保客有关印章、空白收据和空白支票
1、 负责登记各种票据领用登记簿;
2、 负责保管预留银行印鉴中的任一枚印鉴;
3、 对于空白收据和空白支票，必须严格管理专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。
第二篇：预算会计岗位责任制
1、负责年度综合财政预算指标的制定和调整。
2、负责年度预算内外资金的拨款审核与核算工作。
3、负责资金收付会计凭证的审核。
4、负责按会计制度规定，利用“乡财区管”系统搞好财政总预算会计记账和各项会计事项处理。
5、负责按月向乡镇政府和区财政局报告预算执行情况。
6、负责年度预算内外财政综合预算执行结果的决算编报和分析工作。
7、负责乡镇财政的票据管理工作。
8、负责财政、财务监督检查工作。
9、完成领导交办的其他工作。
出纳岗位责任制
1、认真执行财务会计制度，严格审核各种票据凭证，对不真实、不合法的票据拒绝受理。
2、掌握财务管理和会计核算业务，做到日清月结，并随时与开户银行及核算会计核对余额。
3、认真做好现金和支票的收付工作，认真执行支票管理制度，不经乡镇领导和财政所长签字批准，不得签发支票或支付现金。
4、负责办理银行账户的现金收支、转帐、汇兑等结算业务。
5、负责保管有价证券和支票，认真执行支票使用管理制度。
6、负责打印银行日记帐和现金日记帐，月末编制银行存款余额调节表，并按现金账面余额盘点库存现金。
7、认真做好罚没、收费、往来等票证的购买、领用、回收、保管工作。
8、完成领导交办的其它工作。
财务工作制度
1、认真贯彻执行国家财经方针、政策及上级制定的各项财务制度。
2、建立健全财务岗位责任制，明确分工，密切协作。
3、正确编制年度和季度的财务计划(预算)，办理会计业务，按照规定的程序和期限，报送会计月报、季报和年报(决算)。
4、认真按照“乡财区管”、“村财乡代管”的规定管理收支，收入及时缴库，支出按权限申报。
5、为乡镇政府当好参谋，经常进行经济活动分析，及时汇报财务收支、财产管理等情况，做好财务会计核算工作。
6、采购支出要按照政府采购目录和限额标准编制政府采购预算和计划，经区财政局审核，主管局长批准后，统一由区集中采购部门办理，采购资金由区财政局国库管理机构直接支付给供应商。
7、严格审核原始凭证，对不真实、不合法的原始凭证不予受理，对手续不健全、记载不正确的票据、凭证应予以退回或补充更正。
8、财政支出，必须按审批手续办理，对超范围、超标准和无计划支出要拒付。
9、支出票据要严格按照《会计法》的有关规定，做到手续完备、内容完整，杜绝“白条”入账。
10、临时性借款须经财政所长审核同意，乡镇领导批准后，出纳人员方能支付。
11、及时记账、对账，做到日清月结。
12、库存现金不得超过银行规定限额或以“白条”顶现金库存。不得挪用公款，或以长补短。出现差错应如实反映，经有关领导研究处理。
13、管好财务会计档案，做好原始凭证、账本、工资清册、财务决算等核算资料的整理、装订、归档等工作。
支票管理制度
1、现金支票和转账支票由乡镇财政所资金出纳员统一根据用量到开户银行购买并保管;购买的支票要分别按顺序号登记。
2、建立支票使用登记制度，登记内容：支票号、使用日期、收款单位、用途、金额、领用人、经手人签字。
3、支票使用要随时签发、随时盖章，不得预先盖章备用。
4、领用支票人员必须在3日内报账，报账时资金出纳人员要认真核对票据的合法性和有效性。
5、领用支票人员要保证支票的安全，不得随意乱放，一旦发现支票丢失或被盗，要向领导报告，并迅速向银行办理挂失手续或向公安部门报案，防止造成经济损失。
6、支票丢失造成损失，要追究当事人的责任，并据情要求当事人赔偿经济损失。
7、对过期、作废支票要加盖“作废”戳记，逐笔注销，并剪掉作废支票的号码，将其贴在支票登记簿的号码栏内备查;同时，按照支票号码整理装订成册，妥善保管。
8、会计人员应及时正确地记载各项经济业务，准确掌握银行存款余额，定期与银行对账单进行核对，每月做银行存款调节表，发现问题及时解决。
9、严格支票结算制度，不签发空头支票，不签发远期或过期支票，不签发印鉴不全、印鉴不符的支票，不得将支票出租、出借或转让给其他单位和个人使用;支票和印鉴要由相关人员分别保管，不得由一人保管。
乡镇会计核算监督制度
1、乡镇财政所应当按照《中华人民共和国会计法》和国家统一会计制度设立会计账册，做好会计核算工作，保证会计信息合法、真实、准确、完整。
2、乡镇各单位要依据实际发生的经济业务，取得或填制原始凭证，并及时送交财政所。
3、乡镇财政所按国家会计制度对原始凭证进行审核，对不真实、不合法的原始凭证不予接受;对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并按照会计制度的规定更正、补充。
4、会计人员要根据审核无误的原始凭证编制记账凭证，登记会计账簿。
5、要定期对会计账簿、货币资金、有价证券、往来等进行核对，保证账证相符、账款相符、账账相符;对账工作每月至少一次。
6、为保证银行存款的安全，财政所预留银行的存款账户印鉴，由主管会计和出纳员分开保管。
7、乡镇财政所按照国家会计制度规定，根据经审核的会计账簿和有关资料及时编报各单位的财务报告;财务报告要由单位负责人签名、盖章和加盖单位公章。
8、乡镇财政所依据国家法律、法规及各单位的预算计划、业务工作计划对各单位的经济活动进行会计监督。
现金管理制度
1、财政所库存现金实行审查核定制度，一般不超过1000元，超过定额，要及时存入银行。
2、在财经制度允许的范围内，以下开支可使用现金： ⑴未纳入统发的职工工资和各种工资性津贴; ⑵支付个人劳务报酬及其他专门工作报酬;
⑶各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人其它现金支出; ⑷出差人员必须随身携带的差旅费; ⑸结算起点1000元以下的零星支出; ⑹确实需要现金支付的其他支出;
⑺与其他单位正常经济往来在1000元以下的。
3、因公外出人员携带必要的现金要填写借据，并由单位领导审批同意后，方可支付。
4、因公外出人员返回后必须在5天内报账，结清差旅费，不准拖欠。
5、购买物品所借现金必须及时报销结清。
6、购买专控商品，一律不准使用现金。
7、出纳、会计要严格按照岗位责任制认真履行职责，账款要做到日清月结、账款相符，现金管理要做到十不准：
⑴会计员和出纳员责任分明，钱账分开，不准一人兼管; ⑵不准用白条顶替库存现金; ⑶不准因私借用公款; ⑷不准单位之间相互借用现金; ⑸不准假造用途套用现金; ⑹不准用转账支票套取现金; ⑺不准公款私存;
⑻不准账外存款，私设小金库; ⑼不准坐支各种收入; ⑽不准有价证券抵顶现金。
8、发现现金短少或长余时，不得私自处理，要及时查清原因，并如实向财政所长报告。
9、现金取送数额较大的，必须两人以上同行，必要时有保卫人员护送。
票据管理制度
1、乡镇财政所设专人管理票据，具体负责票据管理、购入、发出、回收等项工作。
2、乡镇财政所统一管理票据，乡镇各单位统一到乡镇财政所领取票据。
3、对各单位核定供票数量，定期检查，定期收缴，交旧领新。
4、要严格票据领用手续，建立票据使用登记簿，登记册号，领发票据须统一登记编号，领用人签字。
5、不准将票据涂改、挖补、撕毁、隔号、拆本使用。
6、乡镇各单位收费收入全部存入财政专户，对坐收坐支的，在问题没查清处理前应暂时停发票据。
7、乡镇各单位不按规定使用票据或自购自制票据收费，或收费不开票据，要依法严肃处理。
所长岗位责任制
1、负责财政所全面工作。
2、自觉接受区财政局和乡镇党委、政府的领导。
3、负责组织职工学习贯彻落实党和国家的方针、政策，认真执行财务会计法规和规章制度，提高工作质量和工作效率，确保工作有序进行。
4、负责财政所工作人员管理，做好政治思想工作，积极组织职工政治业务学习，搞好廉政建设，增强文明办公和为民服务意识;关心职工生活，调动职工工作积极性。
5、负责乡镇财政收支监督管理，组织年度预决算编报、预算调整执行及情况分析工作。
6、负责实施各项涉农补贴资金的发放工作，落实好农村公共财政的各项政策。
7、负责乡村会计集中核算，落实“乡财区管”、“村账乡代管”等项管理制度，严格按照上级财政部门规定的工作程序开展工作。
8、负责财政所规章制度的制定和执行，对工作人员岗位责任进行考核。
9、不断改进工作作风，注重调查研究，解决工作中出现的苗头性、倾向性的问题，为上级领导决策提供翔实的第一手材料。
10、增强防范意识，加强业务岗位检查，发现问题及时解决，并实行备案制，防止违法违纪、盗情、火情的发生。
11、完成领导交办的其他工作。 乡镇财政资金管理制度
1、乡镇的各项支出严格按照支出范围、标准、顺序和财务审批程序办理，年度指标内支出，要做出用款计划，合理安排资金，不得超年度指标，特殊情况需报区财政局审批。
2、预算资金必须按照“保工资”、“保运转”、“保重点”的原则安排支出。
3、乡镇财政所按月向区财政局提交工资发放明细表和工资调整表，经区财政局审核，主管局长批准后，将工资拨到“工资专户”，并委托银行统一代发。
4、乡镇公用经费支出和事业支出，用款单位根据年度预算按月提出用款计划，经乡镇领导签批，乡镇财政所审核后，报区财政局批准，并按规定进行拨付。
5、专项资金实行专项管理，按规定用途使用，按进度拨款，专款专用，严禁挤占、挪用。
6、涉及到基本建设和维修等方面的专项支出实行工程预决算制度，报请区投资评审中心审核后方可入账。
7、涉及政府采购的专项资金必须报请区政府采购办批准或由区政府采购办统一采购。
8、乡镇非税收入实施收支两条线管理，收入全额上缴到乡镇财政所非税收入专户，不得滞留、挪用、坐支。
9、乡镇财政所对各单位非税收入的上缴，要进行监督和检查，对隐瞒收入、坐支等问题要依据相关法规严肃处理。
10、使用非税收入要遵循相关政策文件，不得随意改变资金用途。
11、乡镇财政所对专项资金和非税收入要进行跟踪检查，防止违法违纪现象发生。
经费管理制度
1、乡镇财政所经费要编制年度预算计划，本着厉行节约的原则，办公经费可采取“费用包干，超支不补，结余留用”的管理办法，保证必要支出;各项支出要按计划和支出范围、标准，从严控制。
2、乡镇财政所经费原则上由区财政局统一管理，实行报账制。
3、购置物品凡纳入政府采购目录范围的必须实行政府采购。
4、要认真执行财务会计制度，所有支出当月结算，特殊情况最迟不得超过次月10日;年终在12月25日前结清全年支出业务，按时上报年度决算。
5、严格遵守现金管理制度以及银行结算规定，按时记账，对账和结账，做到日清月结，账款相符。
印鉴管理制度
1、乡镇财政所公章由预算会计保管，预算会计如有特殊情况，由财政所长指定人员暂时代管。
2、乡镇财政业务专用章由具体财政业务负责人员各自管理，银行账户预留个人印鉴必须是财政所长，个人印鉴由预留印鉴人员保管。
3、严禁用财政所鉴为政府机关、企事业单位或其他单位及个人提供担保;财政所擅自为政府机关、企事业单位或他人提供担保，造成经济损失的，由责任人承担全部责任，并追究其法律责任。
4、建立财政所印鉴使用登记簿，使用财政所印鉴，必须经财政所长批准签字后登记备案。
5、财政所人员岗位变动时，由财政所长负责办理印鉴交接手续。
第三篇：会计人员岗位责任制
1、财务科长
(1)主管本单位的财务会计工作，对工作要有研究、有布置、有检查、有总结、遵守财务纪律和规章制度。(2)组织制定本单位的财务会计制度及核算办法，督促其贯彻执行。
(3)组织编制本单位的财务成本费用计划、银行贷款计划、集资计划，为经营和本店的建设开源节流。
(4)进行经常性的核定固定资金和流动资
金，加强资金管理，不断提高资金利用率。
(5)分析财务成本费用和资金执行情况，总结经验，提出改进的意见。
(6)参加有关经营会议、提供信息、参与决策。
(7)参加经济合同、协议的拟订和签订工作。
(8)组织会计人员学习业务，不断提高财会人员的政治和业务水平。
(9)及时准确编制会计、统计、报表。
(10)拟订流动资金管理与核算办法，核定流动资金定额。
(11)办理流动资金盘盈盘亏和毁损手续，并按规定进行处理。
2、出纳岗位
(1)按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定办理现金收付和结算业务。
(2)序时登记现金和银行存款日记帐，做到日清日结，随时掌握存款余额，每月做好银行存款调节表，不签发空白支票。
(3)严禁现金坐支和现金转移他用等违反财经纪律的行为。保管库存现金和有价证券，遵守保险柜的密码纪律，确保库款安全。
(4)保管有关空白收据和支票。做好本店应收、应发款项工作。对签发支票所用的印章，应实行章票分管。
(5)按核定的额度掌握现金库存量，不以“白条”抵充库存现金。
(6)认真复核单位凭证，对不符合手续和规定的单据凭证以及借支应拒绝付款，收付的单据一定要加盖“现金”收付讫，银行存款收付讫戳记。
3、财产物资核算岗位
(1)拟定固定资产管理和核算办法。
(2)参加固定资产需用量的核定，参与固定资产更新改造和大修理计划的编制。
(3)负责固定资产的明细核算，对购置、调入内部转移租赁、封存、调出的固定资产，要督促有关部门或人员办理手续，做到帐卡、物相符，按期编核校反映固定资产增减变动的会计报表。
(4)计算和提取固定资产折旧。
(5)会同有关部门定期对固定资产进行盘点和清查，发现盘盈、盘亏和毁损，要查明原因、弄清责任、按规定的审核权限需报批手续，及时进行帐务处理。
4、工资核算岗位
(1)按计划基数提取工资总额，按规定交纳劳动保险费和医疗保险费。
(2)负责工资明细核算。
(3)编制有关工资报表。
(4)年终计算并编制工资清算表。参加有关工资清算。
(5)监督工资基金和使用。
(6)审核工资发放。
5、成本费用核算岗位
(1)对企业经营过程中发生的费用进行记录与核算。
(2)正确核算销售成本和费用。
(3)编制费用报表，并进行分析和预测。
(4)对不符合手续和规定的成本，费用不得入帐。
6、财务成果核算岗位
(1)编制利润计划并对实现情况进行分析。
(2)正确计算销售收入和经营业务收入、认真审查收入凭证，正确计算和分配利润。
(3)做好利润的明细分类核算，登记销售，利润和税金明细帐。
(4)按税法规定计量和缴纳税金。
(5)根据市场情况预测销售前景，提出增加利润的措施。
7、往来结算岗位
(1)严格管理和记录购销业务以及其他的暂收暂付、应收应付，商业采购等款项，认真核对及时清算。
(2)对商品采购和应付帐款进行认真的核算，经领导的审阅后付款。对不符合规定的单据给予拒付。
(3)对商品采购和应付帐款的卡片要严格管理，每月底要结出卡片余额，做到帐帐、帐卡相符。
(4)对无法收回或无法支付的款项，应查明原因并及时向经理室报告。
(5)负责其他往来结算的明细分类核算。每月要按单位和个人分户逐笔序时报送一份至经理室。折紧清偿。
8、总帐报表岗位
(1)从事总帐报表，汇总记帐凭证，衔接各岗位明细帐。
(2)设置和登记总帐。根据规定的会计科目，设置总帐帐户。月终与有关明细核对，保证帐证、帐帐相符。
(3)编制资产负债表，核对其他会计报表，保持对应关系正确，并按规定及时报送。
(4)管理会计凭证和报表。对凭证进行整理装订，做到科学和标准化，对需要归档的会计资料，应按有关规定及归档。
9、稽核岗位
(1)复核会计凭证：帐目、报表。
(2)审查各项财务收支以及计划的执行情况。
(3)审查财务收支是否合理合法，符合政策规定。
(4)复核会计凭证和帐表是否合理，内容是否真实，手续是否完备，数字是否正确。复核帐登记和报表编制是否符合制度规定。
(5)对审核签署的凭证，帐簿和报表的正确性负责。
(6)
第四篇：会计人员岗位责任制
一、 编制和执行预算、财务收支计划，信贷计划，拟定资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金。
二、 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
三、 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。
四、 认真审核经济业务，凭证(外来发票，内部自制凭证)，经审核无误后填制记帐凭证，凭证编号按银行、现金、转帐，分别编号，坚决防止无凭证内容的记帐，要求做到摘要清楚，手续齐全。编制编号科目汇总表，正确及时完整地编制会计报表。
五、 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并依据原始凭证编制记帐凭证，会计、出纳人员记帐，都必须在凭证上签字。
六、 财务人员对本公司实行会计监督，对不真实、不合法的原始凭证不予受理，对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。对于帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理汇报，并请求查明原因，作出处理。
七、 进行总帐、明细帐及辅助帐簿的登记，要求做到连续、系统、全面地记载和反映企业的经济活动情况，做到不错不乱，及时记录。
八、 做好现金流量静态、动态、分析、防止因资金短缺，造成罚款等损失，以及影响公司正常运转。
九、 根据本公司的特点，在生产部门配合下，拟订合理地产品成本费用耗用定额指标，按照仓库部门提供的进、销、存月报表(原材料、产成品)，正确及时核算产品成本，销售成本的结转工作。
十、 建立健全经济核算制度，利用会计资料进行经济活动分析。财务人员必须定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。
十一、 妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。对财务人员调动工用或离职，必须与接管人员办理交接手续。办理交接时必须有上级主管领导监交。
十二、 建立健全会计档案工作，对记帐凭证及时做好装订保管工作，并对公司历年会计报表档案资料也应妥善存放。以利查核。
第五篇：会计岗位职责(会计岗位工作流程图）
1、 按财政部制定的《企业会计制度》和《企业会计准则》的要求设置会计科目、总帐、明细帐、备查帐，组成系统科学的帐薄体系，保证合理地反映单位的经营活动和财务活动。
2、 根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性;审核费用发生的审批手续是否符合公司规定;审核出纳全部报销凭证，保证其正确性，对不合法的原始凭证应拒绝受理。
3、 根据原始凭证编制记帐凭证录入财务软件登记帐薄，做到内容真实、数字准确、帐帐相符、帐实相符。
4、 根据会计资料准确进行收入、费用、成本和经营成果的核算;准确核算增值税进、销项税金及其他税金，按时向税务机关进行纳税申报。
5、 负责固定资产和低值易耗品的登记监督管理工作，仓库存货明细帐的监督核对工作，负责与外单位往来情况的对帐，配合供销部进行往来结算。
6、 及时、准确、真实、完整地提供各种会计信息，次月9日前将上月的公司资产负债表、损益表、费用明细帐、等相关财务报表资料上报给财务经理审阅;次月第一个周例会前一天将公司成本分析资料报财务经理审阅。
7、 负责公司财务帐册、会计凭证、纳税资料、相关记录的保管与定期归档工作。
8、 提出改进财务管理工作的建议和措施，为领导决策提供可靠依据;参与制订、优化本岗位职责及工作流程。
9、 参与公司安排的相关培训及专业培训。
10、 因工作调动或其他原因调离岗位应按规定编制移交清册，办好交接手续。
11、 财务经理交办的其他会计事项。
审核原始凭证合法性、填制完整性
手续完备性
根据审核并经领导审批过的原始凭证编制记帐凭证
操作财务软件审核
过帐
上报各种财务报表
财务帐册、凭证、纳税资料、相关记录、原始单据存根归档保管
将记帐凭证录入财务软件
根据原始凭证等记备查帐
期末现金对帐、银行对帐、往来对帐、易耗品对帐、资产核对
税务申报
交纳各项税金
组组仓库每月底进行一次存货盘存
找出损溢原因并提出处理意见
提出财务管理工作的建议措施制订优化本岗位职责流程
操作财务软件结转当期损益
期末结帐