财务部各岗位职责划分

2022-10-22

第一篇:财务部各岗位职责划分

部门职能及各岗位职责划分

药企营销职能部门

一.市场部、销售部、商务部的职能划分

(一)市场部职能

市场部是医药企业的重要营销职能部门,涉及销售的方方面面,包括销售前,中,后的市场调查、营销方案的制定、产品定位和品牌推广方案、价格制定、渠道开发和促销的政策制定、后服务政策等等,是全局统筹的工作,主要分为以下几大职能:

1.建立和完善营销信息收集、处理,做好市场情报工作: 外部环境分析,对消费者购买心理和行为的调查,对竞品的信息收集、整理和分析,对竞品广告策略、竞争手段的分析;

内部环境分析,做出销售预测,为公司产品策略、营销策略等决策提供数据支持;

2.制定年度营销目标计划;

3.制定产品策略:包括产品营销方案、营销周期,包装设计、价格制定、新品规划、微信公众号运行等;

4.营销方案的策划及组织实施;

5.合理进行广告媒体和代理的挑选及管理,制定及实施市场广告推广活动和公关活动,实施品牌规划和品牌的形象建设;

6.负责学术组织和学术推广;

7.对市场营销活动开展情况的监察和分析;

(二)销售部职能

销售部的工作目标是如何把产品送到消费者的面前,并成功的收回资金,其主要工作是将市场部研究规划出的产品按设计好的渠道和价格以及促销宣传方式具体实施,管好渠道畅通,物流、资金流安全畅通,主要分为以下几大职能:

1.管理营销单元执行公司年度营销计划;

2.监督各营销单元按公司既定的市场策略执行,达成目的; 3.分解企业年度整体目标,根据各区域的市场、团队情况,因地制宜的把整体目标分解到具体的销售区域市场,具体的个人和岗位;

4.合理分配人力和资源,通过销售指标制定和销售区域管理来实现各层级销售目标科学划分,并实时追踪完成情况;

5.在合理的销售预算内有效的使用资源,督导市场销售并完成销售指标;

6.管理市场销售行为,防止损害公司利益行为发生,保障公司资产安全,维护公司信誉;

7.负责产供销的协调工作。

(三)商务部职能

商务部是从系统层面规划和构建起企业的交易体系,依照企业经营模式选择、建立相应的配送渠道,商务系统决定了企业物流、资金流、信息流的健康运行,其主要职能有: 1.建立企业与医药配送商业之间交易实现与完成的商务体系; 2.构建起能支撑企业产品所有目标终端无缝覆盖的高效配送商网络;

3.建立经销商信用管理,对商业公司管理,确保回款周期和企业资金安全;

4.供应链管理、销售渠道分布管理和物流管理,确保企业产品能迅速、安全到达市场;

5.负责产品流向管理,维护价格秩序; 6.库存管理、效期货管理、退换货管理;

二.各部门的岗位和职责

(一)市场部:市场总监、市场经理、产品经理、市场专员、产品专员、学术经理、设计岗位

1).市场总监职责:

1.协助董事长制定、执行和修改公司的营销策略; 2.负责指导销售部门制定整体营销策略下的具体营销计划; 3.负责行业动态的信息采集、分析,做好内外部环境的分析和研究,提出未来市场的分析、发展方向和规划;

4.发现和挖掘产品的治疗潜力,对产品医学研究、临床治疗经验的总结;

5.负责产品的定位,解决产品的身份与形象问题;

6.对市场情况的检查和总结,发现问题所在并及时予以纠正,保障市场策略的方向性和有效性。

2).市场经理职责:

1.全面计划、安排、管理市场部工作; 2.制定年度营销策略和营销计划;

3.协调部门内部与其他部门之间的合作关系; 4.制定市场部的工作规范、行为准则及奖励制度; 5.指导、检查、控制本部门各项工作的实施; 6.配合人力资源部对市场人员的培训、考核、调配; 7.拟订并监督执行市场规划与预算;

8.拟订并监督执行公关及促销活动计划,计划安排年、季、月及专项市场推广策划;

9.制定广告策略,包括年、季、月及特定活动的广告计划; 10.对市场进行科学的预测和分析,并为产品的开发、生产及投放市场做出准备;

11.拟订并监督执行市场调研计划; 12.拟订并监督执行新产品上市计划和预算; 13.制定各项费用的申报及审核程序;

3).产品经理职责:

1.制定产品年度市场营销计划,并确定产品年度发展的目标和战略;

2.了解负责产品的流向,比对公司产品策略与其它竞争对手的优劣势;

3.与医生等关键客户建立联系,交流沟通;

4.预算的制定和管理,年度产品营销计划中各项工作的实施与监督;

5.品牌维护; 6.组织产品推广活动; 7.负责互联网线上的市场营销;

8.为医药代表提供销售支持,包括市场数据的总结、产品定价、客户的分类分析、绩效分析及预测等;

9.参加相关会议,与关键客户建立关系,同时了解相关领域的最新发展动态;

10.组织负责产品上市;

4).学术经理

1.负责协助产品经理制定产品年度市场营销计划,并确定产品年度发展的目标和战略;

2.负责协助产品经理共同推进年度产品营销计划中各项工作的实施与监督,并与其他部门进行及时、有效的沟通,确保年度计划的实施及市场策略的及时调整;

3.负责协助产品经理在全国范围内进行处方药专家队伍的建设、维护与管理;

4.负责协助产品经理组织或参加各类学术推广活动,进行具体参会事宜的操办工作;

5.负责协助产品经理及时地收集、处理所负责产品的各方面信息,为产品经理的决策提供依据;

6.负责协助产品经理进行定期的专家和市场走访,寻求各区域专家及消费者对该产品的支持并获取最新的市场信息;

7.负责对销售代表进行产品知识的培训; 8.负责协助产品经理整理和编写产品宣传资料;

9.负责协助产品经理及时处理产品的各种危机事件,维护产品形象;

10.负责在业务上指导本产品各大区相应的销售人员执行产品销售策略和销售计划;

11.负责药品不良反应的处理与追踪并更新不良反应清单; 12.随时吸收最新药品知识,药理和使用方法,提炼出自家产品优势和竞品差异,从而明确产品卖点,指导药店店员更好的销售药品;

5).产品专员:

1.市场调研和分析,制订产品推广计划和策略;

2.进行市场运作的成本核算,数据搜集与分析,向公司提供市场相关的可靠数据;

3.从事市场推广活动的组织执行和管理。包括:产品推广会、展览会和学术交流会等推广活动,安排计划、组织执行和管理控制等;

4.对代理商及公司员工进行学术知识培训;

5.负责代理商的统一管理及监控,分类管理一级及二级代理商,优化代理商的精细管理;

6.负责大客户的关系维护,发展专家队伍并与专家建立牢固的合作关系;

7.分析市场需求,了解市场发展方向,熟悉竞争对手; 6).市场专员

1.制定年度,季度的市场计划,包括产品推广策略,品牌建设策略,具体行动方案和预算,并负责在公司范围内贯彻市场计划,负责组织,指导区域市场人员制定和细化本区域的市场执行计划,并负责组织和监督和评估实施;

2.负责制定新产品上市计划,包括确认产品定位,开发产品利益点,并通过促销,广告,公关活动等传递产品上市信息和产品利益点,负责协调新产品上市相关的经销商进货,铺市工作,同时负责计划和实施新产品上市促销,培训和分析工作;

3.根据品牌建设策略和计划,与广告公司合作,创意和发展品牌,产品广告,并负责有效投放,负责创意和制作与品牌,产品和促销相关,同时负责其他销售工具如陈列专柜的设计、制作;

4.负责计划,实施和评估消费者促销,渠道促销以及其他形式的品牌促销,以提高销售量和品牌认知。通过有效创意和组织与其他品牌或公司的联合促销,达到提高品牌影响力和销售达成的目的; 5.根据零售数据报告,第三方跟踪报告,以及其他市场信息,进行针对市场竞争的分析,发现市场机会,提出以提高市场竞争力为目的的有关产品开发,销售拓展,价格以及推广的行动建议. 并负责组织公司内部的讨论和推进行动方案的实施;

6.负责各种市场投入,如广告,专柜的审批和实施。负责预算的监控和调整;

7.管理市场团队,并对市场部成员和相关部门的员工进行市场培训和指导,负责评估和激励团队成员的工作;

(二)销售部:销售经理、销售主管、综合主管 1).销售经理

1.协助总经理,参与公司经营管理与决策; 2.参与制定公司年度经营计划和预算方案;

3.负责实施营销发展战略规划,及时了解和监督营销发展战略规划的执行情况,提出修订方案;

4.建立和健全本部门的销售管理体制,监督销售管理体制的贯彻执行;

5.确保产品市场占有率和销售任务的达成; 6.落实执行各项业务指标、销量、回款、利润率;

7.市场销售管理,防止任何违反销售规范、损害公司利益的行为,对各项经济指标的进程进行监督管理;

8.监督销售业务人员与客户交易、提供销售服务时的行为模式和形象设计,在确保销售业务人员在完成年度及每月销售计划的同时,切实地建立和维护公司的优良形象;

9.根据客观情况,领导解决或参与解决与销售管理相关的重大问题;

10.流程控制管理,确保每个销售订单都严格依照流程,确保数据的准确性,控制客户的信用风险;

11.超资信限额客户的发货审批;

12.领导制订销售管理所需的各项管理报表;

13.领导本部门定期将第一线客户信息反馈给市场部,配合市场部门制定更加准确有效的市场策略;

14.学习同行业及国内外优秀企业的销售案例,勇于管理创新,谋求最佳的销售管理方式,促进企业优良销售形象的树立;

15.负责部门整体预算;

16.负责组织进行本部门及市场人员的工作调配,并协助对管理人员制订培训计划,确保下属管理人员良好的工作态度和高昂的士气;

17.作为本部门主要销售管理流程的负责人,协调流程中各部门和人员的工作关系和任务分配,确保流程的顺利进行,并根据公司的具体情况定期修改流程;

18.根据公司绩效管理政策,制订本部门所需的绩效评估指标,对本部门人员进行绩效考评;

19.向本部门人员提供必要的工作指导,培养其在职责范围内的决策能力;

2).销售主管

1.负责营销单元工作计划的日常跟进、落实和督导; 2.负责年度销售的预测,目标的制定及分解; 3.销售数据统计和销售趋势分析; 4.营销会议组织安排和整理; 5.营销单元销售信息收集传递; 6.负责销售渠道和客户的管理;

7.对营销单元负责人进行月度、季度和年度考核; 8.销售团队业绩评估; 9.推广活动执行,数据反馈; 3).综合主管

1.营销单元全年预算和月度预算的审核; 2.营销单元营销费用审核;

3.每月回款计划、完成数据的汇总,销售回款与发出的数据汇总分析;

4.负责本部门人员工资、交通通讯费的核算工作; 5.负责电话咨询、资料邮寄等; 6.完成上级领导交办的其他工作;

(三)商务部:商务经理、商务代表、物流主管 1).商务经理 1.渠道管理、拓展及变革工作,准确掌握渠道动态信息,维护渠道秩序,积极拓展新渠道以支持市场的稳定,增长和销售任务的达成;

2.收集行业的渠道信息,及时对市场计划提出调整建议; 3.根据公司营销战略组织制定本部门物流的年度规划及管理规划;

4.结合渠道的实际情况编制全年费用预算和费用计划,分配使用资源,并控制所有费用使用;

5.协助搜集国内外相关行业政策、竞争对手信息、客户信息等,分析市场优化物流环节;

6.定期、准确向销售部和相关部门提供有关库存情况、费用控制情况、作业优化管理、库存商品合理布局等反映支持公司营销现状、适应GSP质量管理的信息,为公司经营质量保障;

7.管理与培养下属人员,保持团队的高效率工作;

2).商务代表

1.负责选择、开发、维护、发展所属区域的商业客户,保证市场终端促销及销售渠道的畅通,建立协议客户的下线分销渠道;

2.负责组织进行客户渠道活动,了解其运作状况和需求状况,并及时协同其他部门采取针对性的举措,加强客户之间信息的沟通;

3.完成目标商业发货及收款,并确保商业合理库存,负责与目标客户谈判、合同签署、流向收集等日常管理工作;

4.对有资信的客户,做好其欠款催款工作,保证货款及时回笼 5.与关键商业客户建立战略合作伙伴关系,能充分利用商业资源,协助各销售部门新品入药及市场开发等工作;

6.按公司销售政策,对客户退换货要求进行处理;

7.对潜在客户的基本信息进行调研,如:基本联络方式、网络覆盖能力、资信情况、配送情况、销售管理情况等;

8了解商务渠道中竞争对手的相关信息,特别是价格情况; 9.与政府主管理部门保持良好沟通及联系,负责区域内招标、医保、议价等事务工作;

10.及时更新客户档案;反馈市场信息及竞争公司的活动;并提供应对建议;

11.严格遵守公司的合规要求及财务制度等,严格控制费用在预算之内

).物流主管

1.负责商品装卸过程中的管理;

2.负责商品托运管理,组织对托运单位的考查评估,并签订长期托运合作意向,作好托运规划,降低托运成本;

3.负责商品运输督促与管理,在保证降低费用、保障运输安全、执行质量控制要求的前提下做好运输路线的合理规划、组织有效的运输力量、组织出库商品的设备配备等工作;

4.定期组织并检查仓库盘点工作,做到账目卡物相符; 5.负责商业流向搜集; 6.每月需货统计,产供销计划合理配置; 7.产品进销存统计分析;

第二篇:财务部职责划分

中信出纳(资金核算、往来结算、工作核算)

1、认真审核各种报销或支出原始凭证的规范性和正确性,对违反公司管理手册规定的或者书写不规范的原始凭证,要拒绝办理报销手续。

2、要根据原始凭证,每天及时登记现金银行明细账,保证现金和银行帐款的日清月结

3、负责到银行办理经费领取手续,支付和结算工作

4、及时准确的做好公司费用报销统计表

5、认真管理好现金、各种印章、支票、收据和其他证券。

6、及时与银行对账,作好银行对账调节表。

7、每天及时登记收款本,和商务部一起做好收款情况汇报

中信成本会计

1、 每天及时从商务部领取XQ/FQ/SQ确认单,并及时登记到确认单明细表中

2、 及时从商务部领取合同及合同归档表,登记归档合同的成本明细表

3、 每周一向仓库管理员领取出入库单,并及时登记到成本明细表中

4、 每周从开票员处领取确认单发票记账联,作确认单成本明细表,及时给总账会计做成本

核销。

5、 每周及时向质量部领取项目验收单,对已验收的项目进行成本统计,和采购部统计该项

目总成本正确性,作合同成本明细表,及时给总账会计做成本核销。

6、 每月底和仓库管理员盘点库存商品,做到账实相符,账账相符。

7、 数字化加工项目的实际成本统计

8、 协助总账会计做好往来帐的核对

中信总账会计

1、 负责财务日常账务处理,复核成本会计及出纳的凭证及其他工作。

2、 及时编制对内、外的各项财务报表,确保财务报表的准确性。

3、 严格执行《会计法》财务控制程序,及时转账,准确计提折旧、税金等转账科目

4、 负责固定资产和低值易耗品的盘点,清查工作。

5、 负责总账和明细账的准确性,做到账实相符、账账相符。

6、 负责往来账目的核对。

7、 严格执行公司内控制度,配合其他部门更好执行内控制度。

8、 迅速、及时的完成上级领导委派的其他工作。

金档出纳

1、认真审核各种报销或支出原始凭证的规范性和正确性,对违反公司管理手册规定的或者书写不规范的原始凭证,要拒绝办理报销手续。

2、要根据原始凭证,每天及时登记现金银行明细账,保证现金和银行帐款的日清月结

3、负责到银行办理经费领取手续,支付和结算工作

4、及时准确的做好公司费用报销统计表

5、认真管理好现金、各种印章、支票、收据和其他证券。

6、及时与银行对账,作好银行对账调节表。

7、每天及时登记收款本,和商务部一起做好收款情况汇报

子公司、分公司总账会计

1、负责财务日常账务处理,复核成本会计及出纳的凭证及其他工作。

2、及时编制对内、外的各项财务报表,确保财务报表的准确性。

3、严格执行《会计法》财务控制程序,及时转账,准确计提折旧、税金等转账科目

4、负责公司固定资产和低值易耗品的盘点,清查工作。

5、负责总账和明细账的准确性,做到账实相符、账账相符。

6、协助人事部编制公司工资清册,保证每月及时准确的发放工资。

7、每月初及时向各个分公司收取各类财务报表,并检测报表准确性。

9、 迅速、及时的完成上级领导委派的其他工作。

第三篇:财务岗位工作划分

马丽娜:

1. 审计各部门营业单据

2. 做部门营业报表

3. 部门营业提成

4. 所有合作商的提成(冰激凌、河豚、豆浆)

5. 部门收银员

刘桂英:

1. 收账

2. 结款

3. 部门月挂帐明细

4. 储值卡的月明细记录

5. 工商POS卡的现金流水帐记录核对

6. 合作银行卡仅作流水帐(现金)

7. 酒店各项合同保管

8. 现金收支平衡表

白建刚:

1. 库存物品盘点及部分成本核算

2. 销售部绩效提成业务

3. 每月酒店员工工资核算

4. 供货商对帐、结帐

邹黄英:

1. 凭证(进帐)

2. 利润报表(部门、整体、分类)

3. 资产负债表、利润表(每月报表)

第四篇:企业财务会计与管理会计职责划分问题

财务会计与管理会计是会计的两个不同类型和发展阶段,财务会计发展到高级阶段必将进入管理会计领域。

有人常常将财务会计人员比喻成“账房先生”,将管理会计人员美誉为“战略军师”。这两者比喻的差异体现了管理会计与财务会计职责的不同。

财务会计职责

财务会计工作侧重于财务审计和核算,财务人员天天重复着记账、算账的工作,属于核算型会计,因此财务会计的最主要职责就是保障财务数据真实可靠。

财务会计的基本职能是核算和监督,着重对已经发生的业务作全面的反映;而如今,会计电算化的应用大大减少了手工业务,查询数据更加方便、迅捷、准确,逐步改变了企业手工业务处理程序。

管理会计职责

管理型会计更注重内外结合、注重事前事中事后的管理结合,注重企业资产合理配置、成本有效控制的过程结合,即其基本职能是预测、反映、监督、分析。

管理会计与财务会计、税务会计等外部会计有所区别,主要为企业管理者们提供战略、战术、日常业务运营决策支持服务与绩效管理等。

管理会计中的预测分析,决策分析、预算管理、成本控制、责任会计等等这些方法和工具的应用,在企业的发展工作中体现的非常明显。

财务会计重在记录过去,管理会计重在把控当今,预测未来

如果拉一根线来看的话,财务会计是从今天开始追溯到以前,相当于照相机,记录的是过去发生的一些事项。而管理会计是一整条线,更加侧重的是立足于过去,如何更好地管理好今天、有效地预测未来并提前防范。

财务会计主要是对企业历史交易信息的记录、分类并遵循各国不同的财务准则进行报告,汇报给企业外部信息需求者(投资人、债权人、政府监管部门等)。

管理会计主要是依据财务会计信息以及其它各方面信息(包括销售、采购、市场、人事等非财务信息),并对这些信息进行加工整理和分析,面向未来发展需要,面向企业内部管理者,提供报告、制定预算、进行成本控制、提供决策和战略支持等。

如今的“账房先生”面临职业转型的困境,而管理会计的领域越来越广阔,特别是其在企业管理中的地位十分突出。这也印证了财务界一句流行的话语:现代会计不能仅仅做一个账房先生,要更多的参与企业管理,要通过改善企业管理为企业创造价值。

关键词:企业会计职责

第五篇: 财务部各岗位职责

务:财务部经理

工作内容:财务管理与控制,公司营运管理和控制,营运资金管理和控制,经营及财务管理的评价,审计,行政管理,人事管理。

工作职责:

一、财务管理和控制职责

1、在总经理领导下,贯彻执行国家经济政策,财经纪律严格执行公司所制定的财务管理和会计核算标准。

2、监督财务管理系统和控制程序的实施。

3、正确反映公司的经营业绩。

4、做好公司的财务、物资的有效管理。

二、公司营运管理和控制职责

1、根据领导决策,分析市场供求关系,制定公司预算,监督经营预算的实际费用及分析经营的执行情况。

2、组织资金筹措,监督资金使用。

3、根据营运需要,合理安排和控制资金使用。

4、编制资金流动表,及时掌握资金动向。

5、加速资金回放。

三、经营及财务管理的评价职责

1、运用各种对比,分析的方法,对公司的经营成果以及财务管理进行评价,为公司的经营决策提供资料。

四、会计审计职责

必须完成每年公司的帐目及反映公司经营成果的报表并由当地会计事务所审核。

五、行政管理

1、协调各部门之间的关系,配合其他部门工作的开展。

2、处理财务内部的事物工作。

3、协调外界有关方面的关系,做好与政府、银行、税务等部门的联系。

六、人事管理

1、按照所制定的财务管理系统及控制程序对员工进行业务培训。

2、培训员工对工作的责任感和不断进取的工作态度。

3、培训员工的集体主义协作精神。

4、根据员工的表现及时上级领导层提升奖奖惩制度分明,及时处理。

务:财务部副经理

工作内容:协助财务部经理处理日常行政工作事务 联系部门:公司各部门 工作职责:

一、根据公司所制定的预算,实施成本控制行政费用、营运费用及能源工程维修固定费用控制。

二、建立健全公司内部管理制度,监督公司资金管理、成本、费用、利润和财产管理,组织公司的全面经济核算,审核会计科目,进行收入、成本、费用、利润的专题分析,编制报表,保证各级核算的正确性。

三、建立一整套财务系统及操作程序。

1、财务系统:

A、财务系统:

B、总帐、应收帐、应付帐、总出纳、物资帐及各类明细帐和以表代帐的资料。

2、操作程序:

A、制定收入审计的核算程序。 B、制定各种所需的凭证、表格。

C、建立帐帐之间核对,帐表之间核对等工作制度,确保所反映的经济活动情况的准确性。

四、参与公司基本建设投资、固定资产改造、经济利益分配、经济合同签订重要决策,从经济管理的角度为领导提供参考数据。

五、拟定财务内部的组织机构,提出各级主管人员的岗位职责,并与总经理或主管副总经理确定会计主管人员的人选,分配工作任务,监督各级主管会计人员的工作,及时准确编制财务报表,其中对外报送的财务报表要报领领导签章。

六、控制资金先使用审核各部门的设备、物资、计划和公司开支计划;并在报总经理批准后,监督贯彻实施,维护公司经济利益。

七、审核公司的收益报告和利益分配报告;监督财税计划和贯彻实施按期上交国家税费,协调公司同银行税务等有关部门的关系。

八、定期向总经理提出预算和决算报告,资产负债表给总经理审核同意后,组织贯彻实施。

九、负责财务部的日常行政管理工作。

务:财务部副经理 联系部门:公司各部门 工作职责:

一、协助财务部经理组织和领导公司的财务会计工作,对各项财务会计工作进行布置和核查监督财务计划的实施,及时了解,计划执行中存在问题,解决实际问题。

二、根据公司的实际情况制定有关财务管理制度和实施细则,监督各项财力制度,财经纪律和会计规则的正确执行。

三、参加公司有关经营管理活动的会议,协助财务部经理进行企业决策,审检每日销售日报表,向公司领导提供财会住处财务指导和改善公司经营管理的建议。

四、参与公司编制财务预算,制定工作程序和财力管理措施;组织编制企业财务会计报表和统计报表。

五、制定和审查公司有关费用开支的手续程序,制定有效的会计核算系统,制止违反财务制度的现象发生。

六、保护公司的财产和物品财产管理的规定和报批手续,检查规定的执行情况。

七、负责财务部员工的人事安排和工资历,奖励的评定,负责财务人员的思想教育和业务培训。

务:总帐会计

工作内容:主要负责公司的财务系统,编制报表并协助财务部经理处理日常行政事务

工作职责:

一、处理总帐业务及编制损益表、资产负债表及所属明细帐。

二、处理应收帐、应付帐、总出纳、工资等帐目系统的业务。

三、做好成本控制营业核数的帐目,报表核对工作。

四、协助会计师事务所完成财务审计工作。

五、负责各类税收的申报。

六、负责各类保险的索赔工作。

七、处理会计部内部行政事务。

八、做好资料的存档。

九、严格组织纪律。

十、搞好内部分工,处理好各主管的工作关系。 日常工作程序:

一、在月初5日之前,总帐会计必须督促各分类核算部门按规定的时间做好各自的会计记帐凭证汇总表,并移交主管审核科目分类是否正确,然后转交总帐会计入帐。

二、根据不同性质的记帐汇总凭证,按照先后完成顺序编号逐一输入电脑进行期未结算,编制试算平衡表。

三、打印试算平衡表并及时核对有关明细表:

1、 核对资产负债类明细之余额。

2、 各银行日记帐及现金日记帐、应收、应付明细帐的余额。

3、 若发现总帐与明细帐不符并要核对清楚,查明原因及时将调整后的数据反映在当期的财务报表中。

4、 打印出明细分类帐并逐项核对达到帐表相符。

5、 根据已发生的支出分别摊销有关费用分摊洗衣房的经营费用,员工餐厅费用、餐饮部门行政费用(包括低值易耗品、保险费用及各类经营性支出)。编制记帐凭证。

四、在完成上述工作的基础上,由电脑生成并打印以下各种财务报表:

1、 资产负债表

2、 损益表

3、 财务报表说明书

4、 主要经营指标完成情况统计表

五、营业部门利润表

1、 废钢部利润表

2、 PET事业部利润表

3、 污水厂利润表

4、 其他经营部门利润表

六、管理费用明细表

1、 行政管理部门

2、 销售部

3、 工程部

4、 人事部

5、 保安部

七、财务报表的有关附表

1、 公司各部门在册员工分类统计表

2、 各部门工资分析表

3、 工资及有关福利费用分析表

八、在完成上述工作的前提下,将有关资料归类整理装订成册以便备查。

九、配合年终会计事务所及税务等有关部门的查帐,根据编著要及时地提供有关资料及有效凭证。

务:成本会计

工作内容:主要负责对公司营业成本核算和费用及固定费用进行控制,监督和分析,同时对成本控制,收货部仓库实施行政和人事的管理。

工作职责:

一、业务管理、控制职责

1、成本管理:

A、 根据餐饮部资料,制定出食物和饮品的成本。 B、 根据财务系统和操作程序的要求建立一整套有

关帐目的控制表,以达到控制的目的。 C、 运用正确的方法计算成本和费用,并要做到帐

帐相符,帐表相符。

D、 定期出成本报告,分析总结公司营运成本费用

并提出合理的建议。

二、仓库管理

1、 建立物资帐目系统及控制程序。

2、 制定验收货物的控制程序,严格把好质量关。

3、 进行市场调查,掌握物质价格。

4、 做好信息工作,及时将有关资料信息反馈有关部门。

5、 搞好与各部门的协调工作,协助会计做好对帐工作。

6、 做好资料存档。

7、 爱护公物设施,注意防火安全。

8、 严格组织纪律洁身自爱,杜绝一切违法的思想和行为。

工作程序和制度:

一、日常工作程序

1、 审查各部送来的仓库领料单。

2、 核查仓库送来的记由联在电脑中确认发货数据记帐联存档。

3、 审查收货部送来的收货记录,在电脑中进行数据确认存档收货记录。

4、 审查关计算部门间的转货单。

5、 根据餐饮送来的标准菜普计算出每一道菜及酒水的成本价格,为销售价格的制定提货依据。

6、 月末对各仓库进行对帐及盘点,将实际盘点数汇总打印仓库盘点表。

7、 月末到出仓库差异报告,报批后做调整。

8、 每月底对各厨房及公司进行月末盘点整理后输入电脑打印一套各厨房,公司月末盘点表。

9、 月末对商场进行盘点,并计算商场成本编制有关的记帐凭证送交总帐。

10、 月末编制各部门文具用品、耗用一览表送财务总监查明。

11、 月末计算当月食品、饮品成本及各种费用编制有关的记帐凭证送总帐会计。

二、对低值耗品及固定资产的控制

1、 每月摊销固定资产及低值易耗品的费用打印出有关的报表,编制记帐凭证交总帐会计。

2、 每年年末对公司所有固定资产及低值易耗品进行一交全面的盘点并编制盘点报告送有关领导审查。

一、物资报废处理

1、 到部门送来的报损单,成本控制部门要及时到现场查看报损是否属实,报损的原因是否属实和合理。

2、 报损单核查后要经成本部门签字后送交财务部经理或财务总监批准。

3、 固定资产及低值易耗品的报损需经工程总监证实,经财务总监总经理批准后方可生效。

4、 成本会计要及时将报损物品输入电脑,月末打印本月报损物品清单。

二、物品价格控制

5、每5天对菜单上物品的价格重新查价定价,确保公司利益,

6、每六个月对杂货表上的物品进行市场调查,及时高速因季节变化,而导致的不合理的价格。

7、日常对公司常用物品要进行抽样市场调查以确保其人价格的合理。

五、月末编制成本报告

1、 全面概况分析。

2、 食品与饮品成本分析。

3、 预算成本与实际成本的比较;

4、

宴请及员工餐费成本一鉴表;

5、

仓库移动缓慢物品及过期食品项目表;

6、

公司各类物品存货情况一览表;

7、

各部车辆耗油情况。

务:仓库保管员

工作内容:主要负责保管公司营运所需要的物资 工作职责:

1、 根据采购部送来的物资按发票的数量,单价验收货

物;

2、 必须把好质量关;

3、 负责保管食品、饮品、百货、工程用品、操作用品 等

营业所需物资;

4、 仓库保管员必须保证仓库整洁每天打扫仓库卫生;

5、 严禁仓库吸烟或吃东西、禁止闲杂人员进入仓库;

6、 妥善保管仓库钥匙,合理放置货物,确保仓库物资

的安全及物品的质量;

7、 仓库保管员要严格遵守职业道德、洁身自爱、杜绝一切违法的思想和行为;

8、 每日下班前编著当天收货记录及收发汇总表;

9、 了解部门对物品的要求和建设及时将信息反馈给成

本部门和采购部门。

二、 工作制度与规则 (

一、)收货

1、保持工作环境的整洁,每天早上检查磅称是否准确;

2、每天收货前核查采购定单和采购备忘(品名、数量、规格、有效人签字);

3、根据采购部送来的资料和用货部门的要求严格收货,如发现货物与订购的数量规格或单价不符合规定,即通知采购部或有关人员作出处理。

4、质量不合要求的不予收货并通知有关采购人员; (1)质量和数量不合要求的物品,如果用货部门坚持要使用,必须收货记录单上详细说明并由负责人签字; (2)已由部门领走的货物原则上不允许退货,特殊情况必

须上报成本部处理并在记录上记录;

(3)对无定单的货品或无货品的定单,收货人员不予收货;

(4)对已给验收的货物做出收货记录,并通知用货部门领货,收货、记录必须有供应商和部门收货人的签收认可; (5)仓库收货时,仓库保管员要严格检查罐装食品、饮品

保质期的期限确定:

(1) 收货时距保质期限:本地采购为三个月,非本地采购为六个月,罐装啤酒一律为半年,瓶装啤酒一律为三个月;

(2) 不能按(1)条规定要求接收时,需要有效人士签有意见证实;

(3) 进口食品罐上所显示日期为到期日期,国产仪器上所显示的日期为生产日期,但一般有保持期限,凡进口物品必须有中文标签,无中文标签不得入库。

9、编制每日收货控制表,连同收货记录交成本控制审核。

10、多了解使用部门对货物的意见和建议,及时将信息反馈给采购部门对每日收货过程中出现的问题做好记录并及时送交成本部。

11、做好资料的存档,仓库主管必须经常检查仓库的实际库存数与帐面数是否一致。

12、每天一上班和临下班都必须检查各个仓库的情况,合理放置物品避免因保管不当造成的损失。

13、经常检查各种物品的库存数量及时合理地作出补仓计划。

14、仓库主管与采购部协调合作好,将应补仓的物品及时入仓,以避名断货。

15、填写补仓单时,应注明上次采购名、品牌、规格、库存量及采购量依照程序送交成本签批。

16、补仓单仓联及有关的采购定单送返仓库时必须检查以下内容:(1)是否补取消。(2)取消原因是否例题,应及时上报成本核算部。

二、发货

1、收到各部门送来的领料单,仓库主管要检查领料单的签名是否有效及完整,已经批准的领料单,不允许再增加品种和数量,如需要领菜种物品,要请重新出单据由经理级以上人士签名认可。

2、仓库保管员接到领料单检查部门所需之物品仓库是否有货,如断货物品到货,应立即通知使用部门领用。

3、在条件允许的情况下,保管员应事先将领料单上的物品备好,以缩知使用部门的取货时间。

4、及时将领料单的资料在电脑中登记汇入帐、出帐单价以本位币为准,有运费的物品要以摊运费后的单价为准, 将出帐后的领料单要及时送交成本部审核。

5、发货时必须以先进先出为原则。

6、要经常检查库存物品的质量,发现即将过期或变质物质要及时向成本部门报告。

7、发现已变质的物品要及时填写报损单,注明进货时间报损原因然后交成本部控制部门。

三、记帐(电脑帐)

1、 按物品的类别设置物品明细帐,并进行物品编号。

2、 记帐要及时、准确、如有错帐应及时上报主管并更正。

3、 帐目资料必须每月打印分类整理存档,必须保证由帐目的连续性和完整性。

4、 记帐过程中发现电脑问题必须立即上报解决。

四、对帐及实物盘点

1、每月15日、25日各仓库要自盘自查,及时上报检查中的问题并纠正。

2、月末要与成本部对帐,并进行实物盘点保证帐帐相符,帐物相符。

3、对有差异的项目,要到出明细注明差异原因,上报批准后做出调整。

4、月末盘点后制作一份移动缓慢物品及过期物品的清单送交成本部,月结时打印出仓库存货,并将清单副本送往各部 门以备领货时查阅。

5、盘点过程中发现由个人疏忽造成的损失,当事人负责赔偿经济损失。

务:前台收款

工作内容:主要负责公司的营运收入进行审核,监督、前台收款主管,前台收款领班和餐厅收款领班实施行政和人事的管理。

工作职责:

1、 负责建立日间、夜间核数的审核操作及控制程序。

2、 负责前台帐款结算的全部工作内容的督导和培训。

3、 配合财务应收款主管解决挂帐客户结算,负责应收帐的帐单复查工作。

4、 经常与前台接待经理和主管、财务应收款主管、客房经理和主管以及大堂值班保持联系,掌握客人的动向及付帐情况,以避免发生跑帐、漏帐及坏帐损失。

5、 向总经理、财务部经理报告住房客人拖欠帐项的金额,时间结算明细帐和解决措施。

6、 向财务部经理报告所属员工的工作表现,评定员工奖惩和晋升情况解决客人在结算工作中的投诉其他有关问题。

7、 完成财务部负责人安排的其他工作。 工作制度和程序:

1、 按班次清点备用金、查阅所有交接班记录。

2、 核对前厅接待处送来的客人入住记录,检查随入住记录送来的信用卡凭证的有效性,若入住资料不齐全或电脑记录不符,应立即退回接待处。

3、 按付款的方式,预收客人入住押金,根据押金种类在电脑入帐,并作好记录。

4、 检查客帐资料,及时向银行取及信用卡授权。

5、 根据各餐厅送来的客帐单和总机,洗衣房等部门送来的收单,核对房号和签名后述入客帐。

6、 根据当天升汇牌价及银行和公司的有关规定为客人输外币兑换,正确填写“兑换水单”并记录要点交易。

7、 办理客人退房时,及时通知客房部和总机房,收回房门钥匙(若客人使用保险箱及时收回保险箱钥匙)。

8、 通回客人的人民币或非证券压金时,开出退款凭证,扣除应收款费用之后退还客人,并要客人在凭证上签名作实。

9、 审核每天对外结算的帐目单据(包括施行社、长包房、合约单位)数字是否正确各种单据是否齐全无误。

10、 检查现金收付款及试算平衡表是否正确,确保各自种数字准备无误。

11、 检查收款员的仪表、纪律、行为等是否达标按照店规严格要求下属员工。

12、 每班结束后,以移交封的形式缴交当天的营业收。 职

务:餐厅收款领班 报告上级:前台收款主管 督导下级:餐厅收款员 职责规范:

1、 帐单和凭证的审核。

2、 餐饮收入报表的审核。

(1) 审核餐饮部帐是否与每班收银员报告一致。 (2) 审查餐单的结帐方式是否正确。 (3) 检查宴席订单的处理和结算。

(4) 审核招待单的手续是否完备和符合规定。 (5) 审核高级员工工作餐的实用、计算批示标准的

部分并转入员工帐户。

(6) 审核餐饮的折扣,项目和单据的取消手续是事

完备。

务:总出纳

工作内容:主要负责公司的现金管理 工作职责:

1、 负责所有收银点现金收入和转帐票据的收集、整理占核以及送存银行或到银行办理托收事宜。

2、 负责支付公司各部门报销帐款的现金。

3、 负责保管一切有价证券。 工作制度和程序:

1、 负责现金收入管理、当日营业收入必须上缴银行严格划分收与支出的界限不允许挪用营业收入。

2、 不允许有白条及预支单抵库现象。

3、 检查一切收、付缴收业务凭证,做到有凭证有审批手续完备,项目内容清楚齐全,大小定金额相符合。对检查无误的凭证及时办理收、付、缴业务。

4、 负责管理人民币、外汇券人民币备用金掌握结算付款的管理规定。

5、 负责编制公司每日资金报表和银行存款每日报告。

6、 每日上班打开保险柜,由主管监督(或由二人互相监督)取出各收款员交来的收款袋与交款签名单,核对是否相符,如出现不相符现象应立即查找原因。

7、 在总出纳与银行送款员互相监督下,将每个交款袋逐一打开,不能与其他相混,清点现金及支票与交款袋上无填要现金数字核对是否正确相符,如不相符应及时让有关人员查找,并查清情况直到相符为止。

8、 采用不定期的抽查方法检查库存现金情况。

9、 严格执行现金清点盘点制度每日核对库存现金,做到帐款相符确保现金的安全。

10、 妥善保管各种收、付款证和公司鳘日收入报告要及时整理归档,做到有条不紊。

务:电脑机房主管

工作内容:主要负责公司电脑的正常运作及公司管理款件

的开发

工作职责:

1、 负责电脑设备维修保养工作,使电脑系统正常运作,有效地处理会计业务文字工作和信息存储。

2、 负责与有关电脑公司的业务联系和技术洽谈。

3、 监督和检查计算机属操作人员执行使用设备操作程序和信息管理制度。

4、 指导电脑操作员工作、妥善解决各种疑难问题。

5、 监督计算机系统使用情况,防止计算机病毒,计算机系出现问题及时报告财务部经理。

6、 负责督导和培训电脑操作员业务技术,考评员工工作效益和工作质量。

7、 完成财务部经理安排的有关电脑操作的其他工作。

务:稽核

工作内容:主要负责对公司的各项经营活动费用有关付

款事宜

工作职责:

1、 严格遵循客用现金支付的有关规定报销,然后转交财务总监、总经理审批。

2、 对支付不同种类的货款时,需认真核对有关凭证付款依据以采购定单为准,如发现采购订单、收货记录,购货发票等互相之间有差异时应同有关部门及时核对清楚后方可生效。

3、 同公司长期合作的供货商,并遵守送货后付款的有关记录,如有差异及时调整以减少月底集中对帐的工作量。