第一篇：客户授信协议范文
客户申请授信资料清单：
营业执照正副本复印件各两份
组织机构代码证正副本复印件各两份 税务登记证正副本复印件各两份 法人身份证复印件各两份 公司章程复印件 验资报告复印件
09.10.11年三年审计报告 即期财务报表
11年纳税申报总表 即期纳税申报表
11年上下游购销合同 授信申请书(盖公章) 土地证复印件
如有特许经营许可证的提供特许经营许可证 以上资料均需加盖企业公章
担保企业资料和申请授信资料企业所提供的资料一样。 抵押贷款的手续申请最好审批，对于企业规模限制较小。
质押类企业要求企业的注册资本金在1000万元以上(含1000万)，销售额在1亿以上。 生产型的企业，销售规模在1亿元以上，总资产在5000万元以上，并且由企业担保比较好批，要求担保企业的销售规模在1亿以上，总资产在5000万元以上;如果是贸易型的企业，其销售规模在2亿以上，总资产在6000万元以上，如果贸易型企业保证，如果担保企业是生产型企业，且总资产在5000万元。
其它银行保证类企业要求。一般要求申请授信企业为生产类企业，担保企业要求是大中型的企业，审批比较容易，要求担保类企业资产在8000万元以上，销售额在3亿元以上，这样审批最快。
一般审批结果在1个月左右，强担保和抵押的在半个月左右，一般的在1个月左右，如果企业资质不是太好，需要沟通一般在1-2个月左右。
没有具体标准，只要销售规模在1亿元以上，贸易类企业在2亿元以上，总资产在5000万元以上，均可以。
和房地产有关的企业以及钢贸行业不做。
担保企业较好批的企业除以下地市外(安阳、新乡、许昌、南阳)均好批
第二篇：授信 高级客户经理培训试题
一、单选题：
1.各级信贷经营单位应在授信额度到期前至少（A）天，完成新一轮授信的上报工作。
A．60
B.30
C.10
D.90
2.统一授信的“统一”不包括（D） A.授信主体的统一B.授信形式的统一 C.授信币种的统一D.授信额度的统一
3.授信总额是纳入统一授信的所有（B）业务额度
A.表内
B.表内外
C.低风险
D.表外
4. 采用贷款人受托支付的，贷款人应在（ A ）审核借款人相关交易资料是否符合合同约定条件。
A.贷款资金发放前
B.贷款资金支付时
C.贷款资金支付后
5. 固定资产贷款发放和支付过程中，贷款人应确认（ B ）的项目资本金足额到位，并与贷款配套使用。
A.高于拟发放贷款 B.与拟发放贷款同比例 C.略低于拟发放贷款 6. 单笔金额超过项目总投资（ C ）或超过（ C ）万元人民币的贷款资金支付，应采用贷款人受托支付方式 A.5%，300
B.10%，500 C.5%，500
7. 流动资金贷款不得用于（ A ）
A.固定资产、股权
B.合理进货支付货款
C.承付应付票据
8. 流动资金贷款需求量应基于 （ C ）来确定。 A.借款人提出的请求
B.借款人日常经营所需的营运资金
C.借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额（即流动资金缺口）
9. 贷款人应完善（ B ），实行贷款全流程管理，全面了解客户和项目信息，建立固定资产贷款风险管理制度和有效的岗位制衡机制，将贷款管理各环节的责任落实到具体部门和岗位，并建立各岗位的考核和问责机制。 A.公司治理结构
B.内部控制机制
C.企业文化
10. 贷款人应按照审贷分离、（ A ）的原则，规范固定资产贷款审批流程，明确贷款审批权限，确保审批人员按照授权独立审批贷款。
A.分级审批
B.统一审批
C.集中审批
11. 流动资金贷款对借款人确因暂时经营困难不能按期归还贷款本息的，贷款人可与其（ C ）。 A.破产重组 B.并购重组 C.协商重组
12. 流动资金贷款贷款人受托支付是指贷款人根据借款人的提款申请和支付委托，将贷款（ C ）支付给符合合同约定用途的借款人交易对象。
A.直接划到借款人交易对象的账户
B.不经过借款人账户 C.通过借款人账户
13. 个人贷款借款人应采取（ A ）方式提出申请？ (A)书面 B.口头 C.书面或口头
14.以下不属于资产保全工作内容的为：(D) A.不良贷款管理与清收
B.抵债资产管理与处置
C.呆账贷款核销
D.固定资产管理
15.以下关于不良资产范畴表述错误的为：(A) A. 根据中国银监会《贷款风险分类指引》，属于关注、次级、可疑的三类信贷资产；
B. 信用证、银行承兑汇票及保函等表外业务项下的垫付款项及信用卡发生的透支垫款；
C. 我行在清收各类不良资产（含各类贷款、已核销的债权、拆借、垫付融资债券款及其它债权）中形成的非货币形式的实物资产及财产权；
D. 在我行业务活动中形成的到期应收未收回的款项，如：投资及回购款、拆借、应收款、因担保或代理发行企业融资券产生的垫款等；
16.以下工作不属于不良贷款管理工作内容的为：(C) A.时效管理 B.贷款催收 C.贷前调查 D.法律诉讼
17.下列不属于不良贷款清收方式的为：(D) A.诉讼仲裁 B.委托代理 C.债务重组 D.正常还款
18.以物抵债的方式不包括：(A) A.债务重组 B.法院裁决抵债 C.仲裁机构裁决抵债 D.协议抵债
19.以下不属于以物抵债条件的是：（D）
A.生产经营已中止或建设项目处于停、缓建状态； B.已宣告破产，银行有破产分配受偿权的；
C.经对债务人强制执行程序，无法执行到现金资产，且执行实物资产或财产权利按司法惯例降价处置仍无法成交的； D.债务人不愿意偿还现金的；
20.抵债资产应选择符合下列特征的：（A） A.具有较好保值能力的；
B.法律禁止流通的； C.单独的划拨土地； D.不易于变现的； 21.凡符合呆账认定条件的呆账贷款，在申报核销时必须提供两类材料为：（A） A.基础资料，专项资料 B.法律资料，专项资料 C.专项资料，破产资料 D.破产资料，法律资料
22.以下关于抵债资产管理的说法正确的是：（D） A.抵债资产收取后为避免损失可立即对外出租； B.抵债资产收取后可自行使用；
C.抵债资产原则上采取协议转让的方式进行处置； D.抵债资产原则上采取公开拍卖的方式进行处置；
23.符合以下哪项条件的债权可以申请核销：(A) A.借款人和担保人依法宣告破产、关闭、解散或撤销，并终止法人资格，经对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的债权；
B.借款人躲避债务，经依法对其财产或者遗产进行清偿，并对担保人进行追偿后，未能收回的债权；
C.借款人遭受意外事故后，经对其财产进行清偿和对担保人进行追偿后，未能收回的债权；
D.借款人和担保人但已完全停止经营活动，经对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的债权；
24.授信风险监控原则不包括（ B ）。 A. 主动性原则
B. 重点原则 C. 持续性原则
D. 层级管理原则
25.授信资产质量监控方面，属于分行监控范围内的大额客户主要包括授信余额前（ C ）大集团客户、前（ C ）大单一法人客户。
A. 20，20
B. 30，30
C. 20，30
D. 30，20
26.授信资产质量监控方面，属于分行监控范围内的非正常类客户主要包括（ B ）万元以上关注二档客户、（ B ）万元以上的不良贷款客户。
A. 1000，500
B. 1000，300 C. 2000，500
D. 2000，300
27.风险预警信息监控方面，单户授信余额（ D ）万元（含）以上的公司类客户、（ D ）万元（含）以上的零售类客户出现风险预警信息时，应及时将有关情况上报总行。 A. 1000，500
B. 2000，500 C. 2000，200
D. 1000，200
28.通过分析系统采集信息实施监控，主要应用于（ A ）。 A. 授信业务总体情况的监控
B. 大额授信、关注和不良客户的风险监控 C. 重点行业或业务的风险监控 D. 以上全部
29.各分行应按季向总行上报（ C ）万元以上关注二档客户、（ C ）万元以上不良贷款客户情况。
A. 1000，1000
B. 2000，2000 C. 2000，1000
D. 1000，2000
30.通过汇总分析下级行及本级业务部门报送信息实施监控，主要应用于（ B ）。 A. 授信业务总体情况的监控
B. 大额授信、关注和不良客户的风险监控 C. 重点行业或业务的风险监控 D. 以上全部
31.通过综合分析内外部信息实施监控，主要应用于（ C ）。 A. 授信业务总体情况的监控
B. 大额授信、关注和不良客户的风险监控 C. 重点行业或业务的风险监控 D. 以上全部
二、简答题：
1.请简要回答我行授信额度的管控原则。 答：（1）为提高额度管控的灵活性，便于系统控制，目前最新授信额度的管控原则为授信敞口单一控制，即受信主体使用各产品授信敞口余额之和不得超过批复的授信敞口金额。
（2）客户经理在办理额度项下业务时，不得突破批复的授信敞口金额，但是可以超过授信总额，超过部分为超额保证金对应的部分。
2.我行授信额度的调剂规则包括哪些？
答：（1）短期流动资金贷款、银行承兑汇票和特定贸易融资产品按照低风险可以占用高风险额度的规则相互调剂。
（2）短贷可以占用银票额度，银票不可以占用短贷额度。
（3）短贷不可以占用银票额度，银票可以占用短贷额度。
（4）各产品之间均不得相互占用。
超出上述四种规则的调剂，需要在授信申报和授信批复中明确。集团内部成员间的额度串用需报原审批机构审批。
3.发放固定资产贷款之前，贷款人应落实具体的责任部门和岗位，履行尽职调查并形成书面报告。尽职调查包括哪些主要内容？ 答：
（一）借款人及项目发起人等相关关系人的情况；
（二）贷款项目的情况；
（三）贷款担保情况；
（四）需要调查的其他内容。
4.贷款人从事项目融资业务，应当以偿债能力分析为核心，在充分考虑政策变化、市场波动等不确定因素对项目的影响，审慎预测项目的未来收益和现金流，重点从哪几个方面评估项目风险？
答：项目技术可行性、财务可行性和还款来源可靠性等方面。
5.贷款人应与借款人在流动资金借款合同中约定，出现哪些情形时，借款人应承担违约责任？
答：
（一）未按约定用途使用贷款的；
（二）未按约定方式进行贷款资金支付的；
（三）未遵守承诺事项的；
（四）突破约定财务指标的；
（五）发生重大交叉违约事件的；
（六）违反借款合同约定的其他情形的。
6.授信风险监控方面，分行授信风险管理部门及南京地区业务管理部职责主要包括哪些？
答：按照总行统一管理要求，结合本行实际情况，牵头组织开展辖内授信风险监控工作，并实施风险信息的传导。
7.授信资产质量监控工作中发现异常情况，分行应如何进行处理？
答：应形成专项监控情况简报，提交行领导，并根据需要，对相关机构下发《监控情况通报》，提示监控信息。 8.简述呆账核销的流程。
答：（1）申报材料的准备。贷款核销前申请单位的业务部门对认定的呆账，要及时准备前述呆账债权、股权证明材料、损失证明材料和相应报告，一同送交上一级行呆账审查部门审查。申请单位要对申报材料的真实性和完整性负责； （2）分行的审查。分行在接到申请单位的呆账申报材料后，由风险合规部门组织有关部门进行审查，审查部门包括风险合规部门、计划财务部门、内审部门，（个贷核销还须经零售部门审查，下同），各部门按照部门职责进行审查； （3）分行审批。呆账材料报至分行后，经风险合规部门、计划财务部门和内审部门等部门审查及分管行领导审定后，对符合核销条件的权限内项目由分行直接审批；
（4）总行审批。各分行应按总行每年确定的呆账上报时间，及时将超分行权限的呆账上报总行，总行授信风险管理部组织有关部门按照《江苏银行呆账贷款核销会审工作小组工作制度》的有关要求进行审查并报批。审查通过的，批复分行核销，审查不通过的，退回有关分行； （5）执行批复。呆账核销请示批复后，经办行要按照上级行下达的批复文件要求，对于同意进行核销的呆账贷款应及时安排转账；对于进行税前核销的呆账贷款，经办行需在获得税务部门认可后方可安排转账。呆账转账后要按照总行会计核算规定将相关呆账转入表外登记；
（6）报备制度。对于分行及总行审批通过的呆账核销贷款，分行在完成账务处理后，应根据实际情况填写《江苏银行呆账申报核销汇总表（台账）》和《江苏银行呆账申报核销明细表》，连同分行审批文件及其他相关资料向总行授信风险管理部报备。
9.简述抵债资产收取时的注意事项。
答：在收取抵债资产前，各经营单位风险合规部门应会同业务单位共同派专人去现场查验抵债资产，并到有关主管部门核实，全面了解资产的产权及实际状况，若发现抵债资产存在法律瑕疵或其他不利于我行后续处置的情况，应另行选择合格的抵债资产；若确无其他选择，应尽可能完善权利、排除妨害，并在确定抵债金额时充分考虑各项不利因素对我行后续变现的影响。
10.简述抵债资产在保管过程中应做好哪些工作。
答：（1）专人保管。各经营单位应由专人负责抵债资产的管理工作，确定抵债资产经营管理主责任人，指定保管责任人，集中保管资产的保管责任人为经营单位风险合规部门不良资产管理岗位人员；
（2）定期检查。每个季度应至少组织一次抵债资产检查，并做好检查记录。根据抵债资产的性质和状况定期或不定期进行检查和维护，及时掌握抵债资产实物形态及价值形态的变化情况，及时发现影响抵债资产价值的风险隐患，并提出有针对性的防范和补救措施
第三篇：企业(公司)客户授信管理办法
11农村11银行股份有限公司 企业(公司)客户授信管理办法(试行)
第一章 总 则
第一条 为促进11农村11银行股份有限公司(以下简称“本行”)审慎经营，进一步完善授信工作机制，规范授信管理，明确授信要求，提高授信管理水平，促进业务发展，防范和控制风险，根据中国银行业监督管理委员会《11银行授信工作尽职指引》、《11银行集团客户授信业务风险管理指引》、《11银行小企业授信工作尽职指引》等有关规定，结合本行实际，特制定本办法。
第二条 客户统一授信是指对单一客户或集团性客户统一核定最高综合授信额度，并在额度内办理授信业务，实行集中统一管理客户信用风险的管理制度。
授信按业务品种分为表内授信和表外授信。表内授信包括贷款、项目融资、贴现、透支、拆借和信贷资产回购及买断等;表外授信包括贷款承诺、保证、信用证、银行信贷证明、票据承兑等。
授信按期限分为短期授信和中长期授信。短期授信指一年以内(含一年)的授信，中长期授信指一年以上的授信。
第三条 授信额度，是指在客户授信额度理论值之内，结合客户的经营管理水平、所处行业、发展阶段、实际信用需求以及还款能力等因素，对客户核定的办理各类授信业务的限额。
第四条 本办法只适用于企业法人客户统一授信。
第五条 本行辖内营业部、支行(以下简称经办行)对客户统一授信，应遵守本办法。
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不足三年的客户提供成立以来报表);
4、有权部门颁发的抵、质押物权属证明;
5、贷款卡;
6、公司章程;
7、税务登记证明。
(三)本行认为需要提交的资料。
第九条 本行结合自身信用供给能力，在对客户生产经营情况、产品市场竞争能力、信用履约情况、偿债能力、信用需求、原有信贷资产风险状况和担保情况等进行综合评价的基础上，合理核定客户最高统一授信额度。核定最高授信额度必须符合监管部门的相关要求。
第十条 客户统一授信与其他管理制度有密切联系，不因实行客户统一授信管理而放松信贷基础管理、岗位责任管理、贷款审批管理、风险管理。客户最高统一授信额度确定后，各项表内外信用业务须分别按照相应的管理办法和业务规章办理。
第十一条 客户最高统一授信额度根据客户申请和调查情况，可结合资产负债率控制法或抵(质)押物变现额折扣法确定。
(一)资产负债率控制法，对经营期已满两个会计并能提供两个完整会计财务报表(包括资产负债表、损益表、现金流量表、资金平衡表等)的客户，以客户有效净资产为核心，综合考虑客户负债与权益控制比例、信用等级、或有负债、流动性偿债能力等因素，对拟授信客户的全部资产通过评估、打折或协商，确定实有资产(已作为他行抵押物的资产从实有资产扣除)，再减去实有负债后，得出相对安全线额度，作为授信的参考依据，授信额度控制在相对安全线额度的70%以内。
企业的有效资产包括货币资金、房地产、机器设备、存货、应收
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大额资产也可列入计算范围，其实有资产相对安全值按评估值的60%确定。
(二)抵(质)押物变现额折扣法，对经营期不足两个会计，能够提供抵(质)押物的，可采用抵(质)押物变现额折扣法测算客户授信额度。
对提供有效抵(质)押物作担保的客户，可按抵(质)押物评估后的实际价值作为授信额度的参考依据，其中：采用房地产抵押的，授信额度一般不超过抵押物价值的60%，最高不超过70%;采用存单、国债等有价单证质押的，可以根据质押担保范围合理授信额度，但质押物价值应能覆盖授信本息;采用其他动产抵押或者其他权利质押的，授信额度一般不超过抵押物或质押物评估后实际价值的50%，最高不超过60%。
第十二条 对由多个法人组成的企业集团或集团性关联企业授信应实行统一管理。本行根据授信客体风险大小和自身风险承担能力，在集团内各法人企业的最高综合授信额度的基础上，综合确定对该集团客户的总体最高授信额度。在给集团客户授信前，应通过查询贷款卡信息及其他合法途径，充分掌握集团客户的负债信息、关联方信息、对外对内担保信息和诉讼情况等重大事项，防止对集团客户多头授信、过度授信和不适当分配授信额度。
第十三条 统一授信有效期一般为一年，最高综合授信额度一年一定。经本行授信管理委员会研究认为授信有效期可超过一年的，可按授信管理委员会意见确定，并在有关协议中约定本行在一定条件下调整授信有效期和授信额度的权利。但应符合监管部门要求，并应每年进行复核授信额度以防范风险，复核授信额度可以与贷后管理一并进行。
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(四)办理担保手续。本行就批准的最高综合授信额度，按照相关规定办理最高额保证或最高额抵、质押手续。对统一授信有效期内发生的期限超过最高额担保期间的单笔信用业务，本行应要求客户提供相应的担保。
(五)签订授信协议。本行和客户签订公开统一授信协议书。
(六)授信额度的使用。授信额度的使用按照本行有关信贷管理规定办理。
第四章 统一授信管理
第十九条 对统一授信的客户，经办行要配备专(兼)职管户客户经理，主要职责是：
(一)负责逐笔审查、报批客户信用需求，并做好发放工作;
(二)监管客户经营状况和授信额度使用情况，并登记授信额度使用台账;
(三)定期了解保证人的经营状况，测算抵押物的实际价值;
(四)负责清收到期贷款本金、利息;
(五)建立并管理客户统一授信档案。
第二十条
总行授信管理部门和信贷管理部门应按照授信尽职要求对授信方案进行调查、审查。并对授信品种、金额、用途、利率、服务收费、期限、偿还方式、担保条件等提出建议。
(一)客户非财务分析包括但不限于以下方面：
1、基本情况分析：包括主体资格合规合法性、注册资本、成立时间、股权结构、股东情况、经营范围、管理层素质等。
2、经营情况分析：包括内控及财务制度、生产经营情况、市场情况、生产技术和工艺等。
3、外部环境分析：包括宏观经济环境、行业、区域金融生态环境
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争情况，明确客户办理业务的利率、费率、保证金比率。
(六)担保条款。按照抵(质)押物变现额折扣法核定授信额度的，应对担保事项进行明确规定;按照资产负债率控制法等其他方法核定授信额度的，可根据需要对用信时应提供的担保予以明确。
(七)授信管理要求。
第二十二条 授信决策应在书面授权范围内进行，不得超越权限进行授信。
授信决策应依据规定的程序进行，不得违反程序或减少程序进行授信。
第二十三条 建立系统内统一授信客户信息共享制度。总行要把已被调整或终止授信额度的客户名单及时通知辖内各支行。
第二十四条 授信方案实施过程中，应按照相关信贷管理制度的规定和授信方案要求执行，否则不得使用授信额度。对授信方案实施情况要实行动态管理，及时预警并处理授信风险。
第二十五条 本行授信实施后，应对所有可能影响还款的因素进行持续监测，并形成书面监测报告。重点监测以下内容：
(一)客户是否按约定用途使用授信，是否诚实地全面履行合同;
(二)授信项目是否正常进行;
(三)客户的法律地位是否发生变化;
(四)客户的财务状况是否发生变化;
(五)授信的偿还情况;
(六)抵押品可获得情况和质量、价值等情况。
第二十六条 本行应加强对授信的跟踪检查，了解和掌握客户的经营管理状况，督促客户不断提高经营管理效益，保证授信安全。本行应及时发现授信主体的潜在风险并发出预警风险提示。应关注和搜
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第三十一条 对列入观察名单的授信应设立明确的指标，进一步观察判断是否将该笔授信从观察名单中删去或降级;对划入问题授信的，经办行应指定专人管理。
第三十二条 对问题授信应采取以下措施：
(一)确认实际授信余额;
(二)重新审核所有授信文件，征求法律、审计和问题授信管理等方面专家的意见;
(三)对于尚未实施的授信额度，依照约定条件和规定予以终止。依法难以终止或因终止将造成客户经营困难的，应对未实施的授信额度专户管理，未经有权部门批准，不得使用;
(四)要求保证人履行保证责任，追加担保或行使担保权;
(五)向所在地司法部门申请冻结问题授信客户的存款账户以减少损失;
(六)其他必要的处理措施。
第六章 统一授信特别规定
第三十三条 授信客户发生下列情况之一，经办行应重新进行授信分析评价，及时调整授信额度或终止授信。
(一)客户发生重大经营问题，出现贷款逾期、欠息、或有资产垫付等违约事项发生，并在本行要求限期履约仍未践约;
(二)客户组织结构、股权或主要领导人发生变动，客户产权关系和经营体制发生重大变化，并有可能导致客户出现信用风险;
(三)客户挪用或转移本行信用;
(四)客户从其他金融机构获得追加信用额度后，原则上应相应减少信用额度;
(五)外部政策变动;
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第三十六条 本行应依据国家产业政策，对列入国家产业政策限制和淘汰类的新建项目，不得提供授信;对属于限制类的现有生产能力，且国家允许企业在一定期限内采取措施升级的，可按信贷原则继续给予授信支持;对于淘汰类项目，应停止各类形式的新增授信支持，并采取措施收回已发放的授信。不得绕开项目授信的程序，以流动资金贷款、承兑汇票或其他各种表内外方式向建设项目提供融资和担保。
第三十七条
加强授信管理执行情况的检查与监督，对发生以下情况之一的，要按照有关规定，对主要领导人和直接责任人进行处罚。
(一)非信贷部门审查核定客户授信额度;
(二)越权审批客户授信额度;
(三)未经批准向客户提供本行信用;
(四)参与或默许客户编制假财务报表，以帮助客户获得授信额度;
(五)对客户发生的重大变化不及时报告，以致造成本行信贷资金损失。
(六)未根据预警信号及时采取必要保全措施的;
(七)故意隐瞒真实情况的;
(八)不配合授信尽职调查人员工作或提供虚假信息的;
(九)其他未尽职的行为。
第七章 附 则
第三十八条
本办法由11农村11银行股份有限公司负责制定、修改和解释。
第三十九条 本办法自发文之日起施行。
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第四篇：客户经理授信操作技能培训基础部分
客户经理授信操作技能培训市场营销部 姚清
培训内容
•授信基础知识 •授信操作技能 •信贷业务文案写作
基础知识部分
一、金融基础知识
二、财务知识
三、银行法律基础 第一章 金融基础知识
一、银行业概况
二、银行经营环境
三、商业银行经营管理概述 第一节 银行业概况
一、信用与信誉
１、信用是以偿还和付息为条件的借贷行为； ２、信用反映的是债权债务关系；
借贷活动中：债权人将商品或货币借出
称为授信，债务人接受债权人的商品或货币称为受信。
３、信用以相互信任为基础。 续
二、信用形式 １、商业信用； ２、消费信用； ３、国家信用； ４、银行信用。 续
二、中央银行、监管机构与自律组织 １、中央银行：中国人民银行；
２、监管机构：中国银行业监督管理委员会（2003年４月成立）； ３、自律组织：中国银行业协会（2000年成立）； ４、银行业金融机构： 续
政策性银行：国家开发银行、中国进出口银行、
中国农业发展银行；
大型商业银行：工、农、中、建、交等国有及国有
控股的五大商业银行；
中小商业银行：（1）股份制商业银行：中信、招商
深发、广发、兴业、光大、华夏、
浦发、民生、恒丰、浙商、渤海；
（2）城市商业银行：上海银行、北
京银行、徽商银行。
农村金融机构
中国邮政储蓄银行
外资银行
非银行金融机构：金融资产管理公司、信托公司、金融租赁公司、企业集团财务公司、汽车金融公司、货币经纪公司等等
第二节 银行经营环
一、经济环境
银行发展的根本动力是经济发展中的投融资需求
和服务性需求。
经济环境构成银行运行的基础条件和背景，经济
发展状况直接决定和影响银行经营状况。
（一）经济环境
１、宏观经济发展目标及其衡量指标：
经济增长、充分就业、物价稳定、国际收支平衡
（1）国内生产总值（GDP）是衡量经济增长的宏观指标，是指在一国的领土范围内，本国居民和外国居民在一定时期内所生产的、以市场价格表示的产品和劳务总值。
GDP是衡量一国整体经济状况的主要指标；
GDP增长率是反映一定时期经济发展水平变化程度的动态指标。 续
（２）失业率是衡量就业状况的宏观经济指标；
（３）通货膨胀率是衡量物价稳定的宏观经济指标
通常用的指标有两种：消费者物价指数（CPI）
生产者物价指数（PPI）
（４）贸易收支（进出口额）是衡量国际收支指标 续
２、经济周期
繁荣
衰退
萧条
复苏 续
３、经济结构
（１）产业结构
第一产业：农、林、牧、渔业；
第二产业：采矿业、制造业、电力、燃气及水
的生产和供应业，建筑业；
第三产业：除上述以外的其他行业。
具体包括：交通运输、仓储和邮政业，信息传输、计算机服务和
软件业，批发和零售业，住宿和餐饮业，金融业，房地产业，租
赁和商务服务业，科学研究、技术服务和地质勘察业，水利、环
境和公共设施管理业，居民服务和其他服务业，教育，卫生、社
会保障和社会福利业，文化、体育和娱乐业，公共管理和社会组
织，国际组织。
续
（２）消费结构
综上：由于我国经济主要是传统的第一产业和第
二产业，而且其增长方式又主要是粗放式的，因
此，对银行服务的需求有限，银行中间业务发展
受到制约；
在消费与投资比例方面，当前我国推动整个经济
增长的主要力量是投资，而私人消费对经济增长
的贡献较小，在很大程度上决定了我国商业银行
的重要业务对象是企业，业务内容是批发业务的
结构。
（二）金融环境 财政政策与货币政策：
财政政策和货币政策是国家宏观经济调控的两大 基本政策手段。
１、财政政策包括国家税收政策和财政支出政策增税和减支是“紧”的财政政策，可以减少社会需求总量，但对投资不利。反之，是“松”的财政政策，有利于投资，但社会需求总量的扩大容易导致通货膨胀。 续
２、货币政策主要包括信贷政策和利率政策。收 缩信贷和提高利率是“紧”的货币政策，能够抑制社会总需求，制约投资和短期内经济发展；反之，是“松”的货币政策，能够扩大社会总需求，对投资和短期内 经济发展有利，但容易引起通货膨胀率的上升。
３、商业银行是货币政策的主要传导媒介，商业 银行必须时刻密切关注货币政策。
４、我国货币政策工具主要包括六大类：公开市 场业务、存款准备金、再贷款与再贴现、利率政策、 汇率政策和窗口指导。
公开市场业务、存款准备金和再贴现是现代中央银行 应用最为广泛的货币政策工具，被称为“三大法宝”。 第三节 商业银行经营管理概述
一、商业银行的经营原则
１、安全性原则
２、流动性原则
３、效益性原则
三者关系：安全性是经营的前提，流动性是实现 安全的必要手段，效益性是商业银行经营的目标，商 业银行就是要在保证安全性和流动性的前提下，追求 最大限度的利润。 续
二、商业银行主要业务
（一）负债业务
１、存款业务；
２、短期借款业务：同业拆借、中央银行借款（ 再贴现和再贷款）、转贴现、回购协议、大面额存单
３、银行金融债券。
（二）资产业务
１、贷款业务
２、其他：债券投资业务、短期资金交易业务、
票据贴现业务等。 续
（三）中间业务
１、支付结算业务
２、银行卡业务
３、代理业务（代收代付、代理银行、代理证券 资金清算、代理保险、委托贷款、代理基金、代理国 债）
４、托管业务（基金托管业务、代保管业务）
５、担保业务（保函、备用信用证）
６、承诺业务（项目贷款承诺、开立信贷证明、 客户授信额度） 续
７、咨询顾问业务
（１）企业信息咨询业务：企业信用等级评估、 验证企业的注册资金、资金证明、企业管理咨询等。
（２）资产管理顾问业务：投资组合建议、投资 分析、税务服务、信息提供和风险控制等。
（３）财务顾问业务：大型建设项目财务顾问业务、企业并购顾问业务、结构性融资、非常规性融资方案设计及专家理财等。
８、理财业务（公司理财、个人理财）
９、电子银行业务（网上银行、电话银行、手机银行、自助终端） 续
三、商业银行主要管理指标
１、资本充足率不得低于8%；
２、贷款余额与存款余额的比例不得超过75%；
３、流动性资产余额与流动性负债余额不得低于 25%; ４、不良贷款率不得高于5%;不良资产率不得高 于4%；
５、单一集团客户授信集中度为对最大一家集团 客户授信总额与资本净额之比不得高于15%；单一客 户贷款集中度不得高于10%；全部关联授信与资本 净额之比不得高于50%。 附 三个办法一个指引
近日，中国银监会发布了《流动资金贷款管理暂行办法》、《个人贷款管理暂行办法》（以下简称《流贷办法》和《个贷办法》）。这两个办法与之前已经施行的《固定资产贷款管理暂行办法》和《项目融资业务指引》（并称“三个办法一个指引”,以下统称贷款新规），初步构建和完善了我国银行业金融
机构的贷款业务法规框架，将作为我国银行业贷款风险监管的长期制度安排。
附 三个办法一个指引
1、
《固定资产贷款管理暂行办法》
2、
《项目融资业务指引》
3、 《流动资金贷款管理暂行办法》
4、 《个人贷款管理暂行办法》
5、说明
第二章 财务及税务知识
一、财务会计基础知识
二、企业财务报表分析
第一节 财务会计基础知识
一、会计假设
会计假设是会计核算的基本前提。包括：会计主体、持续经营、会计分期和货币计量。
１、会计主体
搞清楚为谁记账；被分析财务报告的会计主体与贷款对象的对应十分重要。
为理解会计主体的意义，下面看一个经典的脑筋急转弯的故事： 续
有三个游客住店，为了节省开支，三人决定同住 一间房，并说好共同负担房费。每个人交了100元。 服务生把钱交到柜上时，老板动了慷慨之心，说：“退 他们50元吧。”服务生拿着5张10元往回走，路上想： “3个人分50元，有零头，不好分。”于是擅作主张，把 ２张10元装进了自己口袋，退给客人每人10元。所以 ，每个客人实际上付了90元，总共是270元。服务生 私吞了20元。加起来是290元。但是，开始的时候明 明是300元，那么还有10元跑哪儿去了？ 续
在这个故事里，实际上涉及到三个会计主体：老板 、房客和贪小便宜的服务生。客人支付的270元跟服务 生私吞的20元不可以相加，因为会计主体不同，不能 归为一类。只有老板实收的250元与服务生私吞的20 元可以相加，得到的结果就是客人实际上支付的270元 续
2、持续经营；
3、会计分期；
4、货币计量。 续
二、会计要素
资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润。
三、会计凭证
1、原始凭证；
2、记账凭证。 续
四、会计账簿
1、序时账（日记账）；
2、分类账（总分类账户和明细分类账户）；
3、备查账。
五、会计报表
资产负债表、利润表、现金流量表。 第二节 企业财务报表分析
一、资产负债表分析
作用：一是可以评价企业的偿债能力；二是可以评价企业的财务弹性和财务风险；三是可以辅助评价企业的获利能力和营运能力。
二、利润表分析
作用：一是可以分析、评价、预测企业经营成果和获利能力；二是可以分析、评价、预测企业未来的现金流量状况，对收益的质量作出评价；三是可以间接反映偿债能力。 续
三、现金流量表分析
1、若借款人经营活动现金净流量大于零，且
（1）经营活动现金流入量大于短期借款总额，说明短期借款第一还款来源充足。
（2）经营活动现金净流量与投资活动现金流入量之和大于一年内到期的长期借款，说明项目贷款第一还款来源充足。 续
2、若借款人经营活动现金净流量小于零，经营活动现金流入量大于短期借款总额，说明存在短期借款第一还款来源。至于现金流量是否充足，则必须视借款人现金流出的顺序，即经营活动现金流入首先用于还款，还是用于其他经营活动。
3、若借款人经营活动现金流入量小于短期借款总额，则说明借款人短期借款第一还款能力肯定不足，必须依赖第二还款来源才能偿还到期债务。 第三章 银行法律基础
一、担保法 保证
二、物权法 抵押 质押 登记
续
三、关注担保制度对银行业务的影响
1、正确设立保证，维护银行债权；
2、关注担保物权的实现条件及法定例外；
《物权法》第170条规定：担保物权人在债务人不履行到期债务或者发生当事人约定的实现担保物权的情形，依法享有就担保财产优先受偿的权利，但法律另有规定的除外。 这里有两个方面要注意： 续
（1）允许当事人约定实现担保物权的情形； （2）担保物权优先受偿不是绝对的： 国家税收优于担保物权
特定阶段的劳动债权优于担保物权 建设工程价款优于担保物权
船舶优先权、船舶留臵权、船舶抵押权 正常买受人优于动产抵押权 续
设立担保物权时：调查了解担保人是否存在拖欠税款、工程款、职工工资和基本保险费用，是否已将抵押财产出售给第三人，船舶是否已经产生具有优先权的其他债权。
同一财产法定登记的抵押权、质权并存时，抵押权人优先于质
权人受偿，如果有留臵权，则留臵权人优于抵押权人受偿。 续
3、关注担保合同与主合同关系
4、正确处理人保与物保的关系
5、正确认识可以抵押的财产范围
6、正确办理浮动抵押 续
7、正确理解“房地一并抵押”原则
8、正确办理抵押登记
9、关注抵押权的实现
10、关注抵押权行使的时限
11、正确理解可出质的权利范围 操作技能部分
一、信用评级
二、利率定价
三、信贷产品 第一章 信用评级
一、个人客户信用评级
二、企业客户信用评级
三、五级分类客户评级
第五篇：房地产授信业务客户提交资料清单
对符合资格、要求的客户，受理人员应要求客户提供如下材料：
一、开发商基本资料。
① 营业执照、房地产开发资质证明(副本及影印件);
② 法人代码证书(原件及影印件);
③ 法定代表人身份证明(原件及影印件);
④ 贷款卡(须经过年审)、在本行的开户证明(原件及影印件)，其他银行开户情况介绍;
⑤ 最近的财务报表及财政部门或会计(审计)师事务所核准的前3个年度及上个月财务报表和审计报告。成立不足3年的企业，提交自成立以来的年度和近期报表;
⑥ 税务部门年检合格的税务登记证明(原件及影印件)以及近三年的完税证明; ⑦ 公司合同或章程、验资报告(原件及影印件);
⑧ 企业董事会(股东会)成员和主要负责人、财务负责人名单和签字样本等; ⑨ 信贷业务由授权委托人办理的，需提供企业法定代表人授权委托书(原件); ⑩ 若客户为有限责任公司、股份有限公司、合资合作企业或承包经营企业，要求提供董事会(股东会)或承包人同意申请信贷业务的决议、文件或具有同等法律效力的文件或证明。
⑾抵押物的有关资料(权属证明、获得的证明，获得的付款依据或价值评估报告等)。
(12)正式的借款书面申请，应包括借款申请人的情况介绍，历史开发项目情况介绍，是否获得有关奖励或荣誉;准备开发的项目的情况简单介绍，借款保证方式(抵押物的简单介绍、分析)、借款金额、借款期限、还款方式及还款计划等。
二、开发项目条件及资料
1、立项批复(原件及复印件);
2、《土地使用权证》、《建设用地规划许可证》、《建设工程规划许可证》、《建筑工程施工许可证》以及规划建设主管部门对项目初步设计的批复文件;
3、所开发项目已获得政府有关部门的配套承诺或有关政策许可的文件;
4、建筑施工单位的资质、施工能力、曾施工项目、是否获得各项荣誉等的情况介绍;
5、已投入项目的各项资金的说明以及已缴纳款项的交款依据等;
6、项目的可行性研究报告，报告应包括：项目是否纳入地方建设开发计划，其名称、立项文件是否合法、完整、有效，项目地理位置、社区环境、占地面积、容积率、绿化率、建筑面积、楼宇结构与栋数、户型设计及工程进展时间计划情况等，重点对以下内容作分析：
(1)项目竞争力分析和销售前景分析。
项目竞争力分析主要介绍项目所处地理位置、周边环境、交通状况、配套设施的完善程度、文化教育设施情况、市政规划对项目的改善或影响;所处区域房地产发展状况;建筑规划与房型设计(主要分析项目楼盘布局、建设内容、房型种类等);销售价格(分析楼盘销售价格，以及与周边地区楼盘价格进行比较);物业管理(分析小区将来的物业管理打算)，最后结论分析本项目的相对优势和劣势。
销售前景分析包括目标客户群，主要分析介绍项目销售目标客户群结构等;预、销售方案(主要分析预、销售时间安排，销售方式、手段，与其销售收入等，最后作结论分析。
(2)项目总投资、资金来源、效益性分析
主要包括从项目前期费用(土地出让金、动拆迁、配套费用等)、建筑安装费用、预备费、财务费用等方面进行的总投资分析;主要从自有资金、银行借款、预销售收入等方面介绍资金来源(项目自有资金不能低于项目总投资的35%);通过项目现金流量计算项目内部收益率;通过对投资成本增加、销售收入减少等主要因素分析对内部收益率的影响，从而放映项目的抗风险能力;最后根据对项目现金流量的分析、预算项目还款能力、期限等。