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第一章总则第一条为了促进企业全面评价内部控制的设计与运行情况，规范内部控制评价程序和评价报告，揭示和防范风险，根据有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本指引。第二条本指引所称内部控制评价，是指企业董事会或类似权力机构对内部控制的有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。第三条企业实施内部控制评价至少...
2024-05-06在激烈的市场竞争下, 管理者必须依赖建立健全的内部控制系统, 并有效运行。定期对企业内部控制开展自我评价, 对于企业管理当局掌握企业内部控制的真实情况, 发现内部控制中的薄弱环节, 改善经营管理, 实现企业目标, 有着重要意义。本文主要介绍内部控制自我评价的背景、内涵、意义与方法。一、内部控制自我评价应用的背景近年来,...
2024-04-07《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》,共同建立了中国企业内部控制规范体系。就上市公司而言,内部控制评价是指由董事会和管理层共同实施的,通过专门的评价方法,有效性开展内部控...
2022-09-101 引言企业只有加强内部控制监督力度, 才可以实现提升经济效益等目标。内部控制是在遵循相关法律内容的基础上, 根据企业实际发展现状, 制定一整套完善的内部管理和指导, 只有这样, 内部控制在企...
2023-01-071 引言企业内部控制是市场经济发展到一定程度的必然产物, 作为企业的一种有效管理手段, 只有做好内部控制工作, 才能发挥内部控制的作用和价值。但目前我国很多企业对建立内部控制机制并不重视,...
2022-09-11内部控制评价应客观评价公司内部控制体系设计和运行的有效性。但目前评价工作还有许多不完善之处, 如评价、审计的问题是“年年岁岁花相似”, 每年都是“制度建设不完善、制度执...
2022-09-111 企业并购财务风险的概念和识别1.1 企业并购财务风险的概念企业并购主要是指两个企业之间在资源体系上的在融合过程, 这一过程远比商品经营复杂得多, 企业财务并购过程中涉及的并购投资和控股扩...
2023-02-012008年6月,财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布了《企业内部控制基本规范》,标志着我国企业内部控制规范建设取得了重大突破,是我国企业内部控制建设的一个重要里程碑,可以说相当于中国的《SOX法案》。其基本规范自2009年7月1日起首先在上市公司范围内施行,同时鼓励非上市的其他大中型企业执行。《企业内部控制基...
2024-04-071 企业内部控制评价的内涵按照《企业内部控制评价指引》的定义[1]:内部控制评价是指由企业董事会或类似权力机构对内部控制的有效性进行评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。由上述定义可以看出, 评价是针对有效性的, 内部控制评价的内涵是基于内部控制有效性的。从内部控制有效性的内涵来看, 是指企业建立与实施内部控制能够为...
2024-05-21...
2024-05-18摘要：随着国家财政对教育事业的经费投入不断加大，对高职教育的重视不断提高，全社会对教育经费使用效果的关注程度逐年提升，做好高职学校项目经费的内部绩效评价工作成为提高项目资金使用效益的重要手段。如何做好此项工作，关键在于建立适用的项目经费内部绩效评价指标体系和创建一套适用、简洁、高效、合规的评价系统。...
2024-04-14一、商业银行信息系统内部控制审计评价面临的难点与问题目前商业银行信息系统内部控制的审计评价尚不能满足商业银行对信息系统风险防范的要求, 与发达国家商业银行信息系统的审计评价相比还存在不少差距, 在审计评价中还面临不少难点和困难。1. 信息系统的开发、应用与内部审计评价工作脱节。一是长期以来, 商业银行...
2024-04-19近年来,我国一些上市公司因内部控制出现问题而受到监管部门处罚的事件频发。虽然《企业内部控制规范》已经实施三年多,但是有些公司还没有建立完善的内部控制体系,在财务核算、公司治理、信息披露等方面存在诸多问题,企业只有建立正确、科学的内部控制评价系统,内部控制才能得到充分的改进和实施。一、企业内部控制评价系统(一)企业内部控...
2024-05-20...
2024-05-21第一篇：内部控制有效性评价论文-企业内部控制有效性研究指导教师评语企业内部控制有效性研究成绩指导教师签字年月日目 录内容摘要 ..............................................................
2022-08-20第一篇：商业银行内部控制评价商业银行内部控制评价试行办法中国银行业监督管理委员会关于加大防范操作风险工作力度的通知1.切实加强稽核建设 单选：在加强商业银行的稽核建设中，( )和稽核部门应对业...
2023-03-05广西壮族自治区某石化公司渣油加氢脱硫装置于2014年8月建成投产。受企业委托，我们于2015年2—6月对该工程进行了职业病危害控制效果评价，结果如下。1 内容与方法1.1 范围与内容对广西壮族自治区某石化公司渣油加氢脱硫装置进行评价，内容包括职业病危害因素及分布、职业病危害防护设施及效果、个人使用的职...
2024-05-19内部控制评价商业银行管理论文 篇1：企业内部控制评价体系构建研究 我国开始关注内部控制评价问题是在20世纪80年代，90年代后期我国政府开始积极推进内部控制评价的规范化建设。1997年1月审计署...
2022-04-29河南瑞贝卡发制品股份有限公司2012 内部控制自我评价报告为加强和规范内部控制，提高河南瑞贝卡发制品股份有限公司（以下简称“公 司”）经营管理水平和风险防范能力,促进公司的可持续发展。公司根据财政部、证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》 等有关规定，以及《关于做...
2024-04-12XX股份有限公司20XX内部控制评价报告 董事会全体成员保证本报告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。XX股份有限公司全体股东：XX公司董事会（以下简称“董事会”）对建立和维护充分的财务报告相关内部控制制度负责。财务报告相关内部控制的目标是保证财务报告信息真实完整和可靠、防范...
2024-05-27