内部控制内部审计论文提纲

论文题目：基于PDCA的DT集团内部审计质量控制研究

摘要：DT集团是我国国有大型发电集团,它是由原来的部分电力公司通过改制整合而成。近几年,发电行业市场环境的变化较大及DT集团的规模不断扩大,内部审计部门在企业中日益呈现出举足轻重的作用。内部审计部门在DT集团虽设立较早,但审计的职能并未得到真正体现,而审计质量的水平就是通过审计职能的体现反映出的高低。因此,使内部审计职能得到真正的体现进而保证内部审计工作的质量,能够有效帮助集团完善内部治理、实现集团价值增值的目标。本文以DT集团为案例,对DT集团进行相应研究,以确定通过相应的措施加强集团内部审计质量控制。本文以PDCA循环理论为切入点,将其运用于DT集团内部审计质量控制的研究中。首先,梳理了国内外关于内部审计质量控制和PDCA循环理论的研究现状后,本文从理论概念出发,阐述了有关内部审计质量控制的概念、内部审计质量控制的目的、内部审计质量控制的方法以及PDCA循环理论,并将PDCA循环理论与内部审计2306号准则进行融合运用到DT集团内部审计工作四阶段中。其次,本文介绍了DT集团基本情况、内部审计工作及质量控制情况以及内部审计人员情况,并对DT集团内部审计质量控制进行了问卷调查。然后以PDCA循环理论为视角分析了DT集团内部审计质量控制中存在的问题。最后针对DT集团内部审计质量控制中存在的问题提出有效的完善措施,以达到加强DT集团内部审计质量控制的目的,从而保障内部审计质量。

关键词：内部审计;内部审计质量控制;PDCA循环

学科专业：审计硕士（专业学位）

摘要

abstract

1 绪论

1.1 研究背景

1.2 研究目的及意义

1.2.1 研究目的

1.2.2 研究意义

1.3 国内外研究现状分析

1.3.1 国外文献综述

1.3.2 国内文献综述

1.3.3 文献述评

1.4 研究方法及内容框架

1.4.1 研究方法

1.4.2 研究内容

1.4.3 研究框架

2 相关概念及理论阐述

2.1 内部审计质量

2.2 内部审计质量控制

2.2.1 内部审计质量控制的涵义

2.2.2 内部审计质量控制的目的

2.2.3 内部审计质量控制的方法

2.3 PDCA循环理论

2.4 PDCA循环理论与第2306 号内部审计具体准则的融合

3 DT集团内部审计质量控制现状

3.1 DT集团简介

3.2 DT集团内部审计工作现状

3.2.1 内部审计工作现状

3.2.2 内部审计部门的设置情况

3.2.3 内部审计人员管理

3.3 DT集团内部审计质量控制的调查问卷

3.3.1 问卷设计

3.3.2 问卷对象

3.3.3 调查结果

4 DT集团内部审计质量控制存在的问题分析

4.1 P-计划阶段

4.1.1 内部审计的独立性难以保证

4.1.2 内部审计团队整体水平不高

4.2 D-实施阶段

4.2.1 内部审计质量监督意识薄弱

4.2.2 未统一建立审计信息平台

4.2.3 标准化流程执行情况较弱

4.3 C-检查阶段

4.3.1 内部审计责任追究制度未得到有效落实

4.3.2 内部审计考核评价不全面

4.4 A-反馈阶段

5 基于PDCA的 DT集团内部审计质量控制优化建议

5.1 P-计划阶段

5.1.1 立足整体,提高内部审计的独立性

5.1.2 提高内部审计团队的工作质量

5.2 D-实施阶段

5.2.1 对审计人员进行监督指导

5.2.2 实现审计信息化平台全覆盖

5.2.3 严格按照标准化流程执行

5.3 C-检查阶段

5.3.1 完善内部审计责任追究制度

5.3.2 完善内部审计考核评价体系

5.4 A-反馈阶段

6 研究结论与不足

6.1 研究结论

6.2 研究不足

参考文献