华南理工经济法学作业

2022-12-14

第一篇：华南理工经济法学作业

华南理工大学网络教育《民法学》作业参考答案

民法学·民法学主观题作业

1、【案情】 2006年8月，张某在某停车场买下一车位，车位号是8。私家车位权利人每月必须向物业公司缴纳车位物业管理费40元。停车规则是：按车位号停车，服从停车场工作人员指引和调配。张某按照规定每月及时足额交纳管理费。2007年7月，王某在停车场租了一个车位，车位号是9，每月交300元的停车费，每天晚上将车停在此处。停车场工作人员由于疏忽，从2007年7月至12月一直指引王某将车停在张某买下的8号车位，王某每月按时足额将租金交给物业公司。2007年12月张某发现王某将车停在自己的车位上，非常气愤，找到王某，不让王某将车停在8号车位，并要求王某赔偿自己6个月的车位使用费1800元。王某认为自己已经向物业公司交纳车位使用费，按照停车场人员的安排停车，没有过错，不应该赔偿张某。张某无奈，一纸诉状将王某告上法庭，要求王某赔偿1800元的车位使用费，并从此以后不得将车停在8号车位。

问：(1) 张某可以向法院起诉王某要求赔偿自己的1800元损失吗?如可以，提起的是何种之债?为什么?

(2) 张某可以向法院起诉物业公司要求赔偿自己的1800元损失吗?如可以，提起的是何种之债?为什么?

(3) 王某向张某赔偿1800元车位使用费后，可否起诉物业公司赔偿自己因他们的错误引导而侵犯张某权利从而赔偿给张某的1800元?为什么?

答：(1)张某可以向法院起诉王某要求赔偿自己的 1800 元损失，提起侵权之诉，张某是 8 号车位的产权所有人，享有处分、受益、使用该车位的权利，任何人未经张某同意，都不得擅自使用该车位，这是法律赋予张某的权利。

(2)张某也可以向法院起诉物业公司要求赔偿自己的 1800 元损失，提起违约之诉，由于物业公司员工的停车场工作人员的错误引导而至王某侵犯了张某权利。

(3)王某承担侵权责任后，可以另案起诉物业公司，要求他们赔偿自己因物业公司员工的停车场工作人员的错误引导而侵犯张某权利从而赔偿给张某的1800元车位使用费。

2、【案情】某房地产开发公司(以下简称A公司)在某市商业街开发了一幢商品楼，售价4000元/m2。某甲选中了其中一套三居室，双方签订了购房合同并于2004年2月1日办理了付款交房的手续，并且约定1年之内办理所有权证书。某甲因公需要出国一年，为了方便房屋的维护，某甲在2004年2月18日将房屋钥匙交给A公司下属的物业处保管。3月份以后，该市的楼价大幅上涨，商品房供不应求。3月5日，A公司售楼人员某乙从物业处取走了某甲房屋钥匙，打开房门让购房者参观选购。该房屋被某丙看中，某乙以A公司名义与某丙签订了购房合同，双方于3月30日办理了交房付款手续，并于次日办理了过户登记手续。某甲于2005年5月回国后发现本属于自己的房屋已被他人居住，十分气愤，手持购房合同要求某丙腾退房屋，遭到某丙拒绝。某甲找到A公司交涉，A公司负责人表示“一房二卖”的确是自己的工作人员所为，向某甲道歉并表示愿意按照合同约定返还某甲的全部购房款及利息，但拒绝某甲要求返还房屋的请求。

问： (1)A公司与某甲的购房合同是否有效?为什么?

(2)A公司与某丙的购房合同是否有效?为什么?

(3)该房屋的所有权应当归谁?为什么?

答：(1)a 公司与某甲的购房合同有效。因为，该合同订立时主体合格、意思表示真实、内容合法、其他方面也符合法律的有关规定，所以，属合法有效的合同。

(2)a 公司与某丙的购房合同有效。因为，虽然 a 公司已将房屋交给某甲，但并未办理过户手续，a 公司仍然是该房屋的所有权人，因此，合同主体仍然是合法的，当事人的

意思表示也是真实、自愿的，合同内容和其他方面符合法律的有关规定。故合同合法有效。

(3)该房屋的所有权应当归某丙。根据我国相关的法律规定，房屋所有权的变动以登记为准。某甲虽然拿到了房屋钥匙，但是并未登记，所以并没有取得该房屋的所有权。而某丙不仅有合法有效的合同，而且进行登记，所以某丙是该房屋的所有权人。

(4)a 公司应当向某甲承担违约责任。因其“一房二卖”和逾期未办理所有权证书的行为构成违约。

3、【案情】甲下岗后决定到批发市场租一门面搞百货批发，其夫乙极力反对。甲遂与乙签了一份合同，约定甲做生意的一切风险自担，双方各用各的钱。乙对甲的生意从来不闻不问，但夫妻二人实际上并未分伙，家中生活消费基本都由甲负责，但两人的收入是各自保管，乙自己有 10 万元存款。后来甲生意亏本，欠丙 3 万元货款。

问： ( 1 )如何判断个体工商户的债务属于个人投资还是家庭投资?

( 2 )丙是否有权请求乙偿还甲所欠的债务?

答：(1)判断个体工商户的债务属于个人债务还是家庭债务应从以下两个方面予以考虑：投入个体工商户的财产是个人财产还是家庭财产; 个体工商户经营中的收益是仅用于经营者个人享用还是用于家庭共同享用。

(2)丙有权请求乙偿还甲所欠的债务，乙应当承担甲的债务。

4、【案情】A地的甲厂与B地的乙商店于1999年6月订立洗衣粉买卖合同，约定7月25日由甲厂在B地的火车站交货。7月14日由于洪水冲垮两地间的铁路，交通中断，A地与B地之间又无飞机通航，甲厂未将此情势通知乙商店，乙商店亦未查询。8月1日交通恢复后，甲厂立即装运，8月9日运抵B地火车站，甲厂押运人通知乙商店取货。乙商店拒不受领，在与甲厂押运人的谈判中，要求压低价格，甲厂不能接受。甲厂押运人只好租用民房一间暂为保管，同时继续与乙商店交涉。8月15日，由于B地大雨，山洪暴光发，冲垮民房，洗衣粉灭失三分之一，另外三分之二也因浸水而只能降价处理。

问：(1)甲乙间的合同关系是否解除?为什么?

(2)甲厂未将交通中断的事实通知乙商店，若乙商店因此受有损害，甲厂是否应该负责赔偿?

(3)乙商店不受领是否构成违反买卖合同?为什么?

答：(1) 合同未解除，根据合同法规定，双方合同的解除有两种方式：一是约定解除，即合同双方当事人通过达成协议，二是法定解除，即合同有效成立以后，由于产生法定事由，当事人依据法律规定行使解除权而解除合同，此题明显不符合以上两种情况中的任意一种。

(2)甲厂应该负责赔偿乙商店因此受到的损害。

乙商店不受领已经构成违反买卖合同。货物交付之前，风险由卖方承担。但在本案中货物灭失是因乙方拒不受领而增加了卖方应当承担的风险，乙方压低价格的要求不构成拒收的理由，因此乙方拒不受领的行为已构成违约，应承担违约责任，并赔偿因此给卖方造成的损失。

(3)甲厂因部分洗衣粉灭失以及降价而遭受的损失有权要求乙商店予以赔偿。

5、【案情】1997年10月，某书画装裱店与著名书法家赵某签订了一份委托书法作品创作合同。双方约定，赵某在1998年2月以前交付装裱店20副对联作品，装裱店支付赵某5000元报酬。1997年12月，赵某因不慎跌倒致使右臂受伤，不能创作，于是他委托自己的儿子

代为书写了全部对联，以此交付装旅店，装裱店支付了全部报酬。但是不久装旅店感到作品风格与赵某不同，遂请专家作鉴定，结果发现属他人作品。

问：(1)赵某能否委托他的儿子代理其创作?为什么?

(2)赵某儿子的行为是否属于无权代理?为什么?

答：(1)本案中合同既约定由赵某创作全部 20 副对联，同时书法创作具有很强的人身属性，必须由本人亲自实施，是不得代理的行为，赵某无权委托他人代为履行。

(2)赵某儿子的行为不属于无权代理。无权代理是指没有代理权而以他人的名义进行代理活动的民事行为，它包括没有代理权、超越代理权或代理权终止后的代理行为。无权代理经被代理人追认可以产生代理效果。但是不得代理的法律行为是不能由他人代理的行为，即使有合法的委托也不行。这些行为主要是具有人身属性的行为、违法行为或法律规定及合同约定的不得代理的行为。

6、【案情】1992年3月，农民某甲与某肉联厂约定：由肉联厂将其所有的两头黄牛宰杀后，净得的牛肉按每千克7元的价格进行结算;牛头、牛皮、牛下水归肉联厂，再由某甲付宰杀费40元。在宰杀过程中，肉联厂屠宰工人在其中一头牛的下水中发现牛黄70克。肉联厂将这些牛黄出售，每克40元，共得2800元。某甲得知此事后，认为牛黄应当归其所有，遂向肉联厂索取卖牛黄所得的2800元价款。肉联厂认为牛黄在牛下水中，而牛下水按约定是归肉联厂的，因此拒绝给某甲该款。双方发生纠纷。

问：(1)两头牛的所有权是否已经转移给了肉联厂?

(2)牛黄应归谁所有?

(3)某甲能否要回此2800元?法律上的依据是什么?

答：(1)两头牛的所有权没有转移。由于某甲与肉联厂之间只存在牛肉加工承揽合同，并将牛头、牛皮、牛下水及屠宰费 40 元作为肉联厂将牛宰杀并加工成牛肉这一行为的报酬，并无约定牛整体转让的意思表示，因此两头牛的所有权不发生转移。

牛黄归某甲所有。牛黄是牛的孳息，而不是牛下水的孽息，根据孳息归属的原则，孽息的归属应当与其主物相一致，自然牛黄应当归牛的所有人某甲所有。

(3)某甲有权要回 2800 元。因为牛黄是归某甲所有，肉联厂所得的 2800 元属不当得利，应当返还。

第二篇：2016华南理工《应用写作》平时作业

应用写作·学期作业

一、分析题(下列病文有若干不妥之处，请指出至少5处错误，共50分)

批复

计算机系张院长：

你系上个月提交的请示(关于更换计算机房相关设备的)我们看到了，经过财务处全体开会认真研究，觉得你们这件事应该先报告给校长办公会研究讨论，校长办公会通过之后我们才能给你们批钱，这也是个程序问题，大家都是为了工作，请多加体谅。

感谢对我们工作的理解和支持。此致

敬礼

财务处

2014.6.3 答：

1. 标题只包含“批复”二字，含糊不清，应该具体写清楚。如《XX学校关于XX系更换计算机房相关设备的批复》

2. 没有文号，应该有详细的文号。如：你校【XX】税字XX号文。

3. 批复引语之后一般用“经研究批复如下”等过渡语过渡到批复部分。

4. 内容不够明了、简洁，如“觉得你们这件事应该先报告给校长办公会研究讨论，校长办公会通过之后我们才能给你们批钱，这也是个程序问题，大家都是为了工作，请多加体谅。”建议改成：经研究，此事应先报告给校长办公会，待办公会通过后我部才可按进一步指示 5. 正文文体格式不正确，“你系上个月提交的请求……”应该空格两格写;另外“感谢对我们工作的理解和支持。”这段无需多空格，只需空两格即可。 6. “此致敬礼”不是批复的常用尾语，应该改为“此复。”或“待此批复”且空两格。

7. 日期格式该为：XX年XX月XX日，而不应为简单地“2014.6.3”

二、写作题(共50分)

联网金融公司为打开广东互联网理财市场，该公司除增加广告投入外，拟向社会招聘三名营销经理。要求不但必须有一定的营销经验和客户资源，还必须具有向客户介绍金融理财专业知识的教育或从业背景。为得到这种人才，公司愿提供较高的年薪和一定比例的销售营利提成。请为公司拟写一份供网站或报纸刊登用的招聘启事。要求：(1)对拟招聘人才的各种要求、条件、报酬等可根据情况自拟。(2)字数在300字以内。

(300字以内)

某互联网金融公司招聘启事

公司成立于XX年XX月XX日，属于民营企业，目前为联网金融行业领军企业，公司主要从事互联网理财，公司实力雄厚在职员工XX人。

公司倡导“以人为本”的管理理念，并致力于为全体员工打造稳定、良好、有发展、有归属感的工作及生活环境。近年来，公司业务一直稳步增长，需要大量的人才，现诚聘以下人才：

营销经理：三名

要求：

1、有一定的营销经验和客户资源

2、必须具有向客户介绍金融理财专业知识的教育或从业背景

3、专科或以上学历，市场营销等相关专业待遇：一经录用公司将提供优厚的薪资待遇

1、五险一金，交通补贴，住房补贴，伙食补贴

2、年薪XX万到XX万,并按销售额提成X% 其他要求：面试者提供个人有效身份证、毕业证、个人简历非诚勿扰。某互联网金融公司人事部联系人：XX 电话：XXXXX

第三篇：2014华南理工电力系统上作业

选择题(每题5分，共80分)

1.发电机的额定电压与系统的额定电压为同一等级时，发电机的额定电压比系统的额定电压

(C)。

A.高10%

B.高2.5%

C.高5%

D.低5%

2. 以下哪项不属于无备用接线的网络(D)。

A.单回路放射式

B.干线式

C.树状网络

D.环形网络

3. 我国10kV及以上电压等级的电力用户，供电电压正常允许的偏移范围是额定值的(B)

A.±5%

B.±7%

C.±5% ~±7%

D.±7% ~±10%

4. 停电后可能发生危机人身安全的事故，或长时间扰乱生产秩序的电力负荷属于(B)

A.三级负荷

B.二级负荷

C.一级负荷

D.特级负荷

5. 将大容量发电厂的电能输送到负荷集中地区的电力网是( C )。

A.高压网络

B.低压网络

C.输电网络

D.配电网络

6. 输电线路参数中，反映带电导线周围电场效应的参数是(D)。

A.电阻

B.电感

C.电导

D.电容

7. 节点导纳矩阵中，(A )是从节点i流入网络的电流同施加于节点k的电压之比。

A.节点互导纳

B.节点自导纳

C.支路导纳

D.节点导纳

8. 标幺制是一种(B)。

A.绝对单位制

B.相对单位制

C.相对有名制

D.有名单位制

D.三相短路

9. 输电线路参数中，反映带电导线周围电场效应的参数是(D )。

A.电阻

B.电感

C.电导

D.电容

10. 非周期电流初值的大小与什么因素有关( A.C.D )。

A.短路发生的时刻

B.电流相位

C.短路发生时电源电势的初始相角

D.短路前和短路后电路的情况

11. 节点导纳矩阵是一个( C )。

A.非稀疏不对称矩阵

B.非稀疏对称矩阵

C.稀疏对称矩阵

D.稀疏不对称矩阵

12. 以下选项中，哪些是与电能生产相关的动力部分(A.B.C)

A.汽轮机和锅炉

B.火电厂热用户

C.水轮机和水库

D.变电站

13. 电力网按其职能可以分为(A.C)。

A.输电网络

B.高压网络

C.配电网络

D.低压网络

14. 当三相导线排列不对称时，一般采取什么措施使三相恢复对称(B

A.导线重组

B.导线换位

C.分裂导线

D.多股绞线

D.三相短路。 )

D.阻尼绕组Q

15. 电力系统中，既不接发电机也不接负荷的节点称为(B.C)。

A.平衡节点

B.联络节点

C.浮游节点

D.空载节点

16. 电力系统运行的特点( B.C.D )。

A.稳定运行

B.电能不能大量存储

C.暂态过程非常短

D.与经济和生活密切相关

17.试说明电力系统降低网损的技术措施。(20分)

答：1.减少无功功率的传输

提高用户的功率因数，选择电动机容量应接近所带动的机械负载，采用同步电动机代替异步机，对异步机的绕组转子通以直流励磁，或在装设的同步电动机运行在励磁状态，减少电网的无功负荷。

装设并联电容进行补偿提高用户的功率因数，电力网方面装设无功补偿装置，在电网运行中，实行无功负荷分配。

2在闭式网络中实行功率的经济分布

一，选择适当地点作开环运行。

二，对环网中比值进行串联电容补偿。

三，加调压变压器，以改善功率分布。

3.合理确定电力网的运行电压

农村电力用户的负荷比较低，变压器处于轻载状态，应降低功率损耗和电能损耗降低运行电压。

4.组织变压器的经济运行

对季节性变化的负荷，使变压器投入的台数符合损耗最小的原则。

第四篇：华南理工大学网络教育税法作业

一、选择题

1.下列各项中，表述正确的是( B )。

A.税目是区分不同税种的主要标志

B.税率是衡量税负轻重的重要标志 C.纳税人就是履行纳税义务的法人和自然人 D.征税对象就是税收法律关系中征纳双方权利义务所指的物品

某商业企业(一般纳税人)为甲公司代销货物，按零售价以5%收取手续费5000元，尚未收到甲公司开来的增值税专用发票，该商业企业代销业务增值税销项税额是( C )元。

A. 250

B.850

C.14529.91

D.100000

按照现行规定，下列各项中必须被认定为小规模纳税人的是(

C)。

A.年不含税销售额在110万元以上的从事货物生产的纳税人

B.年不含税销售额200万元以上的从事货物批发的纳税人

C.年不含税销售额为150万元以下，会计核算制度健全的从事货物零售的纳税人

D.年不含税销售额为90万元以下，会计核算制度健全的从事货物生产的纳税人

某新华书店批发图书一批，每册标价20元，共计1000册，由于购买方购买数量多，按七折优惠价格成交，并将折扣部分与销售额同开在一张发票上。10日内付款2%折扣，购买方如期付款。则计税销售额是(

A )元。

A.12389.38

B.14000

C.19600

D.20000

某钢琴厂为增值税一般纳税人，本月采取“还本销售”方式销售钢琴，开了普通发票20张，共收取了货款25万元。企业扣除还本准备金后按规定23万元作为销售处理，则增值税计税销售额为( C )万元。

A.25

B.23

C.21.37

D.19.66

某酒厂为一般纳税人。本月向一小规模纳税人销售白酒，并开具普通发票上注明金额93600元;同时收取单独核算的包装物押金2000元(尚未逾期)，此业务酒厂应确认的销项税额为( A ) 元。

A. 13890.6

B.15912

C.15572

D.15946

某企业为增值税一般纳税人，5月生产加工一批新产品450件，每件成本价380元(无同类产品市场价格)，全部售给本企业职工，取得不含税销售额171000元。其销项税额应是( B ) 元。

A.29070

B.31977

C.26163

D.28900 B

某卷烟厂2006年6月收购烟叶生产卷烟，收购凭证上注明价款50万元，并向烟叶生产者支付了价外补贴。该卷烟厂6月份收购烟叶可抵扣的进项税额为( C )万元。

A.6.5

B.7.15

C.8.58

D.8.86

下列项目所包含的进项税额，不得从销项税额中抵扣的是( D )。

A.生产过程中出现的报废产品

B.用于返修产品修理的易损零配件

C.生产企业用于经营管理的办公用品

D.校办企业生产本校教具的外购材料

下列行为中，涉及的进项税额不得从销项税额中抵扣的是(

A)。

A.将外购的货物用于本单位集体福利

B.将外购的货物分配给股东和投资者 C.将外购的货物无偿赠送给其他个人

D.将外购的货物作为投资提供给其他单位

某制药厂(增值税一般纳税人)3月份销售抗生素药品取得含税收入117万元，销售免税药品50万元，当月购入生产用原材料一批，取得增值税专用发票上注明税款6.8万元，抗生素药品与免税药品无法划分耗料情况，则该制药厂当月应纳增值税为(

B)万元。

A.14.73

B.12.47

C.10.20

D.17.86

某商业零售企业为增值税小规模纳税人，2004年12月购进货物(商品)取得普通发票，共计支付金额120000元;经主管税务机关核准购进税控收款机一台取得普通发票，支付金额5850元;本月内销售货物取得零售收入共计158080元。该企业12月份应缴纳的增值税为( A )元。

A.5230

B.6080

C.8098

D.8948

下列各项中，属于增值税混合销售行为的是( C )。

A.建材商店在销售建材的同时又为其他客户提供装饰服务 B.汽车制造公司在生产销售汽车的同时又为客户提供修理服务 C.塑钢门窗销售商店在销售产品的同时又为客户提供安装服务

D.电信局为客户提供电话安装服务的同时又销售所安装的电话机

某进出口公司当月进口办公设备500台，每台进口完税价格1万元，委托运输公司将进口办公用品从海关运回本单位，支付运输公司运输费用9万元，取得了运输公司开具的货运发票。当月以每台1.8万元的含税价格售出400台，本公司自用20台，为全国运动会捐赠2台。另支付销货运输费1.3万元(有运输发票)。该企业当月应纳增值税是( C ) 万元。(假设进口关税税率为15%。) A.9.3

B.9.65

C.10.61

D.12.34

下列出口货物，符合增值税免税并退税政策的是( B )。

A.加工企业对来料加工后又复出口的货物 B.对外承包工程公司运出境外用于境外承包项目的货物 C.属于小规模纳税人的生产性企业自营出口的自产货物 D.外贸企业从小规模纳税人购进并持有普通发票的出口货物

根据现行消费税政策，下列各项中不属于应税消费品的是( C )。

A.高尔夫球及球具

B.实木地板

C.护肤护发品

D.一次性木筷

一位客户向某汽车制造厂(增值税一般纳税人)订购自用汽车一辆，支付货款(含税)250800元，另付设计、改装费30000元。该辆汽车计征消费税的销售额为(B )元。

A.214359

B.240000

C.250800

D.280800

某啤酒厂销售A型啤酒20吨给副食品公司，开具税控专用发票收取价款58000元，收取包装物押金3000元;销售B型啤酒10吨给宾馆，开具普通发票取得收取32760元，收取包装物押金150元。该啤酒厂应缴纳的消费税是(

C)。

A.5000元

B.6600元

C.7200元

D.7500元

19.

某酒厂2006年12月销售粮食白酒12000斤，售价为5元/斤，随同销售的包装物价格6200元;本月销售礼品盒6000套，售价为300元/套，每套包括粮食白酒2斤、单价80元，干红酒2斤、单价70元。该企业12月应纳消费税( C )元。(题中的价格均为不含税价格)

A.199240

B.379240

C.391240

D.484550

甲企业为增值税一般纳税人，4月接受某烟厂委托加工烟丝，甲企业自行提供烟叶的成本为35000元，代垫辅助材料2000元(不含税)，发生加工支出4000元(不含税);甲企业当月允许抵扣的进项税额为340元。烟丝的成本利润率为5%。甲企业应纳消费税是( B )元

A.12367

B.18450

C.21035

D.22000

下列各项中，符合消费税法有关应按当期生产领用数量计算准予扣除外购的应税消费品已纳消费税税款规定的是( B )。

A.外购已税白酒生产的药酒 B.外购已税化妆品生产的化妆品

C.外购已税白酒生产的巧克力 D.外购已税珠宝玉石生产的金银镶嵌首饰

某烟厂4月外购烟丝，取得增值税专用发票上注明税款为8.5万元，本月生产领用80%，期初尚有库存的外购烟丝2万元，期末库存烟丝12万元，该企业本月应纳消费税中可扣除的消费税是( C )万元。 A.6.8

B.9.6

C.12

D.40

某小轿车生产企业为增值税一般纳税人，2006年6月生产并销售小轿车300辆，每辆含税销售价格17.55万元，适用消费税税率9%，经审查该企业生产的小轿车已达到减征消费税的国家标准。该企业6月份应缴纳消费税(

B)万元。

A.243

B.283.5

C.364.5

D.405

下列各项中，符合消费税纳税义务发生时间规定的有( B )。

A.进口的为取得进口货物当天

B.自产自用的是移送当天

C.委托加工是支付加工费的当天

D.预收货款是收货款的当天

下列各项金融保险业务的营业税计税依据，表述正确的是( C )。

A.一般贷款业务的计税依据为利差收入

B.转让股票的计税依据为卖出股票的全部收入

C.金融中间业务的计税依据为佣金的全部收入 D.融资租赁的计税依据为向承租者收取的全部价款

二、计算题

1.李某是某大学教授，2009年12月份取得如下所得：(1)取得当月工资3200元，其中包括独生子女补贴100元，差旅费津贴200元。(2)取得全年一次性奖金9600元。(3)从本年7月份开始为东方红公司针对某一项目举行专题讲座，每星期日讲一次，每次讲课费3000元，12月份共讲课4次。(4)从A上市公司取得股息50000元，从B有限责任公司(非上市公司)取得红利15000元。(5)当月取得银行储蓄存款利息4300元。(6)转让持有的国债，取得转让收入12000元，已知该国债购入价格为9000元，转让时发生费用80元。(7)与甲合著一部专业著作，双方共取得稿酬120000元，李某取得其中的60%，并从中拿出8000元通过民政局向贫困山区捐款。要求：根据上述资料，回答下列问题：(1)计算李某12月份取得的工资薪金所得和全年一次性奖金应缴纳的个人所得税。(2)计算李某取得的讲课费应缴纳的个人所得税。(3)计算李某取得的股息、红利所得应缴纳的个人所得税。(4)计算李某取得的银行储蓄存款利息应缴纳的个人所得税。(5)计算李某转让国债所得应缴纳的个人所得税。(6)计算李某发表著作取得的稿酬应缴纳的个人所得税。

答：(1)工资薪金个人所得税 (5200-100-200-3500)*3%=1400*3%=420元 (2)一次性资金 9600/12=800元对应税率为3%、速算扣除数0 9600*3%=288元

(3)3000*4*(1-20%)*20%=1920元 (4)(50000+15000)*20%=13000元

(5)免税自2008年10月9日起暂免征收储蓄存款利息个人所得税。 (6)(12000-9000-80)*20%=584元

2、某县一家电器专卖店为一般纳税人，2010年6月发生下列经济事项：(1)销售空调机320台，每台零售价格2800元，商场负责安装，每台收取安装费180元;(2)将本专卖店2007年购入的小汽车一辆，以160000元的价格售出，已知其账面原价150000元，已提折旧30000元; (3)购进空调机200台，取得增值税专用发票注明价款420000元，已通过认证，货款未支付;另支付运输费20000元，运输企业开具的货票上注明运费15000元，建设基金1000元，装卸费2000元，保险费2000元，领用5台用于本企业经营; (4)购进电冰箱150台，取得增值税专用发票注明价款300000元，已通过认证，因资金周转困难只支付厂商70%的货款，余款在下月初支付;因质量问题，退回从某冰箱厂上期购进电冰箱20台，每台出厂单价价税合计2340元，并取得厂家开具的红字发票。要求：根据上述资料，回答下列问题：(1)计算该商场2010年6月应纳的增值税额。(2)计算该商场2010年6月应纳的城建税和教育费附加。答:1.销项=(2800+180)*320/1.17*17%+160000/(1+4%)*4%/2=138557.26+3076.92=141634.18元进项=420000*17%+(15000+1000)*7%+300000*17%-2340/1.17*20*17%=71400+1120+51000-6800=116720元应纳=141634.18-116720=24914.18元

2.城建税=24914.18*5%=121245.71元教育费=24914.18*3%=747.43元

3、某市一家皮鞋生产企业为增值税一般纳税人，2009年有关业务资料如下：(1)销售皮鞋取得不含税销售额6000万元，负责为客户送货取得运费收入46.8万元;购进橡胶等生产原料，取得增值税专用发票，注明税额480万元;购货发生运费60万元，保险费和装卸费18万元，取得运输发票;中秋节将自产皮鞋作为福利发给员工，账面成本为30万元，按市场不含税价格计算总金额为45万元;全年产品销售成本为4200万元(不含视同销售)。(2)年初将闲置的一台旧设备出租给其他企业，全年取得租金收入400万元。(3)全年取得国债利息收入40万元，公司债券利息收入20万元。(4)全年发生财务费用180万元，其中包含支付银行贷款利息60万元;支付向其他企业借款2000万元的年利息120万元(同期银行贷款年利率是5%)。(5)全年发生管理费用420万元，其中包括业务招待费50万元、新技术研究开发费300万。(6)发生销售费用600万元，其中广告费和业务宣传费380万元。(7)全年计入成本、费用中的工资总额为680万元，已按照规定比例提取了职工福利费、教育经费和工会经费125.8万元并计入成本费用，实际发生职工福利费90万元，职工教育经费18万元，拨缴工会经费17.8万元，并取得工会经费缴费专用收据。(8)“营业外支出”账户列支了直接向农村义务教育的捐款12万元。(9)经税务机关核准结转到本的待弥补亏损额为182.8万元;前三个季度已预缴企业所得税额120万元。已知：增值税无期初留抵税额，相关票据在有效期内均通过主管税务机关认证;假设除题目中涉及的税种外未发生其他税种。要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数：(1)计算企业全年应缴纳的增值税额。(2)计算企业全年应缴纳的营业税额。(3)计算企业全年应缴纳的城市维护建设税和教育费附加。(4)计算企业当年的收入总额。(5)计算企业财务费用应调整的应纳税所得额。(6)计算企业管理费用应调整的应纳税所得额。(7)计算企业销售费用应调整的应纳税所得额。(8)计算企业工资附加“三费”应调整的应纳税所得额。(9)计算企业营业外支出应调整的应纳税所得额。(10)计算企业2009年的应纳税所得额。(11)计算企业2009年应补缴(或应退)的企业所得税

答：(1)应缴增值税额=[6000+45+46.8÷(1+17%)]×17%-(480+60×7%)=6085×17%-484.2=550.25(万元)

(2)应缴营业税税额=400×5%=20(万元)

(3)应缴城建及教育费附加=(550.25+20)×(7%+3%)=57.03(万元)

(4)当年收入总额=6085+400+40+20=6545(万元)

(5)财务费用应调增所得额=180-(60+2000×5%)=20(万元)

(6)管理费用纳税调整：

销售(营业)收入=6085+400=6485(万元)

业务招待费限额=6485×5‰=32.43(万元)>30(50×60%)，只能扣除30万元，纳税调增=50-30=20(万元)

(7)销售费用纳税调整：

广告费扣除限额=6485×15%=972.75(万元)>380(万元)，故销售费用全额扣除，无需纳税调整。

(8)计算企业工资附加“三费”应调整的所得额：

职工福利费限额=680×14%=95.2(万元)>实际发生90(万元)，扣除90万元，无需调整;