办理信用卡过程（精选14篇）
篇1：办理信用卡过程
信用卡办理条件
1、办理条件：复印件；或者是名片和带照片的任选一种。
2、农业银行信用卡申请条件：身份证复印件；工资证明或者是名片,社保卡的复印件（农行只接受如厦门航空类公司的名片和胸卡），其他中小公司必须要工资证明。
3、申请条件：身份证复印件；工资证明，的除外，比较好的单位胸卡也可以。
4、建设银行信用卡办理条件：身份证复印件；工资证明或者是名片和带照片的胸卡任选一种，社保和医疗保险必须是缴交6个月以上。
5、申请条件：身份证复印件；工资证明或者是名片和带照片的胸卡任选一种，公司有自己的网站(公司在百度里面能搜索的到)，服务行业的申请必须要有房产证复印件，在招商银行开一个储蓄卡的帐户。
6、申请条件：身份证复印件；工资证明或者是名片和带照片的胸卡任选一种,(还有青年卡,年龄在18周岁--29周岁,2003年-2006年毕业生,提供大专以上毕业证书复印件就可以办理,当然有工资证明是更好了)。
7、民生银行信用卡申请条件：身份证复印件；工资证明或者是名片和带照片的胸卡任选一种，身份证上有带村的要社保和医疗保险必须是缴交6个月以上，或者是有自有房产证复印件；（已持有信用卡6个月以上的人员除外），本地户籍只要提供个人工资证明就可以了。
8、光大银行信用卡申请条件：身份证复印件；工资证明或者是名片和带照片的胸卡任选一种，非本市户口请附上信用卡刷卡消费的对帐单。
9、申请条件：身份证复印件；工资证明或者是名片和带照片的胸卡任选一种。
10、兴业银行信用卡申请条件：身份证复印件；工资证明，社保和医疗保险必须是缴交6个月以上，服务行业的一般申请不审批。当然能提供的材料越多办理的额度就越高，如房产证复印件、车辆复印件、社保卡和医疗保险卡复印件、学历证书复印件、职称证书复印件、岗位证书复印件、水、电、煤气和固定电话近3个月的缴费单复印件、个人贷款合同。
工行
热线电话：95588
免年费政策：普卡金卡刷卡5次免次年年费
取现手续费：按金额的1%收取，最低1元人民币或1港币或1美元。最高50元人民币或50港币，10美元(含境内外)。万事达白金卡境内交易免费。多帐户管理：额度独立 帐单日独立 还款独立
网络支付：需先到银行柜台开通。U盾客户单笔和单日限额均为信用卡最大额度；柜面注册静态密码客户总累计额度为300元与信用卡本身限额孰低；电子银行口令卡客户单笔限额为1000元与信用卡本身限额孰低，单日限额5000元与信用卡本身限额孰低
分期业务：支持特定商户免息分期(3期、6期、12期)。人民币600元、港币600元、美元100元、欧元100元以上消费后即可电话申请自由分期(3、6、9、12、18、24期)，每期根据分期数不同均产生不同的手续费
帐单日：每月1日是帐单日，不可以更改
卡类别：普卡(额度0-2万元)、金卡(额度1万-5万元)、白金卡(额度5万元以上)
建行
热线电话：8008200588(021-38784878)
免年费政策：普卡金卡刷卡3次免次年年费
取现手续费：境内：交易金额的5‰，最低2元，最高50元；境外：交易金额的3%，最低3美元。
多帐户管理：额度共享 帐单日独立 还款独立
网络支付：网上注册后即可使用，单笔和单日限额均为500元
分期业务：支持特定商户免息分期(3期、6期、12期)。单笔1000元以上消费后即可电话申请分期(3、6、12期)，每期根据分期数不同均产生不同的手续费
帐单日：每月7、17、27、12、22日为帐单日，持卡人可以在卡片有效期内，更改一次
卡类别：普卡(额度0-2万元)、金卡(额度1万-5万元)
中行
热线电话：4006695566
免年费政策：普卡金卡刷卡5次免次年年费
取现手续费：境内本行交易金额的1%,ATM取现最低人民币8元,柜台取现最低10元，他行仅限ATM机,交易金额的1%,最低人民币12元。境外银联交易金额的1%,最低人民币15元
多帐户管理：额度共享 帐单日独立 还款独立
网络支付：暂不支持(双币卡可以在部分网站用外卡通道支付)
分期业务：支持特定商户免息分期(3期、6期、12期)。不支持单笔任意分期和账单分期
帐单日：每月帐单日是随系统生成的，对于每个持卡人都是固定的，不可以
更改
卡类别：普卡(额度0-2万元)、金卡(额度1万-5万元)、白金卡(额度5万元以上)
农行
热线电话：8008195599(021-61195599)
免年费政策：普卡金卡刷卡5次免次年年费
取现手续费：境内本行预借现金，交易金额的1%，最低1元。境内他行预借现金，交易金额的1%+2元/笔，最低3元。境外预借现金，交易金额的3%，最低3美元(或等值外币)
多帐户管理：额度共享 帐单日独立 还款独立
网络支付：暂不支持(双币卡可以在部分网站用外卡通道支付)
分期业务：暂无分期业务
帐单日：每月10日是帐单日，不可以更改
卡类别：普卡(额度0-2万元)、金卡(额度1万-5万元)
交行
热线电话：8009888888(021-53529888)
免年费政策：普卡金卡刷卡6次免次年年费
取现手续费：境内取现，收取交易金额的1%，最低每笔人民币10元；境外通过银联网络取现，每笔收人民币12元，外加交易金额的1%，最低每笔人民币15元；境外通过VISA/MasterCard网络取现，收取交易金额的1%，最低5美元。多帐户管理：额度共享 帐单日独立 还款独立
网络支付：均需先到银行柜台开通。手机注册版单笔和单日限额为5000元与信用卡本身限额孰低；证书注册版单笔和单日限额为10000元与信用卡本身限额孰低
分期业务：1500元以上消费后即可电话申请自由分期(6、9、12、18、24期)，每期根据分期数不同均产生不同的手续费
帐单日：每月帐单日是随系统生成的，对于每个持卡人都是固定的，不可以更改
卡类别：普卡(额度0-5万元)、金卡(额度0-5万元)
招行
热线电话：8008205555(021-38784800)
免年费政策：普卡金卡刷卡6次免次年年费
取现手续费：预借现金交易金额的3%，最低收取RMB30 元/笔，USD3 元/笔(有取现行为即收取，不分同城异地)
多帐户管理：额度帐单还款日均共享
网络支付：单笔限额499.99元,单日额度信用卡最大额度
分期业务：(信用额度外)支持特定商户免息分期(3期、6期、12期)。支持账单分期，账单分期金额最低1000元，并不超过信用额度的80%，帐单日次日到最后还款日两个工作日之前期间可电话申请
帐单日：每月5、10、15、20、25日为帐单日，持卡人可以在每半年更改一次
卡类别：普卡(额度0-1万元)、金卡(额度1万-5万元)、白金卡(额度5万元以上)
民生
热线电话：95568
免年费政策：普卡金卡刷卡8次免次年年费(太平洋3月内刷一次免首年年费)
取现手续费：人民币：本行免费，他行1%预借现金额，最低人民币1元，外币：3%预借现金，最低3美元
多帐户管理：额度帐单还款日均共享
从09年5月1号起对民生信用卡取现金手续费做了重要变更：
本行取现部分的0.5%，最低一元
他行取现部分的1%，最低一元 取现利息不变，从取现金当天开始每天万分之五计收～
网络支付：非签约客户单笔限额1000元,单日额度5000元；到银行办理成为签约客户后单笔和单日限额均为信用卡最大额度
分期业务：支持特定商户免息分期(3期、6期、12期)。自由分期目前仅支持女人花卡
帐单日：每月1、3、6、9、13、16、21、26、28日为帐单日，每一个自然年可以更改一次
卡类别：普卡(额度0-1万元)、金卡(额度1万-5万元)、白金卡(额度10万-30万)、钻石卡(额度30万-300万)
篇2：办理信用卡过程
复印件或公司开局的工作证明等）办理。最好是直接到直销那里去办，比较方便。招商银行目前推出的卡种比较多，可以根据自己的喜好选择。
2.建设银行：目前国内某些地区建行要求申请人必须缴纳4金才能办理（尤其是在上
海地区的）。只要身份证就可以。也是建议到直销办理。
3.交通银行：目前交行的信用卡分3种-青年卡，标准卡和联名卡
1）青年卡：如果你是03年毕业的，有国家教委认可的专科以上学历，有固定工作（已过试用期），年纪在18-30周岁之间，可以单凭身份证办理。可以在柜面或直销办理。此卡额度一般起始为5千，并且取现额度和信用额度一致，对青年人使用较划算。
4.标准卡：像凤凰鲤鱼卡，最近推出的世博卡等。这样的卡片要求申请人必须年满18
周岁，但不能超过65周岁；有固定工作且税前年薪最少2万4千；申请时必须提交身份证复印件，收入证明和居住证明，如果是在沈阳，还必须有房产证。另外，现在申请还最好是缴金的。可以到直销递交资料，因为目前柜面已经不再接受个人提交，除非是以以卡办卡（有其他银行信用卡，持卡6个月以上）或者加办卡（已持有交行信用卡）。
5.联名卡：目前交行推出N种联名卡，像苏宁卡，沃尔玛卡，锦江之星卡，航空秘书
卡等，还针对不同地区推出各自的联名卡。一般这种卡，可以到直销或像苏宁门店、沃尔玛门店办理。递交的资料一般是身份证和收入或工作证明。
6.工商银行：这家银行的信用卡卡种不多，一般不太会办。因为有些费用叫高，而且
服务不是很好。
7.中国银行：卡面设计还可以，申请的资料和其他银行差不多。
8.农业银行：很少考虑办农行的信用卡，不是很漂亮。
9.浦发银行：卡种也不多，不过有些卡片还不错。之前推出的麦兜卡还是听漂亮的。
10.中信银行：有些卡面设计还可以，还有QQ卡。不过有些收费项目很贵的，而且销卡
比较难。
11.民生银行：有专门针对女人办理的真情卡，卡片是透明的。
篇3：文件办理过程中的沟通与协调
一、掌握送批文件的灵活性
(一) 针对送批文件的多样性, 要灵活处理。
文件是在每天的不同时间段以不同形式接收的, 有信件形式、传真形式、邮件形式、电话形式等。在收到各类文件时, 要对文件做初步浏览, 掌握急件、平件, 对于急件, 应随到随办;对于平件, 基本在11点左右和下午3点左右一同办理送批。急件是装在封面标注急件的文件夹内, 平件装于普通文件夹内。对于密级文件, 要注意登记签收手续, 避免因文件多而发生遗失, 造成延误工作和失泄密事件的发生。文件送到领导办公室, 应口头提醒内有急件, 如领导临时出门, 应电话告知领导文件情况。
(二) 如果领导出差在外时, 对于急件必须电话请示。
比如近两天的会议通知, 我们在掌握领导去向时, 采用电话或短信进行请示。首先, 在考虑到不打扰领导公务或休息的时间时, 采取电话方式请示领导。如果知道领导在开会时, 我们采用编写短信形式请示或汇报。其次, 在请示时, 要口齿清晰, 抓住重点, 言简意赅, 不可长篇累述。比如, 请示会议通知时, 在讲清楚会议时间、地点外, 更主要的是讲清楚会议的内容和对参会人员的要求, 这样才能使领导尽快作出批示。最后, 应将领导的口头批示意见准确地记录下来, 按照批示意见及时送转文件, 领导回来后, 应将该文件再送转领导阅知, 因为口头汇报与看文件有时因关注点不同, 会产生不同的理解, 本着对工作负责的态度, 应再次呈送领导阅知。
(三) 领导忙于事务或接待客人时的急件处理。
因文件紧急, 我们应礼貌敲门, 将文件送到领导手中, 告知内有急件, 切忌因文件紧急而鲁莽打扰。还需留意的一点是, 有些文件内容复杂, 在做初步浏览后, 对一些重点内容和涉及我厂的部分做出标记, 方便领导能快速掌握文件内容。
二、业务联系需及时, 沟通信息要准确
在文件的往来活动中, 有通知、请示、报告等文种, 针对文件的要求, 有需要报送总结材料的、有需要请示批复的、有需要商洽业务交流的、有需要确定参会人员并提前报送回执的等等。
首先, 对于需要公司领导参加的会议, 在领导批示后送公司办主任知悉, 文员就应在要求时限内报送回执, 传真报送发送成功后, 应与文件联系人电话确认是否收到、字迹是否清晰等;电话报送回执, 按要求清楚讲明参会人员姓名、职务、性别等信息后, 要记录电话时间及接话人员信息, 以备查考。对于其他人员参会的信息回执, 本着服务原则, 公司办也应督促报送或协同办理。对于公司领导带队的业务走访, 办公室与陪同部门拟制业务走访函, 发至走访单位并与接洽人员取得联系。
其次, 参会时间确定后, 办公室人员应提前告知公务派车人员领导出行的时间、地点等信息, 做好派车准备。对于不是即刻就开的会议, 也要做好会前提醒服务工作。例如, 在开会的前一天, 可将开会时间、会议地点、会议要求等以短信形式发至领导手机。最后, 对于需要相关部门受理的事务, 文书要做好督办催办工作, 及时提醒, 掌握文件办理情况。
三、提高对文件重要程度的辨识力
办理一份文件的最后程序应该是办理结果的汇报了。在这一环节上, 是文员较难掌握和容易遗漏之处。比如, 对于文件重要程度把握不到位, 该汇报的没汇报, 无汇报必要的却占用领导的时间作汇报。而且, 每天处理的文件比较多, 每份文件都去跟踪汇报又不切实际。这对文书提出了更高的要求。
首先, 办公室人员在办理文件的同时, 应掌握每份文件的大致内容, 明晰公司经营中的业务分工、发展状况, 经营理念等。关注这些, 是为了更好地把握文件的重要度, 做到有的放矢。
其次, 对于重要文件在送办前, 建立信息记录, 将文件的办理要求、办理时限、送办部门等信息做一记录, 随时查看, 随时催办、督办。并将办理结果汇总后可按周为时间段给领导作集中汇报。
篇4：办理信用卡过程
去年，陈先生办了一张名为“快购卡”的工行信用卡，原因是持该卡可享受以10元低价看电影的优惠，而陈先生正是电影院的常客，于是欣然办下。但两个月不到，电影还没看几次，活动就悄然停止了。
面对质询，工行客服的答复仅是“我们很抱歉”。
据《投资者报》记者了解，不仅有银行误导持卡人把普通信用卡当成某种特色卡或联名卡的现象存在，还有许多真正的特色卡或联名卡缺乏“特色”，以致沦为普通卡的境地，同样让客户倍感受骗。
办卡遇“忽悠”
2012年10月，陈先生在北京西单大悦城看到工行摆摊宣传办“快购卡”看电影优惠，就兴冲冲地办了一张。“当时工行人员介绍，周四周五周六三天，花十块钱可以买一张电影票，一张卡每天最多买两张。”陈先生说。
不久，卡办下来了，因为忙于出差等工作原因，到年底前，陈先生才通过客服电话95588开卡。可当陈先生随后去西单大悦城时，却发现看电影优惠活动戛然而止，这让陈先生很是不满：“两个月不到，办卡时的承诺就毁约了，而优惠就快停止前，西单大悦城还到处贴着广告呢，好像一点没有要停的意思。”
“信用卡活动的解释权在银行，一个优惠活动终止也很正常，但如果明知活动要到期，还在推销却不做任何提示的话，确实不应该。”一股份制行信用卡中心人士向《投资者报》记者表示。
陈先生还表示，办卡时不但没有任何工作人员告知其活动期限将尽，即便是在活动结束前后，工行也没有发来任何短信或电话通知。对陈先生来说，该卡已经成为一张普通的信用卡，这显然不是陈先生想要的。
更让人气愤的是，当陈先生对95588工作人员表示想要销卡时，对方说：“只能自己跑一趟工行的信用卡中心办理。”
这样一来，除非陈先生亲自跑去销卡，否则“快购卡”不仅不能让陈先生继续享受看电影优惠，反而成了一个新的负担：要么保证每年刷卡6次以免除年费，要么为这张没用的卡平白无故地再花上几百元年费。
对此，《投资者报》记者致电工行客服，对方仅表示：“我们为工作人员的失职表示抱歉。”
普通卡被误认是特色卡
前述信用卡中心人士认为，通常信用卡会借助各种优惠活动来吸引客户，是一种常见促销手段，本身无可厚非；但对银行来说，吸引客户要诚实，比如应该告知客户该活动的范围、条件、时间期限等，让客户自己判断是否接受。“了解到真实情况后还继续办卡的客户，事实上更有可能成为银行的有效客户，对银行的忠诚度也较高。”
此外，该信用卡中心人士还提醒说：“不够诚实的宣传不仅对客户不利，对银行也有风险。如果银行推介的卡并不是什么特色卡或联名卡，只是对一种普通卡片在某个阶段的活动做了过度的宣传渲染，而没有提示活动范围和期限，很容易让客户误认为这张信用卡就是某种特色卡或联名卡，活动结束后容易产生纠纷。”
而工行快购卡正属此类，所以冲着看电影优惠而去的陈先生事后颇有受骗上当的感觉。
联名卡沦为普通卡之危
不过，据本报记者了解，发生在有某种特色的联名卡身上的此类纠纷其实更多，联名卡常有沦为普通卡的危险。
联名卡由银行负责发行，联名企业向持卡人提供自身特有的服务项目或消费价格优惠。这种卡与普通信用卡的区别在于，联名卡的优惠期限基本就是卡片的存续期或者联名企业的存活期，而不是阶段性的，优惠活动也不是那么不确定，因而才有其特定的市场。
但国内的联名卡市场发展并不尽如人意，多数联名卡仅仅停留于非常肤浅的合作层面上。不仅优惠内容经常模糊不清，缺乏实质性意义，而且优惠活动经常说停就停，让联名卡随时都有沦落为普通信用卡的可能。
我爱卡公司增值业务部总监董峥告诉记者，目前联名卡主要存在五大问题。
第一，银行与合作方的合作初衷主要是为交换和利用双方的客户资源，并没有进行细致深入的市场研究与分析，见有客户资源就合作发卡，最终发现市场定位与设想相差甚远。
第二，重视发卡之初的优惠政策以求吸引申请量，但轻视后续有针对性的服务营销策略，无法为持卡人提供具有延展性的服务功能，导致联名卡的持续时间不长，无法产生积聚效应和雪球效应。
第三，银行与企业合作的步调不一致，合作缺乏深度与广度，造成“联而不合”。
第四，发卡种类重复，市场定位混乱，持卡人对产品特性模糊不清，最终失去了它应有的特点导致失败。
第五，缺乏精准的市场营销策略。比如有银行推出某旅游景点的联名卡，持卡人可以凭卡享受消费优惠。但很显然，旅游景点消费多是随机的和一次性的，很少会有人预先办卡再去旅游，也通常不在短期内二次光顾，致使发卡意义大减，与普通信用卡实无分别。
篇5：信用卡办理须知
一、准备的材料：
1、身份证复印件，申请人二代身份证复印件一张（正反面复印在一张A4纸上）；
2、工资流水，申请人在工资账户开户行打印至少最近三个月工资流水明细并加盖开户行储蓄业务专用章。
二、透支额度：
1、刷卡消费为全额透支额度，如授信人民币2万元额度，持卡人可透支消费人民币2万元；
2、提现额度，一般情况下提现额度为银行为申请人授信额度的50%，如授信额度为人民币1万元可提现人民币5000元。
三、信用卡计费情况：
（一）、年费
1、普卡（每年年费40元）、金卡（每年年费80元）；
2、申请我行的信用卡客户首年免年费：第一年使用情况计入第二年是否收取年费，一年使用三次以上（含三次）即可免除第二年年费（例如：持卡人2012下发个人信用卡，当年激活并使用信用卡，2012年费全免，但该客户当年如果累计刷卡使用该卡次数少于三次，则计收2013年年费，如果高于三次则2013年年费全免）；
（二）、个人信用卡计息标准
1、刷卡消费
（1）、到期还款日全额还款，持卡人在到期还款日（含
到期日当天）前偿还全部应付款项，则无需支付任何费用；
（2）、到期选择最低还款额还款，持卡人选择最低还款
额（按透支额度的10%计算）方式或超过发卡机构批准的信
用额度用卡时，不再享受免息还款期待遇，应当支付全部透
支金额从刷卡消费日起至还款日止的透支利息，日利率为万
分之五；
（3）、到期未能偿还最低还款额，持卡人未能在到期还
款日之前偿还最低还款额，除支付透支利息（日利率万分之
五）外，还应按最低还款额的未付部分的5%支付滞纳金（滞
纳金按最低还款额未还部分的5%收取，最低一元）。
2、支取现金
持卡人支取现金时产生两项费用：（1）手续费，不享受
免息还款期待遇，手续费按1%收取，最低收取10元手续费，上不封顶。（2）利息，利率按日利率万分之五收取。
（三）、账单日、还款日：
我行规定个人信用卡每月15号为账单日，还款日在消
费日延后25天。例如：客户在15日（含15日）之前消费，则还款日为次月的8号之前。如果在15日之后消费，则应
在当月后两月（例如：3月16日使用，则还款日应在5月8
日）的8号之前进行还款；
（四）、其他费用
1、补卡：个人信用卡遗失或损坏等原因申请补发新卡
时需缴纳工本费20元，挂失手续费30元；
2、持卡人在我行特约商户进行刷卡消费时无需支付任
何费用；
3、信用卡账户内的存款不计付利息。
四、持卡人偿还方式：
持卡人偿还透支款项可选择柜面还款、网银还款、手机
银行卡或由发卡机构自动扣款等进行相应付款方式。还款顺
序为滞纳金、利息、年费等费用、取现（转账）和消费等。
五、我行信用卡较他行优势：
1、分期付款手续费低；
2溢缴款（存在信用卡中的存款）可在全国（除港、澳、台）任何一台银联ATM机上免费取款，每日最高取款额度为
篇6：办理信用卡客户信息
客户申请信息
本人手机号本人身份证号姓名：性别：婚姻状况：教育程度：住房性质：毕业小学：住宅地址：居住年限：住宅电话：电子邮箱：公司全称：办公电话：
公司地址：任职部门：职务：老家座机：工作年限：年收入：
直系亲属姓名：
手机号：
其他联系人姓名：关系
手机号：本人车牌号：
其他贷款：放货银行：
其他卡额度：发卡行发卡时间：
之前申请信用卡的工作单位：
篇7：如何办理建行信用卡？
作者：金投网
申请地点：
1，各建设银行网点；
2，当地建设银行信用卡中心工作人员。
申请条件：
1，年满十八周岁；
2，有稳定的还款能力。
提交证明：
1，身份证；
2，工作证明或收入证明；
3,单位电话、家庭电话和本人手机；
4，完税证明或自己名下房产车辆；
5，其他银行信用卡等。以上资料不一定全要，具体看银行要求，工作或收入证明很重要。银行为了控制风险，很看重办卡人的还款能力，办卡人提交的资料让银行感觉你有足够的还款能力就行。
篇8：办理信用卡过程
关键词：消防“两案”办理,出庭作证
修改后的刑事诉讼法创设了关于警察出庭作证的有关规定。公安消防部门作为“消防责任事故罪和失火罪”(以下简称“两案”)的重要的侦查主体有必要学习并准确理解该规定的具体含义及其重要意义,同时要把握工作主动,积极应对新规定的要求。
一、关于侦查人员出庭作证有关条款的解读
(一)关于新刑事诉讼法第57条有关内容的解读
新刑事诉讼法第57条共有2款规定,其中第2款涉及侦查人员出庭说明情况的规定。第2款规定:“现有证据材料不能证明证据收集的合法性的,人民检察院可以提请人民法院通知有关侦查人员或者其他人员出庭说明情况;人民法院可以通知有关侦查人员或者其他人员出庭说明情况。有关侦查人员或者其他人员也可以要求出庭说明情况。经人民法院通知,有关人员应当出庭。”
(二)关于新刑事诉讼法第187条有关内容的解读
新刑事诉讼法第187条共有3款,其中涉及承办刑事案件的火灾调查人员出庭作证的是第1和第2款,该2款规定:“公诉人、当事人或者辩护人、诉讼代理人对证人证言有异议,且该证人证言对案件定罪量刑有重大影响,人民法院认为证人有必要出庭作证的,证人应当出庭作证。人民警察就其执行职务时目击的犯罪情况作为证人出庭作证,适用前款规定。”公安消防机构承办刑事案件的火灾调查人员(即侦查办案人员)在履行职责过程中直接发现犯罪行为和犯罪人的情况是有可能发生的,在这种情况下,公安消防机构承办刑事案件的火灾调查人员就成为了目击证人。为证明和追究犯罪,有必要也有义务由该公安消防机构承办刑事案件的火灾调查人员作证。
二、承办刑事案件的火灾调查人员出庭作证过程中面临的困难
(一)“两案”案件办理质量不高
消防“两案”作为刑事案件,对证据的合法性要求更高,如何合法取证尤为重要;承办刑事案件的火灾调查人员受自身法律知识和专业素质水平及办案客观条件的限制,在火灾调查中仅靠推理等手段和方法来确定火灾原因,给犯罪嫌疑人定罪量刑,甚至是否能追究法律责任带来了不利因素;对火灾损失核定没有及时提请物价部门物价认证中心对损失进行评估,直接影响到案件的定性。
(二)缺乏出庭作证的实践经验
“消防责任事故罪和失火罪”案件的办理本来就比较少,同时公安机关消防机构内部的明确分工,导致承办刑事案件的火灾调查人员缺乏出庭的经验。如承办刑事案件的火灾调查人员仅负责基本证据的收集,法制人员仅负责案件的审核,由于工作的明确分工,对其他工作的不接触、不了解,就可能出现在庭审上陷入对方律师事先布好利用出庭作证的承办刑事案件的火灾调查人员不熟悉周边业务的陷阱,从而通过收集证据程序不合法对证据予以排除。
(三)出庭技术技巧培训不足
目前各级机关组织的培训较多,但各类培训谈理论多,谈实战少,基层官兵普遍抱怨这类培训听起好听,听完就没有用了,因为根本就不与实战结合,没有任何实际意义,有的授课的内容甚至书本上都有,全部是照本宣科,过于枯燥。
(四)火灾调查人员出庭作证存在心理抵触
承办刑事案件的火灾调查人员作为现役军人,军人的荣誉感使一些侦查人员有身份的“优越感”,而让他们以证人的身份出庭作证,会让其在情感上难以接受。
三、应对出庭作证的几点建议
(一)作证程序制度化
新刑事诉讼法虽然对侦查人员出庭作证做了原则性规定,但未规定相关的责任和保障制度,法律规定的约束力不严、刚性不够,在未来的实际实施中,可能导致落实不到位的局面。公安机关消防机构应该规定对承办刑事案件的火灾调查人员出庭作证的程序进行明确,并就履行作证义务后免责进行规定。
(二)庭前准备精细化
一是注重案件整体把握。庭前准备时,不仅要关注案件实体本身,更要关注办案程序细节,深入掌握案件涉及的法律法规和相关程序规定,深入了解案件争议焦点,深入考证关键证据取证程序是否合法,深入梳理是否存在办案瑕疵。二是精细制定应对方案。要将整理的案件要点和庭审时可能遇到的问题逐项列出,深入分析,缜密研究应对措施,形成全面准确、条理清晰,经得起诘问、质证和推敲的庭审应对方案。三是组织开展模拟庭审。组织办案单位相关人员站在控、辩、申三方对案件的庭审开展全程模拟。如辩护律师质疑侦查人员身份、制作笔录是否程序合法、强制措施有否依法审批及物证的提取、扣押、保管是否合法妥善等等。
(三)调查取证合法化
一是搜集证据程序合法。树立严格的诉讼意识与证据意识,严格依照法律规定权限与程序收集证据,在进行侦查行为时细化工作,做好出庭“说明情况”准备,对证据收集过程中的每一步都要认真、细致的进行,杜绝刑讯逼供、诱供等非法取证行为。二是调查取证范围要广,内容要细,调查工作要挖掘一切与火灾有关的材料,要进行客观、科学的分析,并使之能相互印证。三是火灾损失核定要准。同时要委托物价部门对财产损失进行评估,出具火灾财产损失评估表。四是要重视对人员死亡原因的鉴定工作,确定死亡原因为火灾引起。
(四)作证培训专业化
培训内容要积极借鉴参考境外相关经验做法,并结合本地的司法实践需求制定出一套有针对性的教程。笔者认为培训的内容应包含四个方面:一是出庭作证的前期准备,主要是了解法庭审判的程序步骤、审判过程中的各类角色分工及应准备的陈述内容;二是出庭作证时的仪表举止,学习在出庭时的着装和应具备的举止姿态,使人感觉既严肃亦不失自信,既威严亦不致傲慢;三是要学习出庭作证时的表达方式,使承办刑事案件的火灾调查人员学习如何在法庭上谨慎、清晰地表达作证的内容;四是学习在庭审中接受询问时的应对策略,使出庭作证的承办刑事案件的火灾调查人员懂得如何控制情绪、妥善应对控辩双方的提问,如何正确对待出庭作证时的失误。模拟庭审应是承办刑事案件的火灾调查人员出庭作证的首选形式。
参考文献
[1]刘妍君,我国警察出庭作证的主要障碍及成因,政法精英,2014第5期
[2]刘洁,侦查人员出庭作证的相关问题,中国检查官,2014年第5期(司法实务)/总第195期
篇9：办理信用卡过程
关键词：取保候审 重新办理 解除 最长期限
一、取保候审重新办理的问题
司法实践中，有许多的人民检察院、人民法院认为取保候审重新办理，增加了司法成本，显的多余。对于公安机关已经办理取保候审手续的案件，如案件移送起诉到人民检察院或移送审判到人民法院且在保证期可办结的，大多没有重新办理取保候审手续，沿用公安机关的取保候审手续，只是对于需要变更强制措施的才予以决定重新取保候审或逮捕。
对于取保候审重新办理，相关法律是这样规定的，最高人民法院、最高人民检察院、公安部、国家安全部《关于取保候审若干问题的规定》（以下简称《取保候审规定》）第22条规定：“受案机关决定继续取保候审的，应当重新作出取保候审决定。”最高人民检察院高检发释字[2012]2号《人民检察院刑事诉讼规则》（以下简称《刑诉规则》）第1条规定：“公安机关决定对犯罪嫌疑人取保候审，案件移送人民检察院审查起诉后，对于需要继续取保候审的，人民检察院应当依法重新作出取保候审决定，并对犯罪嫌疑人办理取保候审手续。取保候审的期限应当重新计算并告知犯罪嫌疑人。对继续采取保证金方式取保候审的，被取保候审人没有违反《刑事诉讼法》第69条规定的，不变更保证金数额，不再重新收取保证金。”最高人民法院法[2012]21号《关于适用〈中华人民共和国刑事诉讼法〉的解释》（以下简称《刑诉解释》）第127条规定：“人民检察院、公安机关已经对犯罪嫌疑人取保候审、监视居住，案件起诉至人民法院后，需要继续取保候审、监视居住或者变更强制措施的，人民法院应当在7日内作出决定，并通知人民检察院、公安机关。决定继续取保候审、监视居住的，应当重新办理手续，期限重新计算；继续使用保证金保证的，不再收取保证金。人民法院不得对被告人重复采取取保候审、监视居住措施。”
以上三个有关取保候审司法解释的规定主要内容是：受案机关认为需要继续取保候审的，应当重新做出取保候审决定，重新办理取保候审手续等。这里用的一个词汇是“应当”，“应当”换句话讲也就是必须的意思。也就是说人民检察院、人民法院受理的案件如犯罪嫌疑人、被告人被取保候审的必须重新办理取保候审，否则取保候审不规范。但笔者认为，在刑事诉讼过程中，人民检察院、人民法院如办理的案件在取保候审在保证期内，不必重新办理取保候审。对此取保候审相关规定应修改完善。理由如下：
第一，取保候审是公、检、法三机关责令犯罪嫌疑人、被告人提供保证人或缴纳保证金，以保证其不逃避或不妨碍侦查、起诉和审判，并随传随到的一种强制措施。其性质只是暂时限制犯罪嫌疑人、被告人的人身自由。在我国刑事诉讼活动中，不同的司法机关决定对犯罪嫌疑人采取强制措施，其目的都是相同的，都是为了保证刑事诉讼活动的顺利进行。如果犯罪嫌疑人、被告人已经被取保候审，且未违反《刑事诉讼法》第69条规定，能够保证诉讼活动顺利进行，就无必要对其再取保候审。如按前述规定类推，那么人民检察院、人民法院对所受理的案件有拘留、逮捕的也都应对犯罪嫌疑人、被告人重新办理拘留、逮捕等手续。司法实践中并非如此，这样做只会增加司法成本，显然是多余的。
第二，犯罪嫌疑人、被告人被采取取保候审的案件，大多是犯罪情节较轻，犯罪嫌疑人、被告人认罪态度较好，证据材料较为充分的案件。因此，在移送起诉或移送审判时，据犯罪嫌疑人首次被执行取保候审的时间很多都较短，通常只有两、三个月，离12个月的取保候审期限差得很远。在案件的前一个诉讼环节已经采取了取保候审强制措施，法定期限远远没有到期，办案期限十分充裕的情况下，重复、反复为犯罪嫌疑人办理取保候审，不利于刑事诉讼的方便、高效，有浪费司法资源之嫌。
第三，按照当前司法解释的规定的做法，一个犯罪嫌疑人在公安机关侦查时被取保候审，案件移送到检察机关审查起诉和交付法院审判后，如果还符合取保候审条件的，人民检察院、人民法院都要再次决定继续取保候审，造成犯罪嫌疑人从侦查到审判被三个机关决定取保候审，办理三次取保候审手续的情况，这不仅增加了办案人员的工作量，也给保证人因多次提供担保添加了大量的工作。
第四，在刑事诉讼过程中，如果犯罪嫌疑人、被告人已经采取了取保候审，同时又能遵守《刑事诉讼法》第69条的规定——即保证未经执行机关批准不离开所居住的市、县；保证在传讯时及时到案；保证不以任何形式干扰证人作证；保证不毁灭证据、不伪造证据、不串供。不论被哪个机关决定取保候审，其执行机关都是其居住地的县级公安机关，需要遵守的规定以及违反规定所应承担的法律后果都是相同的。在遵守上述规定并能保证诉讼顺利进行的情况下，如再重新办理取保候审，缺乏充足的令人信服的法理依据。
笔者认为，在审查起诉或法院审理阶段，只有保证人担保的取保候审案件，在保证人不愿意继续担保或者丧失担保条件，而有必要责令犯罪嫌疑人、被告人提供新的保证人或者保证金的案件，人民检察院、人民法院才必须重新办理取保候审手续，上述司法解释应修改为：受案机关认为需要继续取保候审的，可以重新做出取保候审决定，重新办理取保候审手续。而非应当重新做出取保候审决定，重新办理取保候审手续。
二、取保候审的解除问题
司法实践中，对诉讼终结的案件，如公安机关作出撤案决定的、人民检察院作不起诉决定的、人民法院判决生效的，一些司法人员往往认为上述情况下随着诉讼终结取保候审措施自动解除，如同拘留、逮捕措施在法院判决生效后不需要办理解除手续。有的公安机关接到人民检察院、人民法院的相关法律文书也未及时解除取保候审措施，尤其是采取保证金形式取保候审的，很少将解除情况反馈人民检察院、人民法院。
《刑事诉讼法》第77条规定“人民法院、人民检察院、和公安机关对犯罪嫌疑人、被告人取保候审最长不得超过十二个月。在取保候审期间，不得中断对案件的侦查、起诉和审理，对于发现不应当追究刑事责任或者取保候审期限届满的，应当及时解除取保候审。解除取保候审，应当及时通知被取保候审人和相关单位。”
关于自动解除取保候审的情形，公安部《公安机关办理刑事案件程序规定》第136条规定：“取保候审、监视居住变更为拘留、逮捕的，在变更的同时，原强制措施自动解除，不再办理解除法律手续”。而《取保候审规定》第23条规定：“在侦查或者审查起诉阶段已经采取取保候审的，案件移送至审查起诉或者审判阶段时，原决定机关收到受案机关作出的变更强制措施决定后，应当立即解除原取保候审；受案机关作出继续取保候审或者变更保证方式决定的，原取保候审自动解除，不再办理解除手续。”故根据上述规定，只有采取新的强制措施或变更保证方式后，原取保候审才自动解除，不再办理解除手续。
篇10：收入证明(办理信用卡)
兹证明***（身份证号码：****）是我司员工，于2011年4月20日入职我司，任职采购员，月收入***元/月，特此证明！
此证明仅作申请信用卡之用，不作其他用途。
***有限公司
篇11：办理信用卡工作证明
兹证明________是我公司员工，在________部门任________职务。至今为止，一年以来总收入约为__________元。
特此证明。
篇二：办理信用卡工作证明
XX银行：
兹证明 先生（女士）是我单位职工，工作年限 年，在我单位工作 年，职务为，岗位为 ,工作性质为（正式制;合同制;临时制;其他），职称为，该员工是否有违规违纪行为（有;无）。
其身份证号码为：
其平均月收入为人民币（大写）元
填表人签字： 证明单位（盖公章）
单位联系电话：
单位营业执照编号：
单位办公地址：
本单位承诺该职工的收入证明真实。
本收入证明仅限于该职工办理贷记卡用途，我公司并不对该职工使用贷记卡可能造成的欠款承担任何责任。
填表日期： 年 月
篇三：办理信用卡工作证明
交通银行江岸支行
兹证明_________（先生/女士）系本单位_________（1.正式工、2.合约工、3.临时工），已连续在本单位工作_____年，目前在本单位担任_________职务。近一年内该职工的平均月收入（税后）为____________元人民币。
本单位在承诺以上情况是正确属实的，如因上述证明与事实不符而导致贵行经济损失的，本单位愿承担一切责任。
特此证明
单位公章或人事部门章：
人事部负责人签名：
篇12：办理信用卡收入证明
兹有同志，身份证号
码：，自年月日起至今在我单位（部门）工作，任职务，其本人
年收入为人民币（大写）：__________________元，申请办理贵行贷记卡，特此证明。
我单位对上述内容真实性承担相应的法律责任。
单位公章
篇13：办理信用卡过程
精细化管理(Lean management)理念如今已在我国企业管理中得到普遍接受, 然而许多企业狭隘地认为精细化管理只涉及企业内部,从历史上看,虽然精细化管理最初的目标的确是为了在企业内部减少资源浪费, 如丰田企业大野耐一(Taiichi Ohno)在上世纪40 年代后期就针对生产过量的浪费、等待时间造成的浪费、搬运上的浪费、工艺流程造成的浪费、库存的浪费、材料寻找造成的浪费、产品缺陷造成的浪费等七种浪费,提出著名的丰田生产管理方式(沃麦克,2008), 但当我们认识到企业是生存在利益相关者构成的环境之中, 并且在发展中国家政府税务部门是这些利益相关者中具有明显强势地位的一方时, 处理好与税务部门的关系无疑对企业具有重要的价值。进一步分析,当我们注意到企业与税收部门具有频繁互动关系时, 我们就会意识到外部税务部门的反馈对本企业的精细化管理具有重要的参考价值。 然而目前就这一议题探讨的较少,为此本文从企业办理外管证业务与税务部门形成互动这一具体事项上探讨政府税收部门对促进企业内部精细化管理水平的潜在价值。 外管证是指如果企业的具体业务项目发生在注册地以外县(市),企业具体业务部门就需向业务机构营业所在地地税局办理外管证,其依据是2002 年的《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》。
二、现有研究回顾
国内外现有精细化管理文献可大致分为两类,一类是针对营利性组织的精细化管理,另一类是针对非营利组织的精细化管理。 营利性企业的精细化管理文献相对较早,重点探讨精细化管理的理论模式、实践效果等方面,目前主要的认识是认为精细化管理是企业竞争优势的重要来源和制胜法宝(宝贡敏,2005; 周立宏,2010 ;Moyano-Fuentes and Sacristán-Díaz, 2012);另一类是针对非营利部门的精细化管理,如政府、高校、医院等,这类文献相对较近一些,与近年来我国推动行政事业单位改革相一致,国内研究者主要关注于如何降低这类组织的运行成本、提高效率。 认为精细化管理是政府管理实现科学化、规范化、法治化、高效化的直接有效途径(汪智汉,宋世明,2013);在税务部门上,针对以往税收成本居高不下,税源异质性、税法的不确定性、税制缺陷等问题, 税务部门的精细化管理也日益受到重视(贺焱, 崔颖,2005;兰太萱,董其文,2006)。
虽然研究精细化的文献数量巨大, 但现有国内外文献较少关注企业和政府部门互动过程中政府部门精细化管理对企业精细化管理的促进和提升作用, 国外研究虽有企业精细化管理与外部组织的关系研究,如企业的社会责任、环境责任、 企业与供应链各主体间的关系(Hines et al., 2004;Taubitz, 2010;Martínez-Jurado et al,2014),但国外学者很少探讨政府对企业的精细化管理作用, 而在我国当前新常态环境下对这种相互影响的探讨对于国内企业管理水平乃至我国企业事业单位整体管理水平的提升无疑都具有一定的实践参考价值。
三、办理外管证过程中企业和税务部门间的交互
企业办理外管证的过程,并不是一个单方面就能决定一切的最优决策过程,从博弈论的角度看,它是企业和税务部门之间的一个连续的交互过程,在这一系列交互过程中,企业和税务部门之间相互影响,一方面企业的精细化管理影响税务部门的效率,另一方面税务部门的精细化要求和效果反馈同样对企业能够形成积极的影响。本文用图1展示这一交互关系。
在图1 中,左边方框是企业主体,右边方框是税收管理部门,企业的外管证业务分为申办、核销和续办三类,连接企业外管证办理业务和税收管理部门的是中国税收管理信息系统(CTAIS)。
企业的精细化管理理念通过C途径在外管证的具体业务办理上被体现出来, 并通过B途径与CTAIS相连接,CTAIS本身就是税务管理部门精细税收管理的一个工具,它能够存储大量基础资料和数据资料,实现信息共享,提高税务部门的管理水平和管理效率(贺焱, 崔颖,2005),CTAIS通过途径D被税收管理部门掌握。 B、C、D三个连接途径将企业的业务与税收管理部门连接在一起, 使企业的信息能够及时被税收管理部门所掌控, 解决了信息互不相通“信息孤岛”、数据多重采集、平台不统一等问题。
图1 连接还有一个被以往所忽略的回路, 就是图中A连线所示的作用通道, 它表示税收管理部门本身的精细化要求能够反过来作用于企业的精细化管理,在这条通道上,企业的精细化管理效果通过税务部门的工作反馈被清晰地展示出来,比如,精细化管理水平不高的企业经常会出现频繁往返办理业务、呈递资料出差错、档案建立不完善、CTAIS上记录总是存在问题等现象, 这些负向信息反馈到企业管理层, 便成为企业进一步改进自身精细化管理水平的有益的提示,因为它可能涉及企业的管理理念、业务管理、人员培训、激励、工作流程、企业文化等多个方面的问题,在这种角度下, 客观公正的税务部门定期进行外部反馈成为提升企业精细化管理水平的一种非常有利的外部指示器。
在现实中, 国内有一些企业已经开始实践如何从外部负面反馈上提升内部的精细化管理水平, 如石油采掘业的精细化管理。
四、外管证办理过程中精细化互动的具体体现
办理外管证时税务部门会对企业提出非常具体的精细化要求, 本文通过建筑业务办理外管证时必须满足的要求对这种精细化互动进行具体阐述, 以下具体地从外管证办理、核销、续办过程及办理过程中遇到的问题几个方面进行展示。
(一)外管证的办理
企业需在签订建筑合同30 天内或项目开始动工30 天内持开工许可证向企业注册机构所在税务局申请办理外管证。 申请时首先需要在地方税务局管网上通过CTAIS填写外管证申请表。 办理外管证所需资料如下(以下资料除原件外都必须加盖企业公章,税务部门对这些资料的要求无一不反过来体现着对企业精细化管理的要求):(1)外出经营活动税收管理证明表一式两份(需要在陕西地税官网上录入);(2)税务登记证副本复印件;(3)合同原件及复印件;(4)项目负责人身份证复印件; (5)经办人身份证复印件;(6)根据合同金额印花税税率按0.0003 计算交纳的印花税交税凭据。
企业办理人需要持以上资料在企业机构所在地地税机关办理完外管证后, 持外管证在项目所在地税务局办理开票事项。 项目所在地税务局根据项目大小及时间长短估计发票用量情况。如果项目工期时间较长,一般指工期在一年以上,并且合同金额比较大,项目所在地税务部门就会要求企业办理临时税务登记证并购买发票领用簿, 由企业自行购买发票,根据项目需要给建设方开具发票,并每月向当地税务局申报纳税。如果项目合同金额较小且时间短,企业每次需要向外开具发票时, 项目所在地税务局要求企业直接将税款交到项目当地税务局,然后由税务局代开发票。可以看到在申办过程中, 企业和税务部门的精细化管理就频繁发生相互影响。
(二)外管证的核销
外管证到期前10 天,企业业务人员就需持外管证先到项目所在地税务局进行核销, 项目所在地税务机关人员会根据外管证期限内所开具的发票及所交的全部税额在外管证上注明,审核完后签字并加盖税务局公章。然后企业拿着办理完结的项目所在地税务局外管证核销单据, 再次到企业机构所在地地税官方网站上通过CTAIS填写核销申请表,申请办理核销。 办理核销所需资料(这些资料再次体现了税务部门对企业精细化管理的要求):(1) 项目所在地税务局退回的加盖税务局公章的外管证;(2)外出经营活动税收管理证明核销表一式两份(需要在陕西地税官网上按每个税种分别录入所交税额, 录入的税额汇总数据要和项目所在地税务局给的数据相一致);(3) 在外管证期限内所有开的发票和交税的单据复印件。 企业业务人员凭以上资料在企业机构所在地税务局进行核销, 经过税务人员审核所提交单据后,如果不存在问题,税务机关人员就会给企业发放核销表并在税务局电脑系统中将其核销。
总结上述申办和核销过程,可用一个简单的图2 来说明其中税务部门对企业精细化管理的推动作用。
(三)外管证的续办
外管证到期前10 天,持税务机关返还的核销资料及与新办外管证所需相同的资料到企业机构所在地税务局办理续办手续。续办期限一般为180 天或项目到期日,如项目没完工,到期再核销续办,直到工程项目完工,彻底核销完。续办业务又一次体现出税务部门对企业精细化管理的要求。
五、企业办理外管证时的注意事项
(一)时间要求
在时间上, 税务部门的精细化要求是企业在签完合同30 天以内或工程项目开工30%以内必须到税务局办理。 一般根据合同有效期办理,最长时间为180 天,工程项目可核销完后再续办。 如果外管证期限超过180 天税务局就要对企业进行处罚。
(二)外管证需首先在企业所在地税务局申请办理
在申办次序上, 办理外管证首先必须先到企业机构所在地税务局申请办理, 然后才能持外管证到项目所在地税务局办理交税开票事宜,这个次序要求不能错。
(三)核销需要先在项目所在地的税务局进行
外管证到期前需先在工程项目所在地税务局办理核销,然后拿着核销资料再去企业机构所在地办理核销,直到在税务局的网站上查到彻底核销才算完成。 有时企业业务人员以为将资料提交税务机关就没事了, 但这时如果由于各种原因税务机关并没有进行核销, 这时企业必须自己主动查找原因直到网上数据彻底销完为准。
(四)资料的齐全性要求
不管是外管证的办理、核销及续办,每次企业去税务部门办理这些业务所带资料都必须齐全, 少一样资料就会办不成业务, 办不成业务就得业务人员多次往返税务局和企业之间,增加企业管理成本。
(五)税务资料的归档
企业办理外管证的税务资料还要按时间进行整理,整理完成后要进行归档管理,以便税务局不定期的检查。
以上对企业办理外管证具体业务的分析展示表明,由于外管证的业务均在企业和税务部门之间的频繁互动中完成, 而税务管理部门的精细化要求反过来又从多个具体方面倒逼企业提高自己的精细化管理水平, 这种推动具有强制的特点, 税务管理部门成为企业提高自身精细化管理水平的一个很好的外部指示器,利用好这一外部指示器,不仅有助于企业做好外管证相关工作, 更好地履行依法纳税的责任,而且能够积极推动企业提高自身的精细管理水平,由于税务管理部门是面向所有的企业, 这种推动对企业整体层面的精细化管理水平提升就具有重要的价值。
六、结论和建议
针对企业到外地进行项目生产经营需按照国家法律规定到税务管理部门办理外管证, 本文剖析了外管证的申办、核销、续办业务流程,发现这种在企业和税务部门之间进行的业务具有明显的博弈交互特点。 在这种双方的交互活动上,不仅包含和体现着企业管理层对精细化管理理念的重视程度和推行效果,更体现了以往未被重视的税务部门精细化管理对企业精细化管理水平提升的倒逼作用,企业与税务部门的互动能够更清晰地显现企业自身的精细化管理水平与成效,税务部门的反馈成为企业判断自身精细化管理成效的一个非常有益的外部指示器,企业与税务部门间外管证办理互动过程具有重要的精细化管理价值,这一价值对单个企业和整个企业群体精细化管理都有促进作用。
基于对这种价值的新认识,一方面可以增加从企业外部的政府组织达到提升企业内部精细化管理水平目标的新途径,使企业对自身的管理水平能够有一个更加客观实际的认识,避免过度自信和盲目乐观,使企业决策层从这些外部客观反馈上得到不失真的信息,经常保持清醒的头脑。 另一方面,税务管理部门在认识到自身精细化管理对众多企业的精细化管理有促进价值后,不仅有必要对这一重要的社会经济价值政府部门的社会责任予以高度重视,还应将其纳入日常工作规划,有意识地对企业群体进行积极引导。
摘要：企业到注册地外生产经营需按法律规定办理税务外管证,本文采用博弈论交互影响的思路,从企业精细化管理角度,对企业办理外管证相关业务的流程进行分析和展示,发现在外管证业务办理实践上,企业与税务部门的互动不仅能够更清晰地显示企业自身的精细化管理水平与成效,而且税务部门的反馈能够成为从企业外部判断企业内部精细化管理成效的一个有益的外部指示器,企业和税务管理部门间的互动对整个经济社会具有重要的价值。
关键词：外管证,精细化管理,税务部门,指示器,价值
参考文献
[1]宝贡敏.精细化管理、精细化竞争——现代企业竞争优势来源剖析[J].科研管理,2005,(06).
[2]周立宏.精细化管理——企业制胜的法宝[J].管理现代化,2010,(06).
[3]唐丽娜.也谈外贸企业出口退税的精细化管理[J].商业会计,2009,(10).
篇14：办理信用卡过程
现如今，人们的消费意识和理念突破了传统观念的束缚，信贷消费正在逐步兴起并迅速为人们所接受。这种有利的契机给银行信用卡这个朝阳产业提供了广阔的发展空间。但是风险与受益往往是并存的，信用卡业务在其不断增长和创收的同时，也面临着许多风险。如果忽视对风险的管理和控制，必将造成不可估量的损失。在银行面临的众多风险中，操作风险是控制点多、管理较为复杂、人为因素较多的一个，也是进行风险管理的重点环节之一。因此，对银行信用卡业务进行分析，对所存在的操作风险进行计量和有效的管理是十分必要的。
一、风险的识别
风险的识别是在对风险进行防范的最初阶段，对于所要面临的风险加以认识。它是风险管理的基础，对于后续开发可行的操作风险管理系统是非常重要的。新巴赛尔协议规定对于操作风险的识别应该立足于当前的和潜在的风险。具体到信用卡业务操作风险的识别，应该考虑的因素包括：
一是潜在操作风险的整体情况；二是银行信用卡业务运行所处的内外部环境；三是银行的战略目标；四是银行提供的其他产品或服务；五是银行独特的环境因素；六是内外部的变化及变化的速度。
一般而言，信用卡业务作业包括客户申请（客户选择、进件）、录入、征信、发卡、资料管理、用卡、还款、催收等环节，如图 １所示。
在信用卡业务中的各个业务环节中，都可能产生风险，因此对每个环节都不能忽视，要进行详细的整体业务分析，确定潜在的风险点。
二、风险的评估和量化
对风险进行评估和量化是风险识别后的首要任务。由于企业的资源是有限的，对于风险的管理也是在有限的资源下进行的。所以业务的各个风险点所存在的风险大小不同，所采取的控制强度和处理的优先级别就存在差异。
评估和量化风险的主要方法就是评估该项风险可能发生的概率，但是这种评估要建立在客观、一致的标准之上。这就要求不同人员在评估风险时不带有主观偏见性；此外，风险可能产生的影响也是需要考虑的问题，这种对于风险影响的评估不仅仅是经济上的，还在于对公司目标的广泛影响。
对于操作风险产生概率的评估和量化笔者采用等级化的描述方法。各个业务流程中的风险点可分别划分为四个等级：一级，几乎肯定（发生的可能性大于95％），二级，很可能（发生的可能性在60％－95％），三级，可能（发生的可能性在10％－60％），四级，不大可能（发生的可能性小于10％）。
对于操作风险影响的评估和量化，也可以采用等级描述法。可分为：一级，灾难性（超出可承受的能力，产生巨大的财务损失）；二级，较大（较大的财务或其他损失，极其不良的影响）；三级，中等（中等的财务损失，一定的不良影响）；四级，较小（较小的财务损失，涉及的金额较小）；五级，无关紧要（极小的财务损失，几乎没有什么影响）。
在操作风险的概率和影响评价与量化的基础上，可以对风险进行综合的等级划分和评估。可采用的标准如下：一是极度风险，要求立即采取措施。二是高度风险，要求管理层予以关注。三是中等风险，必须规定控制程序和责任。四是低风险，用日常的程序处理。五是极小风险，基本上不用处理。
三、风险管理和风险缓释工具
有效的风险管理和正确的风险缓释工具的使用，可以使银行信用卡业务的操作风险降低到可以接受的风险水平。不同银行的信用卡业务具有不同的经营环境和特殊的经营特点。
具体管理方案的制定，就是为实现信用卡操作风险管理的目标，就以上已经识别和评估量化的各个风险点，组织专门的人员并配备一定的资源来完成。以下三个方面是信用卡业务经常面临的高风险点，据此可以有针对性的制定风险管理措施，并由相关部门负责实施。
（一）目标客户的选择
在开展信用卡业务的过程中，银行在客户定位上应该有一个清晰的判断和理解。对各发卡地区的资源状况进行充分细致的调查了解是信用卡管理机构的首要工作，然后可以根据具体的潜在客户群的情况，实施市场细分策略，确定目标客户群体并设定准入标准，包括收入、职业、家庭情况及个人负债等参数。
（二）持卡人使用前的培训
对持卡人的培训是信用卡使用中最为重要的环节之一，充分的培训计划可大大降低银行与持卡人的风险。这些措施包括：提醒持卡人及时签名与修改密码、对消费单据的保存、定期对账、对个人资料的保护、支付结算时对敏感信息的保护以及紧急情况下与发卡行的及时联系。
（三）客户账户的实时监控
实时监控系统一旦发现持卡人账户的交易频率和数量出现异常应当及时通知持卡人确认交易的真实性。若为真实交易，则要确保持卡人的消费金额在信贷额度之内，以减少可能发生的损失。
（四）制定应急和连续经营方案
银行应该建立并确保信用卡业务在正常的经营状态下顺利地进行。为此，应该建立并保持应急预案和程序，以识别并控制可能发生的意外事件和紧急情况。意外事件和紧急情况发生时，应该及时做出响应，以预防或减少可能造成的损失。
应急计划的范围包括：持卡人或其他主体的重大投诉、信用卡重大风险隐患或犯罪案件、软硬件系统的运行故障、内控不利造成重大透支等。而对于这些紧急情况的处理时，要将责任明确到相关部门。事务处理的负责人要有敏锐的判断力，分清轻重缓急，一旦确定是紧急事务，应果断、及时、迅速的着手处理并尽力化解，不得无故拖延。在处理过程中，各个部门要密切配合，通力合作，并派专人跟踪全过程，直至危机化解。
（五）风险报告
操作风险的报告应该涵盖银行面临的和潜在的所有关键性风险、对于风险的评估量化、风险管理措施和紧急情况的应急措施等。这些信息要符合企业管理人员风险管理的需求，使操作风险得到充分的识别和评估，风险管理措施符合实际需要并且得到成功的传递和实施，确保上述管理过程是一个动态的不断重复的过程。