网络发票操作手册

网络发票操作手册（共6篇）

篇1：网络发票操作手册

网络发票打印控件操作手册

1.控件位置下载：首页>>常用软件下载>>下载中心>>办税软件>>网络开票打印控件.2.下载解压之后，双击文件CLodopPrint_Setup_for_Win32NT_2.047.exe

3.点击next

4.点击确定

5.刷新浏览器，即可正常打印发票

6.注意点(非常重要)

篇2：网络发票操作手册

一、系统登录 1.登录网址 纳税人打开浏览器，在地址栏中输入网址：.sdds-wskp.com，浏览器进入“网络发票开具系统”的登录界面：

2.登录系统

2.1.在系统登录界面，输入“税号”、“帐号”、“密码”、“验证码”信息。税号：为纳税人税务登记证号(纳税人识别号)。帐号：为当前登录人员的身份识别信息。

如果纳税人第一次使用该系统，请使用管理员帐号“admin”登录，密码默认为“123456”，登录后请及时修改管理员密码。

2.2.点击【登录】按钮，进入系统主界面

系统主界面由三大部分组成，分别为：左侧主菜单栏、纳税人基本信息显示区、可用发票库存显示区。

左侧主菜单栏：用户可在此选择要使用的业务功能。

基本信息显示区：显示纳税人的主要登记信息。

可用库存显示区：显示登录用户的可用发票库存。

二、发票填开 1.功能描述 用户使用该功能，进行蓝字发票开具和打印。2.操作说明

1)用户点击“

”按钮，进入功能界面。

2)如果用户已经选择了发票段，则系统主界面默认显示该发票段的代码、号码；如果当前没有选择发票段，则系统给纳税人提示“当前没有选择要使用的发票号段，请先进行选择”，并自动跳转到发票段启用功能。3)系统为用户显示发票开具功能页面。

4)开具通用机打发票时需要首先在“行业分类”下拉菜单中选择发票行业，系统会根据选择的行业跳转到不同的发票模板。发票右上角显示当前发票的电子发票代码、电子发票号码。

5)输入收款单位、选择经营项目（需在税务局备案后才能选择）、金额、备注等开具明细信息。

6)点击“7)点击“8)点击“

”按钮，可清空票面上已输入的信息。

”按钮，可跳转到“切换开票段”功能，进行电子发票号段选择。”按钮，进行发票开具。

系统给出提示如下，点击“确定”按钮，进行发票打印。

9)

弹出打印操作界面：

点击“

3.特殊说明

1)

通用机打发票的“经营项目”需在税务局进行纳税人自定义票面内容备案后才能选择，以防错开、乱开发票。2)“经营项目”最多可有5行，每行的名称不能相同，否则系统给出相应的提示“您所选择的经营项目存在重复，不能继续！”，修改相应项目后方可继续开票。

三、发票红冲 1.功能描述 对于纳税人过往月份开具的或本月开具且已经验旧的蓝字发票，由于开具不正确或者发生退货行为，需要冲减当前收入的，”按钮即可打印发票。

可以使用本功能开具“红冲发票”。开具的红字发票不予交付受票人，与收回的原发票联一同保存，发票缴销时，交税务机关审查。2.操作说明 2.1、蓝字发票查询 1)用户点击“

”按钮，进入功能界面。

”按钮，查询原发票信息。2)用户在文本框中输入要红冲的蓝字发票的代码、号码，点击“

系统自动从用户历史开票信息中检索原蓝字发票信息，如果检索到，并且符合红冲发票限定要求，那么直接进入“自动红冲发票”流程；如果不符合红冲发票限定要求，那么给用户相应的提示信息，例如：

A、当月未验旧发票

点击“确定”按钮，重新进入蓝字发票检索界面。

B、发票已红冲

点击“确定”按钮，重新进入蓝字发票检索界面。

2.2、自动红冲发票

系统自动显示原蓝字发票信息，所有信息不可更改：

3.点击“点击“”按钮，进行发票红冲操作，操作成功后，跳转到打印页面。”按钮即可打印发票。

特殊说明

1)本月开具并且未验旧的发票，无法进行红冲操作。

四、已开发票作废 1.功能描述

本月开具并且未验旧的发票，由于开具不正确或者发生退货行为，可以使用本功能进行已开发票作废。已开作废发票需在发票缴销时，交税务机关审查。

2.操作说明 2.1、作废发票查询 1)用户点击“

”按钮，进入功能界面。

”按钮，查询原发票信息。2)用户在文本框中输入要作废的蓝字发票的代码、号码，点击“

系统自动从用户历史开票信息中检索发票信息，如果检索到，那么进入“已开发票作废”流程，如果没有找到原发票信息，那么给用户相应的提示信息，例如：

2.2、已开发票作废

系统自动显示原发票信息，所有信息不可更改：

点击“”按钮，弹出提示对话框如下。

点击“确定”作废发票，点击“取消”取消发票作废。作废成功后，有如下对话框的提示。

点击确定，返回检索画面。

3.特殊说明

五、空白发票作废 1.功能描述

用户所持发票因霉变、水浸、鼠咬等意外情况造成无法正常使用的，可使用本功能对该张发票进行空白作废。发票空白作废后，用户可继续使用下一张发票进行正常发票填开。本功能只能对本单位本月开具且未验旧的发票进行操作。

2.操作流程

1)用户点击“”按钮，进入功能界面。

2)如果用户已经选择了发票段，则系统主界面默认显示该发票段的代码、号码，用户可手工修改；如果没有选择正在启用的发票段，则用户需手工录入要作废的发票代码、号码。

3)输入作废原因，点击“”按钮，进行空白发票作废。

确认后，完成空白发票作废操作。

3.特殊说明

六、发票打印 1.功能描述 当“发票填开”过程中因打印机故障、没有放入实物发票等意外，造成发票打印没有成功的，使用该功能进行发票打印。用户需按照发票管理规定，对空白作废的发票到税局进行缴销。

2.操作说明 2.1、发票信息查询

1)用户点击“”按钮，进入功能界面。

2)输入查询条件信息，检索要补打的发票。

如果用户需要查询单张发票，可输入“发票代码”、“发票号码”条件进行查询。用户也可根据需要，根据日期自由组合查询条件，进行数据分类检索。

3)点击“

”按钮，检索出要补打的发票信息。

双击要补打的发票记录，进行发票补打。

2.2、发票补打

系统自动显示要补打的发票信息，所有信息不可更改。点击“”按钮，进行发票打印。

3.特殊说明 发票打印时，请检查当前放入打印机的“实物发票票号”与要补打的“电子票号”一致。

七、发票管理

登录用户点击系统左侧主菜单的栏中的“”功能菜单，进入发票管理主界面。

用户可进行【发票分配】、【发票回退】、【切换发票段】等相关功能，用户可点击功能图标，进入相应的功能界面。【发票分配】属于主开票点用户的权限，【发票回退】属于分开票点用户的权限。

1.发票分配

1.1.功能描述

管理员用户可以使用本功能，为下属的开票点进行发票分配操作，在各个开票点之间进行电子发票信息调度。管理员用户可以管理主开票点的相应库存。

1.2.操作流程

1)用户点击“

”按钮，进入功能界面。

2)管理员用户在功能界面上，可以查看当前主开票点的所有发票信息。

3)在功能界面上输入“发票代码”、“发票号码”等信息，点击“

”按钮，可以按条件检索发票库存信息。

4)点击“

”按钮，返回系统维护主页面。

”按钮，向分开票点进行发票分配。5)选择一条发票库存信息，点击“

“用户输入发票“发票截止号”或者“份数”信息，系统自动计算要分配的发票数量；选择要将发票分配给的开票点，点击”按钮。

1.3.特殊说明

管理员在发票分配时，应确保相应的实物发票与分配的电子发票信息一致。该功能管理员可见。

2.发票回退

2.1.功能描述

操作员用户可以使用本功能，将电子发票信息回退到主开票点。操作员用户只能回退本开票点的电子发票信息。

2.2.操作流程

1)用户点击“

”按钮，进入功能界面。

2)用户在功能界面上，可以查看所在开票点的所有发票库存信息。

3)在功能界面上输入“发票代码”、“发票号码”等信息，点击“

”按钮，可以按条件检索发票库存信息。

4)点击“

”按钮，返回系统维护主页面。

”按钮，向主开票点进行发票回退。5)选择一条发票库存信息，点击“

点击【确定】按钮，将所选库存回退到主开票点。

2.3.特殊说明

操作员在发票回退时，应确保相应的实物发票与回退的电子发票信息一致。该功能开票员可见。

3.切换发票段

3.1.功能描述

用户可以通过本功能，指定进行开具操作时所使用的发票库存信息。

3.2.操作流程

1)用户点击“

”按钮，进入功能界面。

2)用户在功能界面上，可以查看所在开票点的所有发票库存信息。

3)在功能界面上输入“发票代码”、“发票号码”等信息，点击“

”按钮，可以按条件检索发票库存信息。

4)点击“

”按钮，返回系统维护主页面。

”按钮，确认使用该段电子发票库存。5)选择一条发票库存信息，点击“

如果该发票段已经被其他人使用，那么提示信息如下： 点击【确定】按钮，确认使用该段发票库存。

6)点击“

”按钮，可快速切换到发票开具功能。

详细说明，请参照第二部分“发票填开”部分的说明。

3.3.特殊说明

用户需确保所选用的电子发票库存与正在使用的实物发票号码一致。

八、查询与统计

通过菜单项“

”进入功能界面。

在此，用户可进行【发票日统计】、【发票月统计】、【开具发票查询】功能，用户可点击功能图标，进入相应的功能界面。

1.发票开具查询

1.1.功能描述

按条件查询用户的发票开具信息。

查询条件包括：发票代码、发票号码、发票种类、付款方名称、发票状态、开票时间，用户可根据需要自由组合查询条件。

1.2.操作流程

1)点击“2)输入查询条件，点击“

”按钮，进入发票开具查询主页面。”按钮，查询发票数据。

3)点击“4)点击“

”按钮，可以重置查询条件。”按钮，可以返回查询统计主页面。

1.3.特殊说明

2.发票日统计 准确的查询条件，可以帮您更快速的检索到您想要的数据。

2.1.功能描述

查询用户的开票数据日统计信息。查询条件包括：发票种类、开票日期。2.2.操作流程

1)点击“2)输入查询条件，点击“

”按钮，进入发票日统计查询主页面。”按钮，查询发票日统计数据。

3)显示发票日统计信息。

4)点击“

”按钮，可以返回查询统计主页面。

2.3.特殊说明

准确的查询条件，可以帮您更快速的检索到您想要的数据。3.发票月统计

3.1.功能描述

查询用户的开票数据月统计信息。查询条件包括：发票种类。

3.2.操作流程

1)点击“2)输入查询条件，点击“

”按钮，进入发票月统计查询主页面。

”按钮，查询发票月统计数据。

3)显示发票月统计信息。

4)点击“”按钮，可以返回查询统计主页面。

3.3.特殊说明

准确的查询条件，可以帮您更快速的检索到您想要的数据。

九、系统维护

登录用户点击系统左侧主菜单栏中的“

”功能菜单，进入系统维护界面。

在此，用户可进行【纳税人信息维护】、【客户信息维护】、【修改密码】、【开票点维护】、【打印参数维护】、【备注维护】、【开票员维护】等相关功能，用户可点击功能图标，进入相应的功能界面。

1.纳税人信息维护

1.1.功能描述

用户可使用该功能，对本企业常用的基本信息进行维护、管理。可维护信息包括：开户银行、银行帐号、经营地址、联系电话等。

1.2.操作流程

1)用户点击“

”按钮，进入功能界面。

2)用户在相应的栏目处，输入自己的常用基本信息。

3)点击“4)点击“5)点击“

”按钮，进行保存。

”按钮，清空当前已输入信息。”按钮，返回系统维护主页面。

1.3.特别说明

用户信息维护后，如果开具发票的发票上带有相同的输入栏目（例如： 开户银行、银行帐号等），则网络发票开具系统会自动将用户在此处维护的信息填入到相应的栏目中，不必用户手工输入。

2.客户信息维护

2.1.功能描述

用户可使用该功能，对本单位常用的往来客户资料进行管理。

可维护客户信息包括：客户识别号、客户名称、地址、联系电话、状态（启用/停用）。

2.2.操作流程

1)用户点击“

”按钮，进入功能界面。2)用户在功能界面上，可以查看客户信息。

3)在功能界面上输入“客户纳税人识别号”、“客户名称”等信息，点击“客户信息。

4)点击“5)点击“6)点击“

”按钮，返回系统维护主页面。

”按钮，可全选本页面所显示已维护完成的客户信息。”按钮，可新增加一条客户信息。

”按钮，完成新增客户信息操作。

”按钮，可以按条件检索已维护完成的输入客户识别号、客户名称、地址等信息后，点击“

7)选择一条客户信息，点击“

”按钮，可对其进行编辑。

用户输入要修改的客户信息后，点击“

”按钮，完成修改操作。

8)用户选择要删除的客户记录，点击“

”按钮，可删除客户信息。

用户对提示信息进行确认后，完成客户信息删除操作。

2.3.特别说明

每个纳税人最多可维护100个常用客户，所有开票员共享客户信息。3.修改密码

3.1.功能描述

用户可使用该功能，修改当前登录用户的系统密码。

3.2.操作流程

1)用户点击“

”按钮，进入功能界面。

”按钮，修改登录密码。2)用户在功能界面上，输入原密码、新密码，点击“

3)点击“4)点击“

”按钮，清空当前已输入的密码信息。”按钮，返回系统维护主页面

3.3.特别说明

4.开票点管理 新密码长度不能少于8位。

4.1.功能描述

管理员用户可使用该功能，对本单位下属的开票点进行管理。

本“网络发票开具系统”对纳税人所有的下属开票点，实行平行管理。所有新增的开票点在“开具系统”内部，都隶属于管理员用户所在的主开票点，不再区分上下级关系。

系统默认为纳税人生成一个主开票点，主开票点不可删除，管理员用户可以修改其基本信息。管理员用户隶属于系统主开票点。

可维护开票点信息包括：开票点名称、联系电话、开票点地址、状态（启用/停用）。

4.2.操作流程

1)用户点击“

”按钮，进入功能界面。

2)用户在功能界面上，可以查看开票点信息。

3)点击“4)点击“

”按钮，返回系统维护主页面。”按钮，可新增加一条开票点信息。

”按钮，完成新增开票点操作。输入开票点名称、联系电话、开票点地址等信息后，点击“

5)选择一条开票点信息，点击“

”按钮，可对其进行编辑。

用户输入要修改的开票点信息，点击“

”按钮，完成修改操作。

4.3.特别说明

1)该功能只开放给管理员使用。

2)管理员用户设定完成后，可以新添加开票员到开票点上。

5.打印参数维护

5.1.功能描述

用户可使用该功能，对发票打印模板偏移量进行设置。

5.2.操作流程

1)用户点击“

”按钮，进入功能界面。

2)选择“发票名称”、“打印机”，输入“上偏移（毫米）”、“左偏移（毫米）”信息，点击“保存”按钮。

3)点击“

6.备注维护

”按钮，返回系统维护主页面。

6.1.功能描述

管理员用户可使用该功能，对本单位设定初始备注信息。

备注信息设定完成以后，开票员进行发票开具时，“开具系统”自动将设定的备注信息填充到发票备注栏中，开票员可根据需要手工更改。

6.2.操作流程

1)用户点击“

”按钮，进入功能界面。

”按钮，进行保存。2)用户输入备注信息后，点击“

3)点击“4)点击“5)

”按钮，重置用户的输入。”按钮，返回系统维护主页面。

6.3.特别说明

7.开票员管理 备注信息不可输入< >!-等非法字符。

7.1.功能描述

管理员用户可使用该功能，对本单位的操作员（开票员）信息进行管理。管理员用户具有操作员权限（发票开具等），不可被删除。

可维护操作员信息包括：帐号、操作员名称、所属开票点名称、状态（启用/停用）。

7.2.操作流程

1)用户点击“

”按钮，进入功能界面。

2)用户在功能界面上，可以查看操作员信息。

3)点击“4)点击“

”按钮，返回系统维护主页面。”按钮，可新增加一条操作员信息。

”按钮，完成新增操作员操作。输入帐号、操作员名称、开票点名称、状态信息后，点击“

5)选择一条操作员信息，点击“

”按钮，可对其进行编辑。

用户输入要修改的操作员信息后，点击“

”按钮，完成修改操作。

6)用户选择要删除的操作员记录，点击“

”按钮，可删除操作员信息。

用户对提示信息进行确认后，完成操作员的删除操作。

7)用户选择要密码重置的操作员记录，点击“

”按钮，可重置操作员的密码。操作员密码重置之后为“123456”

用户对提示信息进行确认后，完成操作员的密码重置操作。

7.3.特别说明

篇3：发票网络化管理

1993年12月经国务院批准、财政部发布施行《中华人民共和国发票管理办法》以来, 对加强税源监控、保证税收收入发挥了积极作用。但随着经济社会的发展, 管理办法在执行中出现了不少亟待解决的问题:一是制售和使用假发票、不依法开具发票等违法行为花样翻新且日益严重, 管理办法规定的防控措施亟待相应完善;二是对发票违法行为的处罚力度偏轻, 难以有效惩处和制止发票违法行为。为了解决上述问题, 2010年12月20日, 国务院总理温家宝签署国务院令, 公布修订后的《中华人民共和国发票管理办法》, 自2011年2月1日起施行。新办法主要增加以下三条, (一) 禁止非法代开发票;不得介绍他人转让发票;对知道或者应当知道是假发票的, 不得受让、开具、存放、携带、邮寄和运输;不得以其他凭证代替发票使用;并规定税务机关应当提供查询发票真伪的便捷渠道。 (二) 简化了发票领购程序, 从正面引导纳税人合法使用发票, 拒用假发票。对安装税控装置的单位和个人以及使用非税控电子器具开具发票也作了进一步规范。 (三) 加大对发票违法行为的惩处力度。假发票制售猖獗、受票单位下至个体工商户, 上至中央部门。

二、制假售假的原因

1. 发票品种繁多, 容易造假。

常见的发票种类有三种, 即增值税专用发票、普通发票和专业发票。增值税专用发票只限于增值税一般纳税人领购使用, 而增值税小规模纳税人和非增值税纳税人不得领购使用。一般工业和商业企业用此类发票来结算销售货物和加工修理修配劳务。普通发票;增值税纳税人使用的普通发票, 从行业划分来看, 工业企业——工业企业产品销售统一发票;工业企业材料销售统一发票;工业企业加工产品统一发票;工业企业加工修理统一发票。商业企业——商业零售统一发票;商业批发统一发票。其他行业——农林牧水产品收购统一发票;废旧物资收购发票;机动车专项修理专用发票;电业局电力销售专用发票;自来水公司水销售专用发票;公共事业联合收费处缴费专用发票;营业税纳税人使用的普通发票, 从行业划分来看:建筑安装企业统一发票;旅店业统一发票;饮食业统一发票;广告业统一发票;社会服务业统一发票;代理购销业务统一发票;商品房销售专用发票;社会办医疗机构收费统一发票;产权交易专用发票;房屋出租专用发票;全国联运行业统一发票;水路货运结算发票。专业发票;专业发票可由政府主管部门自行管理, 不套印税务机关的统一发票监制章, 也可以根据税收征管的要求纳入统一发票管理。主要使用的专业发票是指:国有金融、保险企业的存货、汇兑、转账凭证, 保险凭证;国有邮政、电信企业的邮票、邮单、话务、电报收据;国有铁路、民用航空企业和交通部门、国有公路、水上运输企业的客票、货票等。

2. 计算机网络技术的发展

制售假发票属于高科技犯罪, 随着计算机科学技术的发展, IT人才大量涌现, 制造假发票从制版、排版、印刷都是很容易的事情, 甚至达到以假乱真的状态。

3. 具额的利益

制售方, 设备投资7、8万, 单本2-3元的成本, 200-300%利润.受票方、假发票, 吃喝拉撒全报销, 钻财务制度的空子, 进行公务消费, 一些人利用以假乱真的假发票进行贪污、贿赂。国家税务总局稽查局局长马毅民在全国打击假发票新闻发布会上说, 部分企业、行政机关、事业单位使用虚假发票问题不容忽视。

三、应对的措施

国家虽然颁布实施行的《发票管理法》, 但有些环节不够细化, 应从源头抓起。发票品钟繁多, 不完全统计, 有四十几种, 而且规格大小不一, 填写方式各异, 机打票、手写票、剪贴票、定额票等等, 建议形成统一规格, 便于管理, 易于装订。着重是统一模式的发票统一编号, 全部输入国家税务总局发票管理系统每个财务人员大多对发票的真伪无法辨别, 那么通过登录国家税务总局发票管理系统就能查询提供发票的真伪。

我国会计职业人员不完全统计大约一千三百万, 几百万个会计机构, 财务人员对发票的把关尤为重要, 那么建议国家再次修改会计法, 应该把报销、核算的发票在事前进行网上查询, 确认无误后, 方可列支。对于录入国家发票管理系统后的发票实行统一机打票。取消手写发票、剪贴发票、定额发票等。开出的发票或受票方必须有工商、国税、地税注册登记, 对个人开出的发票必须标上受票人的身份信息。发票印刷企业最低由省税务总局指定印刷厂, 或直接由税务机关专营印刷发票, 就像国家的专业造币厂。对非发票印刷企业实行24小时监控、所印刷的产品内容按月或季度上报监控机关, 对生产印刷的机器设备、零配件实行实名制采购, 由监控机关定期检查。

四、结束语

税收是我国重要的财政收入、本着取之于民、用之于民的方针, 以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导, 深刻贯彻落实科学发展关, 坚持“打防结合、预防为主、标本兼治、着力治本”, 强化宣传工作、强化部门协作、强化稽查效应、严格执法、公正执法。做到打假与扶优相结合, 监督与服务相结合, 确保我国市场秩序稳步健康发展。

参考文献

[1] (中国会计报) 2010-12-31

[2]三峡晚报;2011-5-24

[3]国家税务局网站;2011-5-24

[4]中国广播网;2011-5-17

[5]京华时报;2011-5-24

[6]中央电视台; (经济半小时)

[7]税收基础知识;税务总局教材编写组中国财政经济出版社

[8]税收法律及案例分析;机械工业出版社, 作者;王跃国

篇4：网络发票没“恶意”

跟以往政策发布后的效果一样，消息一出，立刻引起热烈的讨论。有专家分析认为，“网络发票的普及有望打破网上购物经常无发票这一‘潜规则’，加强对电子商务的监管，保护消费者的合法权益。”但也有业内人士表示，“随着网络发票的试行，或将加重卖家的经营成本，推动网购产品价格上涨。”

这也正是讨论的重点所在，“开发票的下一步是不是要对网店征税？”虽然《办法》并非明确针对电商纳税，但却牵动了万千电商的神经。

电商征税是必须的

“网络发票并不针对电商，也并非是对电商征税的前兆。”国家税务总局有关人士表示，网络发票从2009年起就已在部分地区试点，旨在通过网络为纳税人提供发票领购、开具、缴销、取得、查询等业务，具有“在线开票、数字防伪、全面监控、查验便捷”的特点，是国家税务总局按部就班的工作，并非针对电商的政策。“因为在全国两会期间有些代表委员提出相关议案提案，才将这个《办法》推向了风口浪尖。”

在全国两会上，全国人大代表、步步高集团董事长王填表示，与实体店铺相比，网络购物“不开发票，不上税”确实已成为一种潜规则，这对实体零售不公平，建议制定《电子商务税收征管法》，以规范电子商务缴税行为。

此外，全国政协委员、苏宁云商董事长张近东也在提案中称：“当下，我国90%的电商交易是以C2C的形式从事B2C的交易，约有一半的交易量游离于法律监管之外，进而导致假冒产品充斥、侵权现象严重。建议从制度层面保护知识产权，加强税收监管，消除无序竞争。”

虽然网络发票只是发票开具方式的升级，不是针对电子商务，但是网络发票关系到数量庞大的网店店主们的切身利益，也关系到对整个电商环境的监测。

有数据显示，网络购物中开票金额仅占总额的30%，70%未缴纳任何税费，全国平台型电商漏税或超过1000亿元。而从去年网络发票试点情况来看，网络发票开具不容小觑。截至2012年上半年，全国已有19个国税系统单位和17个地税系统单位开展网络发票试点，全国已经推行使用网络发票企业162万户，累计开票金额达到21万亿元。

有专家认为，网络发票的推广和成熟运行，网店被纳入征税管理是迟早的事。而且近十年来，我国电子商务零售交易以年均高于40%的增速迅猛发展，2012年交易总规模已达1.2万亿元，相当于全国连锁百强的年销售总和。面对这样的增长态势，让其征税可以说是水到渠成。

C2C领域坐立不安

有消息称，电商征税主要针对的是B2C这样的公司或者平台入驻公司。对于个人网店，暂时不会征税。不过有些网店店主还是很担忧，其中有人说道，“一旦网络发票开始征税，店主无疑将提高卖价，受影响的还是消费者。”

其实对于B2C领域，征税政策的影响并不大。因为目前京东商城、天猫、苏宁易购等大多数以公司名义注册的网商已经具备了完善的税收制度，并可以为用户提供发票服务。苏宁有关人士称，“苏宁易购、京东商城等平台型电商，需要正常缴纳营业税，但那些自营型的电商就不用缴纳营业税，若对电商征税，有利于创造公平的竞争环境。”

这也是眼下最有争议的地方。一些网店小卖家并不赞同电商征税。若实行征税，必定要提高商品的价格，线上小卖家就会失去与线下实体商店竞价的优势，无疑大大增加网络小卖家的生存压力。

“本来就利润微薄，如果要发票的话，要加三个点。”一家服装网店的店主表示，一般会建议顾客不索要发票，除非顾客强烈要求，他们才会开具发票，但要加收税费。还有不少个体网店表示，因为没有实体店，所以不能提供发票。

相信有网络购物体验的用户多多少少会遇到这样的状况，这是因为我国没有专门针对中小网店的税收政策，而且实体商家一直认为税收差异是网络销售比他们更具竞争力的主要因素。这就使得征税像一把悬在C2C网商头上的达摩克利斯之剑。

其实，淘宝卖家算是商业零售企业，我国对商业零售企业征收的主要是增值税。“一般来说，小规模纳税人和个体工商户，月销售额两万元以下是免增值税的。如果月销售额超过两万元、年销售额80万元以下，按3%的简易征收率来计算缴纳增值税。年销售额超过80万元的网店应该主动向税务机关申请认定为一般纳税人，增值税的税率为17%，但可以用进项税抵扣。” 税务研究者张万刚分析道，“目前有些领域税收的确重，但并不能因此妖魔化，现实中一些税并不像网上传言一样离谱。”

即便是对C2C网商征税，按照淘宝提供的数据，94%的店铺在免税范围之内，只有剩下的6%的店铺会依据不同情况缴纳增值税等。

再退一步讲，为了规范电商市场环境，征税是不可避免的，但并不是现在，而且对于中小网店的征税政策建议还是很中肯的。全国政协委员、中国电子学会秘书长徐晓兰表示，“电子商务多数都是小微企业，应该给一定时间让它慢慢长大，让它成长更结实，再逐渐进入税收环节。总体上应该分类区别对待，不能一刀切。”

据统计，电商70%～80%的销售额都是像这样的小微经营者创造的，因此对这些电商，应该在工商登记、税收减免方面予以扶持，这也是同国家现行的扶植小微企业、鼓励个人创业和结构性减税的政策方向相吻合的，能最大限度地避免税负增加从而转嫁给消费者的可能。所以，这些中小电商无需抱怨，网络发票并不会动你的奶酪。

篇5：网络发票操作手册

操作说明（企业）

浙江浙科信息技术有限公司

二零一零年七月

目 录

一、硬件要求......................................................3

二、WINDOWSXP下VPDN设置...........................................3

三、开票系统操作说明...............................................5

1、登录.........................................................5

2、系统初始化设置................................................6 1）发票管理员设置.............................................6 2）单点/多点开票设置...........................................6 3）开票点及开票人维护..........................................7 4）开票点发票分配.............................................8 5）打印设置...................................................9

3、开票处理....................................................11 1）发票开具..................................................11 2）发票作废..................................................12 3)发票重打..................................................13 4）空白发票作废（遗失或损毁报告）..............................13 5）红字发票开具..............................................14 6）通用手工发票录入..........................................15 7）发票验旧申请..............................................15

4、发票查询....................................................17 1）已开发票查询..............................................17 2）收受发票查询..............................................18 3）验旧传递单查询............................................19

5、其它功能补充说明.............................................20 1）企业信息维护..............................................20 2）外围发票导入..............................................20 3)往来客户维护..............................................21 4）货物信息维护..............................................22 5）农产品品目信息............................................22

四、技术支持.....................................................23

一、硬件要求

☉一台可以上网的电脑； ☉一台连接到电脑上的打印机：

发票采用套打格式，纳税人在正式发票打印之前须按发票格式对打印机进行打印设置，推荐采用针式打印机（例如爱普生税务专控发票打印机）

☉网络要求：

电话拔号、DDN专线、ADSL、LAN、无线网络等各种上网方式皆可，暂时还没有网络的企业可至电信办理“票信通无线套餐”。

☉开通、并能连接VPDN；

进入网络发票系统，需先连接VPDN专网，已经使用VPDN网上报税的企业，使用同一个帐号、密码登陆即可。如果还未开通VPDN，则请先至电信营业厅办理开通VPDN，详询：10000或4008990000。VPDN拨号连接设置操作见下（不同操作系统步骤不同，在此仅以XP操作系统为例）。

二、WindowsXP下VPDN设置

共分三步：下载注册表修改文件，运行后重启电脑 → 创建虚拟连接，修改属性 → 拨号连接，成功后上网开票。

 第一步：打开IE浏览器，输入http://点击“下载中心”，下载“<2000/ XP专用VPDN注册表修改文件>”并运行，完成以后重新启动计算机。 第二步：创建一个VPDN拨号虚拟专用连接

1)“网上邻居”点击鼠标右键，然后选择“属性” 2)打开下图中“创建一个新的连接”

3)出现 “新建连接向导”，点击“下一步”

4)选择“连接到我的工作场所的网络”，点击“下一步”。

5)选择“虚拟专用网络连接”，点击“下一步”。6)在下图中输入连接名称“VPDN”，点击“下一步”。

7)选择“不拨初始连接”，点击“下一步”。

8)输入VPDN服务器的地址：杭州，嘉兴，湖州，台州，绍兴输入“202.96.97.241”；其他地区输入“202.96.97.240”，点击“下一步”。

9)在“在我的桌面上添加一个到此连接的快捷方式”选择框中打勾，并点击“完成”。

10)在下图中点击“属性”按钮：

11)点击“安全”选项卡，并选择“高级”，点击“设置”。

12)在下图“数据加密”中选择“不允许加密”；在“允许这些协议”中选择“不加密的密码”，其余的勾都去掉，然后点“确定”。

13)点击“网络”选项卡，把VPN类型选择为“L2TP IPSEC VPN”，点击“确定”。 第三步：进行拨号连接

重启电脑之后，打开VPDN拨号窗口，输入用户名，密码，点击“连接”。即可连接VPDN，进行电子开票工作

三、开票系统操作说明

1、登录

VPDN连接成功后，登陆http://100.0.0.4:8000地址，显示界面如图1

(图1)输入用户名（企业税号）、密码，点击登陆按钮，显示如图2

(图2)

在“涉税服务”主界面上点击“电子发票”，显示“电子发票”登陆界面，如图3。

(图3)用户第一次登录时，系统默认用户为系统管理员：system，初始密码为：000000，输入完毕点击“登录”，即登录到电子发票服务系统，显示如图

(图 4)

2、系统初始化设置 1）发票管理员设置

在图4左边菜单栏点击“权限设置”，在展开列表里点击“发票管理员设置”，将操作人员代码,名称及密码,手机号码输入完成后,点击“提交”,即可完成发票管理员的设置操作(注：此处的发票管理员即为开票人员,能且只能设置一个,若再次进入本界面进行名称的修改,新名称将会替换掉之前设置的发票管理员名称)。显示界面如下：

（图 5）

2）单点/多点开票设置

 系统默认为“单点开票”状态，指企业指定一台电脑开票的情况，则无需进行 6 此项设置操作。

 如果企业为多个地点多台电脑开票，则需选择多点开票。

（图6）

点击“提交”,如下图:

（图 7）

注：完成发票管理员设置操作后，必须退出系统，以“发票管理员”用户名重新登录系统，继续初始化的下述操作。3）开票点及开票人维护

对于单点开票的企业而言，只有一台电脑，且由发票管理员开发票，则无需进行此项设置操作。

对于多点开票的企业，如总分机构、连锁店等，则需先设置成多点开票后,再通过此项设置，添加每个地点的开票人员。

具体操作如下：点击“开票点及开票人维护”，在出现的开票点设置界面上点击“增加”，（图 8）

在出现的下图页面输入操作人员代码、操作人员名称、密码、手机号码及开票地点后点 击“保存”即可（注：此处的操作人员代码不能与“发票管理员”中的代码重复，但没有人数限制）。

（图 9）

4）开票点发票分配  单点开票：

单点开票的企业每购买一本新的发票，开具前，须先进入此功能菜单，对发票进行启用状态设置。操作如下：

购票后，进入系统，点击“开票点发票分配”，在图10页面上核对所购发票本的起始号和末尾号，确认无误后，选择需要开具的该条发票记录，点击“设置”，出现图11页面：

（图10）

（图11）

在“当前开票段”上打钩后，点击“保存”即可。 多点开票：

对于多个地点开票的企业，需先设置开票点及开票人维护，再进行发票本分配。操 作如下：

购票后，进入系统，点击“开票点发票分配”，在图10页面上核对所购发票本的起始号和末尾号，确认无误后，选择需要进行分配的发票本，点击“设置”，显示如下图：

（图 12）

在此页面中，企业需注意五个地方：分配人，份数，发票号码起，发票号码止，当前开票段。核对起始和末尾发票号与需要拆分的发票一致后，点击“添加行”，将“开票人”按开票需要选择为发票管理员和其他开票人（起始发票号由谁开始开具就选择谁的名字），再将他们要开具的发票份数填入“份数”栏，系统自动计算并显示开票人能开具的发票起始号码，确认发票号无误后，在每条发票记录后的“当前开票段”空格上打钩，一直到需要进行分配的整段发票段全部拆分完毕，拆分如图：

（图 13）

最后点击“保存”按纽，提示“分配成功”，这样，就将该段发票拆分成所需要的多点开票模式。

注：拆分后的发票合计份数、起、止号码与未拆分前的总份数、起、止号码必须保持一致（见图12与13中红圈所示数据）。5）打印设置

纳税人在打印发票及申报表前必须进行打印设置，具体操作如下： 点击页面右上方“打印设置”，显示界面如下：

(图14)点击“增加”，出现界面如图：

(图15)参照打印机类型：在下拉菜单中选择本企业实际使用的打印机名称，若打印机类型不在选择列表中，可以任意选择一款型号。

发票种类：在下拉菜单中选择本企业需要打印的发票种类

左边距、上边距：纳税人可根据不同发票输入数值，调整套打的位置（建议纳税人在第一次打印前，设置值为0，并先用普通纸张测试发票套打的位置）

启用：自动显示为启用状态

完成上述设置后，点击“打印”（此时，不要关闭图15界面）系统将打印出一张样票，纳税人将此样票与实际纸质发票位置进行比对，若，仍有偏差，继续在图15界面内输入调整上、左边距的数值，如下图

（图 16）

再次点击“打印”，直到打印出来的样票位置与实际纸质发票相符，点击“保存”，出 现如下界面：

（图17）

关闭此界面，打印设置完成。

注：纳税人首次打印时，如果系统无法正常打印，可在网络发票服务右上方点击“下载”，进入下载中心或登陆http://网上申报服务中心网站，进入“下载中心”，下载并安装“电子发票打印控件注册表添加”后，重启电脑即可进行票据打印。

3、开票处理 1）发票开具

使用“发票管理员”或其他“开票人”用户名登陆系统后，在下图显示界面上双击“开票处理”，双击“发票开具”，在出现的下拉菜单里点击需要开具的发票种类。(以通用机打发票210mm×139.7mm(货物销售）为例)，显示界面如下：

（图18）

首先，在页面最上方“购货方企业类型”中进行选择：企业/机关事业代码/个人。然后，依序填写发票相应内容，其中购货方名称、购货方识别号、货物名称、数量、总值为必输项。销货方信息自动赋值。

购货方名称：可以通过选择按钮选择购货方，也可以自行输入。

货物名称：可以通过选择按钮选择货物名称，单价会自己赋值。也可以自行输入或修改。

总值和金额：根据单价和数量，自动计算。货物清单：当纳税人开具的货物名称较多或货物是以批量为单位进行开具时，需附上货物清单，在货物清单中点击“添加行”即可按需逐条添加货物记录。

选择或输入完成后点击“保存/打印按钮”，显示如下：

（图19）

在票面右上方将显示网络发票受理号。此时，若已经进行过发票打印位置的调试，可直接选择打印机、点击“发票打印”按钮后即可打印该发票，若此时不想打印发票，可点击“返回”按钮，继续开票，事后，在“发票重打”模块中进行发票补打。2）发票作废

在(图18)显示界面上点击“发票作废”，显示界面如下：

（图20）

选择发票种类后点击“查询”按钮，显示界面如下：

(图 21)选择需要作废的发票，点击“作废”按钮，确认后点击“确定”，则发票作废成功。3)发票重打

企业在开具发票后没有及时打印的。可以在（图18）点击“发票重打”按钮，输入发票号码，选择发票种类后点击“查询”，点击发票记录前面的“明细”，即可重新打印该张发票。

（图 22）

4）空白发票作废（遗失或损毁报告）

对于一些丢失或损毁的，无法再继续使用的发票,或，企业还未开完但已经不需要再开具的发票，可在此模块将这些空白发票进行作废处理,操作如下：

点击“空白发票作废”按钮，显示界面如下：

（图23）

点击要作废的发票记录前面的“空白作废”按钮，显示如下：

（图24）

输入作废发票号码的起止号码，选择作废原因，再点击“空白发票作废”。确认后，空白发票作废成功，此时页面下方“空白作废发票”栏内有一条作废记录。

（图25）

对空白发票作废有误或要重新启用的空白发票，点击前方的“撤销”按钮即可。5）红字发票开具

在(图18)显示界面上点击“红字发票开具”，选择发票种类，选择红冲原因（原因为销售全部退回、销售部分退回、开票有误时，无需选择红字发票行业分类；而红冲原因为销售折让、其他原因时，还需选择行业分类），点击“查询”，显示如下：

(图26)

(图27)在需要冲红的发票记录前点击“红冲”，系统将出现对应的发票界面，票面内容为企业原来开具的蓝字票信息，红冲原因为销售全部退回、开票有误时，票面内容不允许更改，见下图：

(图28)纳税人核对红冲金额后，点击“保存/打印”，即可完成红字发票的开具。6）通用手工发票录入

使用手工发票的企业可以在每次填写手工发票前，进入网络发票平台上录入该发票的基本信息，获得网络发票号后将其填写在手工票上，这样，手工票的信息也可以传输到税务端服务器，方便税务端监控管理及受票方进行发票信息的查询。

（图 29）

7）发票验旧申请

企业领购的发票在开具完毕后，在去税务机关进行缴销前，需在此模块中进行发票验旧申请,申请信息传输到税务机关后系统将自动生成传递单。生成传递单的发票信息，企业只能进行查询，不能进行其他操作。验旧申请具体操作如下：

在显示界面上点击“开票处理”下的“发票验旧申请”，显示如下图：

（图 30）

选择发票种类后,点击“查询”,如下图

（图 31）

选择要验旧的发票记录，点击“生成验旧单”，显示如下图：

（图32）

确认无误后,点击“保存”,即生成传递单,如下图:

（图33）

点击“确定”按钮后，显示如下图

（图34）

此时，纳税人可将此传递单打印出来，也可点击“发票明细”查看要验旧的发票的明细 16 清单。若纳税人误操作验旧，也可在生成传递单后，点击“删除传递单”，将发票退回。

4、发票查询 1）已开发票查询

登录系统后，在下图显示界面上双击“发票查询”，在下拉菜单里点击“已开发票查询”，显示界面如下：

(图38)输入查询条件后点击“查询”按钮（发票种类必须选择），显示如下：

(图39)纳税人可根据实际情况导出部分或全部发票记录。在需要导出的发票记录前，导出标志上打钩，点击“导出”或点击“导出EXCEL”可将选中的发票记录导出；直接点击“导出”或“导出EXCEL”则导出全部发票记录（“导出”按钮生成XML文件，“导出EXCEL”则生成EXCEL文件）。点击发票记录前的“明细”，可显示该条发票记录的原票样，如图：

（图40）

2）收受发票查询

受票方接收到本系统所开具的网络发票可通过两种方式查询： ① 已使用本发票系统的企业可在本系统中查询核实收受到的发票信息；

② 未使用本发票系统的受票方，如，个人、医院、行政机关单位等可在浙江省国家税务局网站（http://）查询并核实收受到的网络发票信息。第一种方式操作如下：

在图38显示界面上点击“发票查询”下方的“收受发票”，显示界面如下：

（图41）

输入要查询的收受发票的信息，或者按日期选择发票种类后，点击“查询”，显示页面如下：

（图42）

点击发票记录前的“明细”，可显示该条发票记录的原票样。第二种方式操作如下：

点击浙江省国家税务局网站主页右边“纳税服务中心”的“发票查询”，出现如下界面：

（图43）

点击上图中的“电子发票查验比对”，显示如下：

（图44）

输入收受发票的日期、金额、申报查询号，点击“查验”即可查证受票方收到的网络发票信息。3）验旧传递单查询

企业申请验旧的发票记录生成传递单后，可在此模块查看传递单的记录及状态。在（图38）显示界面上点击“发票查询”下的“验旧传递单查询”，显示如下图：

（图45）

选择生成日期后，点击“查询”，显示如下图：

（图46）

点击“传递单”可查看该份传递单的明细信息。

5、其它功能补充说明 1）企业信息维护

发票开具时销售方企业信息由系统从税务机关获取并自动显示在发票票面上，纳税人可根据实际开票需要进行修改。点击“基础信息维护”下方的“企业信息维护”，显示如下图：

（图 47）

纳税人识别号，纳税人名称和税务机关代码不能修改，其它选项均可修改, 修改完毕，点击“保存”。企业信息修改后进行开票时，需退出本系统，重新登录才能生效。2）外围发票导入

对于部分企业原有开票软件中开具的发票信息,可通过此模块导入到本系统中（需 在原有开票软件中将发票信息生成符合本系统格式的导出文件,然后在本系统中进行导入操作）。在下图显示界面点击“基础信息维护”下方的“外围发票导入”，显示如下图：

（图 48）

点击“获取上传索引号”，系统自动赋值后，点击“浏览”，找到发票信息导出文件，点击“导入”即可。导入成功后，点击“获取上传信息”则可查看导入发票的信息。3)往来客户维护

对于一些经常有往来的客户，可提前将客户信息在此模块处录入，以便日常开票时直接点击票面上购货方名称旁“

”进行选取。在（图48）显示界面点击“基础信息维护” 下方的“往来客户维护”，如下图：

（图 49）

输入客户识别号或客户名称，可查询在本系统内已保存的客户信息。若要添加新客户信息，点击“增加”，出现下图：

（图 50）录入客户相关信息后，点击“保存”即可。若客户信息变更，可在图49显示界面上先选中要更改的客户记录，点击“修改”，出现客户详细信息后，进行更改并再次点击“修改”即可。4）货物信息维护

此模块功能与操作同“往来客户维护”类似。在（图48）显示界面点击“基础信息维护” 下方的“货物信息维护”，显示如下：

（图 51）

销售方可将本企业经销的货物在此录入，方便开票时直接选取，具体操作请参见“往来客户维护”。5）农产品品目信息

具备开具农产品收购发票的纳税人在开票时，其票面上的货物名称不能直接在票面上录入，只能在此模块中设置成功的农产品品目内选择。

在（图48）显示界面点击“基础信息维护” 下方的“农产品品目信息”，显示如下：

（图 52）

点击“增加”，显示下图：

（图 53）

在农产品品目维护界面上，点击品目名称旁“

”，显示下图：

（图 54）

选中要增加的品目后，在图53界面上选择“等级”，输入单价，点击“保存”，纳税人即可开具该品目的发票。

四、技术支持

纳税人可在登陆电子发票系统后，点击主页面右上方的“帮助”查阅详细的系统功能模块说明；或点击“帮助”旁的“下载”，进入下载中心下载本说明。

1、咨询热线：

全省统一服务电话：400-899-0000（服务时间：8：30—17：30）

2、网站解答：

网上申报服务中心网站，为用户提供开票系统的网上咨询

3、用户现场服务：

杭州市国税大厅专人提供咨询服务

4、定时培训：

篇6：网络发票操作手册

某外贸企业为一般纳税人，某月收到增值税专用发票正常认证、申报后发现开票有误，因外贸企业享受退免税政策，其增值税专用发票不能抵扣而列入待抵扣进项税额，实际未抵扣该进项税额，此种情形下，应该申请作废发票还是申请开具红字发票，操作方法是什么？

发票作废的条件

《国家税务总局关于修订〈增值税专用发票使用规定〉的通知》（国税发〔2006〕156号）第二十条规定，同时具有下列情形的，为本规定所称作废条件：

（一）收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；

（二）销售方未抄税并且未记账；

（三）购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。

本规定所称抄税，是报税前用IC卡或者IC卡和软盘抄取开票数据电文。

根据上述第（三）款规定，购买方已认证且认证结果不为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”，即不符合作废条件。如果发现开票有误等情形，不能通过作废发票的途径解决，如符合条件企业可以申请开具红字发票。

开具红字发票程序上如何处理？

一、原通过认证的蓝字发票的处理

《国家税务总局关于推行增值税发票系统升级版有关问题的公告》（国家税务总局公告2014年第73号）第四条规定，《开具红字增值税专用发票信息表》或《开具红字货物运输业增值税专用发票信息表》（以下统称《信息表》）所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证（所购货物或服务不属于增值税扣税项目范围的除外）。经认证结果为“认证相符”并且已经抵扣增值税进项税额的，购买方在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出；未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证；经认证结果为“无法认证”、“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”，以及所购货物或服务不属于增值税扣税项目范围的，购买方不列入进项税额，不作进项税额转出，填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。

因此，完成认证后开具红字发票，可以分两种情况进行处理：

1.如果申请开具红字发票时企业已经申报抵扣了进项税额，企业应直接进行进项税额转出。因为经认证结果为“认证相符”并且已经抵扣增值税进项税额的，购买方必须将已申报抵扣的进项税额暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出。

2.如果申请开具红字发票时企业未申报抵扣进项税额，企业应先申报抵扣进项税额并同时转出。比如购买方在开票当月完成认证且申请开具红字发票，或购买方为外贸企业（其进项税额计入待抵扣进项税额），纳税人未申报抵扣该进项税额，申报时可将该进项税额列入当期进项税额，同时暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出。

上述两种情况的进项转出填写在《增值税纳税申报表附列资料（表二）》第20栏“本期进项转出额—其中：红字专用发票通知单注明的进项税额”。

二、收到红字发票时的处理

《国家税务总局关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知》（国税发〔2007〕18号）规定，红字专用发票暂不报送税务机关认证。

根据国家税务总局公告2014年第73号规定，对于认证结果为“认证相符”的，购买方在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，但必须进行进项抵扣并做转出处理。