成立分支机构的请示

成立分支机构的请示（精选14篇）

篇1：成立分支机构的请示

山 东 省 千 佛 山 医 院

关于成立山东省信息网络安全协会医疗分会的申请

山东省信息网络安全协会：

近年来，为满足人们日益增长的医疗健康需求，越来越多的信息技术应用于医疗健康领域，医疗信息化建设也越来越受到社会各界的关注。医疗信息化高速的发展过程必将不可避免地影响到社会的各个层面，确保不断增长的信息数据安全已经成为医疗卫生业务根本的需求。为充分发挥社会团体组织的作用，调动社会资源，宣传信息安全政策、推广信息安全技术，培养信息安全人才，建立医疗卫生行业安全保障体系。我单位联合山东大学齐鲁医院、山东省立医院、山东省中医药大学附属医院、烟台毓璜顶医院、青岛大学附属医院、临沂市人民医院、山东省卫生教育培训中心申请成立山东省信息网络安全协会医疗分会。

山东省信息网络安全协会医疗分会成立后将遵守《山东省信息网络安全协会章程》、《山东省信息网络安全协会分支机构管理办法》、《山东省信息网络安全协会会费管理办法》及相关规定，履行分支机构义务，协助山东省信息网络安全协会做好会员服务工作。现将山东省信息网络安全协会医疗分会具体情况汇报如下：

一、分会名称：山东省信息网络安全协会医疗分会

二、场所地点：分会注册地点山东省千佛山医院，分会办公地点济南市燕东新路6号515室。

三、会员组成：医疗卫生计生机构、信息安全产品服务提供企业等企事业单位和信息安全专家学者

四、分会性质：非法人非营利性的社会团体

五、分会宗旨：严格遵守国家法律、法规、政策和信息安全行业规范，围绕医疗健康领域整体发展战略与重点任务，以医疗信息化建设和信息安全保障为目标，充分发挥协会的桥梁纽带作用，凝聚社会力量，构建文明、安全、和谐的信息网络环境，维护社会稳定。

六、业务范围：

（一）宣传贯彻国家计算机信息网络安全法律法规，推广普及信息网络安全知识，提高计算机信息网络用户的法律意识和保密意识。

（二）以医疗卫生行业重要信息系统的安全保护和网络安全管理为中心，开展执行国家法律法规和行业技术标准、行业安全状况、行业信息安全自律等方面的调查研究，为政府主管部门提供决策咨询。

（三）为政府主管部门组织开展医疗卫生行业信息(网络)安全管理、信息安全等级保护等相关工作，提供智力和技术支持，为医疗卫生单位提供安全技术服务。

（四）加强政府职能部门和医疗卫生行业之间的协调、沟通，建立完善信息(网络)安全风险应急处置工作机制、信息(网络)安全和运行安全工作机制，共同维护信息(网络)安全。

（五）组织会员开展信息(网络)安全理论和技术创新，参与国内外学术交流，与相关社团组织开展学术交流与合作。

（六）维护行业权益和会员合法权益，在会员合法权益受到侵害时，为会员提供法律和技术援助；

（七）遵守社会道德风尚，倡导行业信息网络安全自律，制定医疗卫生行业信息网络安全公约，开展创建文明、安全、和谐信息网络活动。

（八）加强医疗卫生行业信息安全专业人员继续教育，组织开展信息安全管理人员专业技术培训，提高医疗卫生单位的安全保护能力。

（九）承担省信息网络安全主管单位、省卫生计生委及相关单位委托的业务和技术服务。

山东省千佛山医院

山东大学齐鲁医院

山东省立医院

烟台毓璜顶医院

青岛大学附属医院

临沂市人民医院

2015年11月6日

篇2：成立分支机构的请示

随着各分支机构的设立和发展、保险经纪业务和客户服务工作的日益拓展，各分支机构对于各项工作的请示/报告不断增加，现对此项工作提出要求如下：

1、严格按照公司制定的格式进行请示/报告

由于口头请示/报告传递信息不准确，可能造成理解上的偏差，不利于机构发展中心及时、有效地对请示/报告的事项进行处理，不利于领导及时、准确理解请示/报告的事项，进而影响到分支机构各项工作的进行。为此，要求各分支机构严格按照公司制定的格式进行请示/报告。

2、请示/报告应经负责人签字、以书面形式传真至机构发展中心 鉴于口头请示/报告有其弊端，今后，机构发展中心对口头的请示/报告不保证“请有所复、报有所批”，请各分支机构将经负责人签字的请示/报告以书面形式传真至机构发展中心，以便于公司领导逐级审批及时给予回复。

3、请示/报告内容应准确、完整、简明

为更好地做好公司各部门对各分支机构的服务和管理工作，分支机构请示/报告经办人员应不断学习，并提高文字能力，对于请示/报告的事项表述应当尽可能做到准确、完整、简明。

以上要求请遵照执行，如有疑问，请与温冬青联系。

附件：“金诚国际保险经纪有限公司分支机构请示/报告”模版 机构发展中心

2008年2月3日

金诚国际保险经纪有限公司分支机构请示/报告

篇3：大学不是政府的分支机构

《西安晚报》8月31日、《重庆商报》9月3日分别报道这样一条新闻：成都两名大学生在教室接吻被勒令退学。

我估计，编辑找我写文章，是想从“性”的角度来谈这个问题。可是，两人“在教室里拥抱、接吻，随后顺势躺在地上”(据新闻报道)，难道这就是“性行为”？这样认定的人，不是缺乏性科学知识，而是根本就没有生活常识。如此说来，恋人们只要拥抱、接吻，就是发生婚前性行为了？真真岂有此理！

但是该大学的领导还是这样说了，而且据此把两个大学生勒令退学了。因此，这根本不是一个性问题，而是一个如何来定位大学的地位与角色的重大社会问题。

大多数中国人恐怕都认为：“学校管学生”是天经地义的。可是，21世纪的中国大学已经悄然变化：

第一，现在的大学生是交钱上学的，因此学生与校方的关系，已经不再是“领导”与“被领导”的关系，而是签订了“接受教育与给予教育”合同的双方；

第二，任何一个大学或者学校，都不是政府的分支机构，仅仅是签订这个合同的一方。因此，所谓“维护学校教学管理秩序”(校方勒令退学的理由)，根本就不是什么行政权力，而仅仅是校方在履行合同；

第三，校方据以“勒令退学”的那些规定，从来也没有经过学生们(签订合同的另外一方)的批准，哪怕是听证。因此，这些规定实质上是“强迫合同”，至少也是合同中的欺诈条款，校方才是违法的一方；

第四，即使是正确的处理(例如对于考试作弊的处分)，也需要获得签订合同的另外一方的学生们的批准，否则校方就是没有获得授权，其“管理”就没有法律来源与合法性。

尤其可笑的是，该大学的规定里居然使用了“非法性行为”这样的术语。“非法”的事情，难道你也有权力来处理吗？你以为你是谁？是警察？

总而言之，如果我们不从“大学的定位”这样一个深层次来看问题，那么仅仅讨论这样一个事件就没什么大意思。大家可能还记得，一年多以前，也是这个省的一个大学，把一名怀孕的女生开除了。也就是说，如果大学当局还没有意识到学生是签订合同的一方；自己只是另外一方，那么这样的冤案还会层出不穷，社会舆论也还会爱莫能助。

那么，像这次这样的事件，是不是大学就根本不能管了？当然不是。但是大学一定要改变自己的立场，从“执法者”的梦幻中走出来，变成切切实实的“道德冲突的仲裁者”。

恋人接吻，无疑是他们的个人权利。但是这个权利的行使，毕竟有一个界限：不得损害其他人的权利。在这个事件中，在场的还有其他学生，他们同样拥有“不看”的个人权利。如果这两个大学生在接吻的时候，引起了在场的其他学生(哪怕是一个)的反感、抗议或者谴责，那么接吻者就是侵犯了其他人的“不看”的权利。接吻者当然就应该停止。如果还不停止，那么其他学生当然就可以向校方投诉，校方就可以进行“道德冲突的仲裁”，然后合乎程序地给接吻者一定的纪律处分。

可是在这次事件中，校方拿出的却是“监控教室的录像带”(据新闻报道)，而没有去问问当时在场的其他学生，接吻者是否侵犯了他们“不看”的权利。也就是说，校方根本就不准备考虑在场的其他学生的意见。校方的逻辑是：哪怕这是你的个人权利，哪怕在场的所有人都支持你的行为，但是只要我(校方)认为你是“非法”的，那么你就是“非法”的！这已经不是霸气了，简直就是匪气！

我们的大学，实在是应该好好学学如何进行“道德冲突的仲裁”了。

首先，大学应该不断地进行“人权道德”的教育。其主要内容就是：判断个人行为是不是道德的，不应该再去评价它是“先进”还是“落后”；是“正确”还是“错误”；是“好”还是“坏”。惟一的判断标准就是：它是不是侵犯或者损害了其他人的权利。如果没有，那么谁也管不着。如果相反，那么其他人当然就获得了谴责它的权力，当然也就可以投诉它。

其次，在此基础之上，大学才获得了进行道德仲裁的权力，所做出的裁定也才具有了合法性，而不是单方面地违反与学生签订的“教育合同”。

篇4：成立机构的请示

94年省政府机构改革后，为适应职能转变，解决当时编制和岗位之间的矛盾，省政府有关厅、局相继成立了机关后勤服务中心机构，我厅也有这一设想，但由于受办公条件等客观因素制约，这一设想未能如愿。

94年省政府机构改革后，为适应职能转变，解决当时编制和岗位之间的矛盾，省政府有关厅、局相继成立了机关后勤服务中心机构，我厅也有这一设想，但由于受办公条件等客观因素制约，这一设想未能如愿。厅机关后勤工作一直挂靠在厅办公室，其结果给工作带来了诸多困难，不仅后勤何障工作没有管好，而且也影响了办公室主要职能的正常发挥。目前，我厅新的办公大楼已竣工，在办公楼搬迁之际，配合这次机构改革，根据青海省人民政府《关于印发省政府机构改革方案实施办法的通知》(青政[]21号)精神，为使机关后勤服务职能与行政管理职能分开，请求批准我厅设立机关后勤服务中心，并核定事业编制25名。机关服务中心的机构性质为事业单位，规格为处级建制，主要职责：1、物业管理、办公楼、住宅楼及所有地产，房产的管理;2、汽车管理;3、庭院及北山绿化;4、基本建设;5、安全保卫等。后勤服务中心成立后即与机关脱钩，待机构运行后逐步面向社会，实行有偿服务。先期核定的编制人员实行全额拨款，待后逐步向差额及自收自支方向过渡。

篇5：政府单位成立机构的请示

根据市政府的统一安排，市交通运输局下属xxx国道金华征费管理所、杭金公路金华征费管理所撤销后，现有46名在职人员和4名退休人员划转我局。为了做好整体划转工作，保持划转队伍稳定，最大化地发挥这部分人员的`作用，促进今后良好的运转，我局要求成立“金华市城市管理行政执法局服务中心”，机构性质全额拔款事业单位，级别为正科级，核定编制46名，其中设置正科级职数1名、副科级职数2名。该机构职责为：承担城市管理中的服务性工作、单项性工作和协同执法工作;承担市区停车收费和公共停车场管理等工作。

妥否，请批示。

篇6：关于成立内设机构的请示2

关于成立内设机构的请示

市建设局：

我办在市建设局领导下，具体负责全市城市节约用水管理工作，主要工作包括：参与或承担用水计划核定、用水考核、工程节水设施建设监管、节水技术及器具推广、节水宣传教育、节水型城市及节水型单位创建等，面广量大，涉及各行各业。受诸多因素影响，过去几年，节水办的机构和人员一直处于不稳定状态，鉴于目前机构和人员日趋稳定和完善，并着眼于今后工作和形势发展的需要，经研究，拟在节水办内部设立综合科、用水考核科和技术推广科，其主要工作职责如下：

综合科：负责办公室各项行政、事务性工作；负责城市节水宣传教育、培训工作；负责节水型城市创建有关工作；负责单位内部组织、人事、财务、安保、卫生工作；负责文件、信函、报刊的接收、传递、保管及文书归档工作；负责做好对外联络、来人来访接待和会务工作；负责固定资产、车辆及办公设备的运营维护管理工作；负责办公用品的购置、分配及管理工作；负责领导交办的其他工作。

节水管理科：负责收集、整理、保管单位用水资料，并定期编制工业和大生活用水统计报表及单位用水节超表；负责定期对单位用水情况进行考核及超计划用水加价水费征收工作；负责掌握单位用水需求变化情况，并对核定、调整用水计划提出初步意见；负责节水技术、器具、部件推广应用工作；负责基建用水及节水设施“三同时”监管工作；负责对用水单位开展水平衡测试，并分析评价单位用水水平；负责指导用水单位节水管理工作。具体岗位职责如下： 综合科：

科长：

一、负责综合科的全面工作；

二、协助主任开展日常工作；

三、负责单位内部组织、人事工作；

四、会务、接待工作；

五、对外事务联络；

六、负责综合科内部事务管理；

七、领导交办的其他工作。

科员：

一、协助科长工作；

二、负责城市节水宣传教育、培训工作；

三、负责节水型城市创建有关工作；

四、负责文件、信函、报刊的接收、传递、保管及文书归档工作；

五、负责办公用品的购置、分配及管理工作；

六、负责固定资产、车辆及办公设备的运营维护管理工作；

七、负责单位内部财务、安保、卫生工作；

八、领导交办的其他工作。节水管理科： 科长：

一、负责节水管理科的全面工作；

二、协助主任开展日常工作；

三、负责用水考核工作；

四、负责指导用水单位节水管理工作；

五、根据单位用水需求变化情况，编写核定、调整用水计划初步方案；

六、负责节水管理科内部事务管理；

七、领导交办的其他工作。

科员：

一、协助科长工作；

二、负责收集、整理、保管单位用水资料，并定期编制工业和大生活用水统计报表及单位用水节超表；

三、负责定期对单位用水情况进行考核及超计划用水加价水费征收工作；

四、负责节水技术、器具、部件推广应用工作；

五、负责基建用水及节水设施“三同时”监管工作；

六、负责对用水单位开展水平衡测试，并分析评价单位用水水平。

七、领导交办的其他工作。

此请示，妥否，请批示。

二○○八年九月十日

主题词：成立 机构 请示

篇7：论集团公司分支机构的财务管理

【关键词】集团公司；分支机构；财务管理

一、集团分支机构财务管理存在的问题

集团分支机构财务管理方面问题的出现会制约着集团的持续健康发展，甚至会为其带来发展危机，因此，集团公司分支机构的财务管理存在的问题应该加以重视，集团公司分支机构的财务管理问题出现的原因主要包括主观方面和客观方面。

1.主观方面

财务管理不当必然会引起财务风险，而财务、资金是企业持续发展的基础，财务风险的出现必然会对企业的发展带来危机，集团分支机构财务管理出现的问题主观原因主要有3个方面：

其一，集团总部对分支机构的财務管理和财务监管不到位，实质上，企业的发展要有一个总体的目标，财务管理方面亦是，但由于集团总部对分支机构财务监管没有相应的重视，其管理不到位，就会导致分支机构不能有效的践行集团总部财务管理的政策，甚至其分支机构为了其自身的利益，不考虑集团的总体发展目标，在财务监管力度不够的情况下，最大限度的发挥自身的主观性，导致财务方面出现危机。其二，集团公司总部与分支机构财务管理目标不统一。企业的健康发展，无论是经营目标、还是财务管理目标都要保持一致性，但随着发展过程中，分支机构为了其自身的利益，忽视集团公司财务的总体目标，按照自行的意愿和计划任其发展，导致与集团总部的总体目标脱节，而总部对其财务信息和经营状况不能及时的进行全面的了解，导致财务问题的出现。其三，集团管理主体决策的局限性，由于决策人员的精力和知识有限，不能对任何事务作出正确的、理性的判断，往往会出现决策失误的情况，导致公司财务风险情况的发生还有其企业员工自身素质。无论是 集团的高层人员，还是底层员工，即使他们的业务能力较强，但如果自身素质较低，没有对公司的责任感，往往会引起企业的财务风险。

综上所述，分支机构的财务管理存在的问题不仅与自身方面有很大的关联，与其集团总部的监管存在着密切的联系。

2.客观方面

企业集团分支机构的财务管理存在的问题主要是受企业发展的大环境的影响。集团公司和其分支机构在社会的大环境和市场中生存和发展，因此企业的发展必然会受到各种经济波动、市场动荡、社会等环境因素的影响，而这种影响也往往是不可避免的，外部环境的波动与不确定性会给企业的财务管理带来风险，企业不能总作出科学的判断和及时的反应，因此对企业的财务管理上会造成很大的波动；其次，分支机构的财务管理问题是企业组织形式引起。集团企业的规模较大，子公司和母公司之间存在着紧密的联系，在财务管理和融资方面都密不可分，这种组织形式在集团经营方面可能会分散风险，但会加大财务风险，因为子公司的发展必然会和母公司有紧密的财务往来，如果融资链出现问题，必然会“一荣俱荣、一损俱损”，引发财务危机，给企业发展带来损害。

分支机构的财务管理问题会对企业的经营管理和集团利益造成损害，因此，无论是分支机构本身，还是企业集团都要重视其财务管理。

二、集团分支机构财务管理的完善和对策建议

1.集团公司加大对分支机构的财务监管

所谓财务控制体系就是企业集团重视对母公司和子公司财务关系的处理。集团公司与其分支机构在发展的过程中必然存在着紧密的财务联系，企业面对客观的环境无法改变，但可以加强对企业自身的管理，即财务控制体系的建立和完善需要企业建立完善的财务管理模式，企业对各部门的责任和职能进行分配，使它们各司其职，对自己的工作行为，以更好的减少财务风险的出现。

企业的规模不断扩大，各部门的职权和责任也不断扩大，而防止职权的滥用，财务上出现漏洞就离不开监督机制的完善的财务监督机制的建立要坚持全面性和客观性的原则，无论是对企业的管理高层，还是对分支机构的员工的监管都要有一致的制度，不能区别对待。财务监督机制的建立需要专业的人才，对财务方面的理论有充分的认识，财务监督机制的建立能够使各部门的工作有效的运行，提升工作的质量和效率，在规避财务风险的同时也能够提高员工和企业管理人员的责任意识和风险意识。

2.集团企业及分支机构要具有财务风险意识

企业的经营必然会存在风险，及时的规避风险需要企业能够把风险的处理和防范纳入企业的经营战略之中，即在企业的各种经济活动和经营活动中都要充分的考虑风险存在，这样才能充分的防止财务风险的发生和充分的做好准备解决风险。

3.企业集团及分支机构应重视对员工财务管理意识的培养

企业集团的分支机构应重视对企业员工责任意识的培养，提升企业管理人员和工作的人员的自身素质，防止投机取巧的行为出现，引发财务危机，因为在企业的经营中，时常会有员工携款潜逃等行为的出现给企业带来不可弥补的损失，因此，企业也应重视对员工的管理、激励机制的完善，控制道德风险的出现。

集团公司的分支机构的财务管理与集团公司的稳定发展存在着密切的联系，因此，要重视对分支机构的财务管理，使其财务管理目标保持一致性，使分支机构的财务管理真正的实现其作用，确保公司正常运转。

参考文献：

[1] 宋海涛，张敏思.黑龙江省上市公司财务风险形成外因及防范研究[J].经济研究导刊.2013（35） .

[2] 杨小杰，李明熙，张瑶.上市公司财务风险表现及其防范[J].企业教育. 2013（20） .

篇8：成立分支机构的请示

关于成立“广西恩城自然保护区管理局”机构的请示

大新县机构编制委员会：

根据国务院办公厅《关于公布山西灵空山等23处新建国家级自然保护区名单的通知》（国办发„2013‟111号）文件精神，为进一步推进广西恩城自然保护区的建设和管理，充分发挥自然保护区在保护生物多样性、维护国土生态安全、建设生态文明和促进经济社会可持续发展方面的重要作用。经局党委研究，拟决定成立“广西恩城自然保护区管理局”，现将该单位机构设置相关材料呈报如下，请给予批示。

特此请示

报、统计工作；编制保护区财务计划方案，做好预决算；准确及时地处理财务往来帐目，管好用好固定资产。

（三）资源保护科

负责制定保护区自然保护管理制度，编制管理计划、年度巡护计划、年度监测计划；建设监测评估体系；执行国家和自治区制定的有关自然保护的法律、法规和政策；在保护区内行使林业行政主管部门授予的林政处罚权；负责设立并管理界碑标桩和指示牌等有关保护标志；对管理站、管护点、监测站的工作人员进行业务指导和监督管理；负责低效生态林改造等植被恢复工程，负责森林防火工作。

（四）科研宣教科

以开展常规性科研工作为主，编制科研报告，协同有关国内外专家和大专院校在保护区进行的科研和科考活动，为保护区有效保护和管理提供科学依据；负责制定公众环境教育，对民众进行科学普及宣传教育。

（五）资源合理利用科

专门负责保护区对外沟通交流项目，联系共管委员会和联合委员会，包括与村（社区）共管条例的制定、共管活动的开展；与其他相关利益群体合作的事务，制作宣传材料，定期举行座谈会、年度会议，开发村（社区）发展项目等。

（六）公安派出所

是保护区的社会安全保障系统，负责保护区内的社会治安工作，及时处理自然保护区内所发生的违法事件和破坏性案件；防灾救灾；森林防火工作；对内负责安全保卫和保密工作等。

（七）管理站

执行管理局的工作安排，制定管理站的年度工作计划，负责辖区内自然资源的保护管理、护林防火、生态监测、科研与宣传教育、社区发展等工作，负责管理局安排的其他工作。

（八）管护点

负责辖区内的巡护工作，制定巡护计划、巡护线路，做好护林防火宣传教育，完成管理局、管理站交给的其他工作。

新建国家级自然保护区名单

（共计23处）

山西省

灵空山国家级自然保护区 内蒙古自治区

罕山国家级自然保护区 青山国家级自然保护区 吉林省

白山原麝国家级自然保护区

四平山门中生代火山国家级自然保护区 黑龙江省

中央站黑嘴松鸡国家级自然保护区 茅兰沟国家级自然保护区 明水国家级自然保护区 湖北省

十八里长峡国家级自然保护区 湖南省

西洞庭湖国家级自然保护区 九嶷山国家级自然保护区

金童山国家级自然保护区 广西壮族自治区

邦亮长臂猿国家级自然保护区 恩城国家级自然保护区 元宝山国家级自然保护区 四川省

栗子坪国家级自然保护区 云南省

乌蒙山国家级自然保护区 陕西省

老县城国家级自然保护区 观音山国家级自然保护区 甘肃省

黄河首曲国家级自然保护区 青海省

大通北川河源区国家级自然保护区宁夏回族自治区

火石寨丹霞地貌国家级自然保护区新疆维吾尔自治区

篇9：成立分支机构的请示

（依据：财政部令第22号《资产评估机构审批管理办法》）

一、要求：名称应当采用“资产评估机构名称+分支机构所在地行政区划名+分所（分公司）”

二、拟设立分支机构的总机构需具备的条件：

（一）取得资产评估资格3年以上，内部管理制度健全；

（二）有20名以上注册评估师（不包括转到分支机构及已设立的其他分支机构的注册评估师）；

（三）机构提出申请前3年评估业务收入合计达到1500万元；

（四）机构提出申请前3年内执业无行政处罚、刑事处罚。

三、分支机构应具备的条件：

（一）负责人为设立该分支机构的总机构中持有评估证书的合伙人或股东；

（二）分支机构评估师数量：6名以上注册评估师；

（三）固定的办公场所。

四、应提交的材料（一式四份）

（一）原机构全体合伙人或股东做出的设立分支机构的决议；

（二）分支机构设立申请表；

（三）总机构授权分支机构的营业范围；

（四）拟投分支负责人的简历；

（五）总机构前3年的会计报表及其审计报告；

（六）总机构评协出具的注册评估师注册情况汇总表；

（七）总机构评估师评估证书和身份证复印件；

（八）分支机构地评协核实的拟转入评估师注册汇总表；

（九）分支机构办公场所产权、使用权证明；

（十）总机构对分支机构管理办法；

（十一）总机构所在地省级财政部门出具同意设立分支机构的书面意见（跨省设立分支机构时）；

（十二）评估师人事档案证明、三金缴费证明或承诺、注册评估师与机构签订的劳动聘用合同书。

要求：行政审批后的批准文件送：财政部、省评协、中评协（跨省的机构，加送总机构地财政厅、总机构地评协）

五、材料文本目录明细：（一式四份，其中一份以原件为主，所有复印件需提供原件，审核后退回）

（一）封面：申报材料名称：（参考机构设立格式文本）关于设立 分公司的申请材料

（二）目录

（三）关于设立 分公司的申请报告（参考机构设立格式文本）（全体股东决议）

（四）资产评估机构设立分支机构申请表（见财企[2005]90号附表）

（五）资产评估机构设立分支机构的营业范围

（六）分支机构负责人简历（见财企[2005]90号附表）

（七）总机构前3会计报表及其审计报告

（八）总机构注册评估师注册情况审核汇总表（总机构所在地省评协出具，见财企[2005]90号附表）

（九）总机构评估师证书及身份证复印件

（十）分支机构拟转入评估师注册情况审核汇总表（分支机构所在地评协出具），其中负责人转入由总机构所在地评协出具）

（十一）分支机构评估师证书及身份证复印件

（十二）分支机构评估师转入转所申请表（见财企[2005]90号附表）

（十三）分支机构办公场所产权、使用权证明

（十四）总机构对分支机构管理办法

（十五）（跨省设立分支机构）总机构所在地省级财政部门出具同意设立分支机构的书面意见

（十六）评估师人事档案证明及基本养老、基本医疗、公伤、失业等社会保险和住房公积金缴费证明

篇10：分支机构联营合同

内部承包协议书

甲方：xxxxxx有限公司

乙方：xxxxxx有限公司分公司

甲、乙双方本着互利互惠、优势互补、共同发展，联合经营，特签订协议如下：

一、联合经营方式、范围：

1、甲方以信息咨询、市场开拓、筹资、技术支持、人才培训等智能型和乙方实行联合经营。

2、甲、乙双方联合经营期间，原隶属关系、企业性质、资产归属不变（包括联合经营期间的资产增值），统一管理、独立经营、授权经营、分级管理、内部独立核算，自负盈亏原则。

3、甲、乙双方在经营其间必须依法自主经营、照章纳税，不得随意抽调资金、设备、不得损害所有者利益。

4、甲方有权监督乙方分管经营的全部过程，但不干预乙方所分管的内部行政和财务管理，也不承担由于乙方经营不善所造成的经济损失和法律责任。

5、甲、乙双方互不承担联合经营前和经营期间的一切债权、债务。

6、甲、乙双方约定经营承包期限如乙方经营形式好，可续订。

二、联合经营组织形式和内容；

1、联合经营后，xxxxxx有限公司 负责人由担任。

2、，xxxxxx有限公司签订任何工程承包合同和其他合同

或协议，均以，xxxxxx有限公司名义出面签订或由，xxxxxx有限公司董事会授权，xxxxxx有限公司分公司签订，所签订的重大工程项目合同（无特殊情况）要在三日内上报，xxxxxx有限公司备案。

3、，xxxxxx有限公司要维护联合体的利益对联合体负责，做到重大经营活动、决策、任命等必须进行严格的考核、论证和审查。

4、，xxxxxx有限公司应该加强基础工作，建立严格各项规章制度、责任制度、做到有章可循、违章必纠，做到依法经营管理和质量安全等方面的工作。

（1），xxxxxx有限公司分公司要按照全国统一的财务制度的要求，及时编制资产负债表、损益表和现金流量表及其它内容的财务报表，真实的反映经营状况，切实加强各级核算、堵塞各种漏洞，确保经营效益。

（2）坚持质量第一的原则，严格执行国家的各项行业的标准，建立健全质量保证体系，争创造优质工程。

（3）坚持安全生产，落实安全措施，做到预防为主，确保全员全过程的安全生产。

（4）加强企业的审计和监督工作，坚决制止和严肃查处一切违法违纪的行为，确保企业信誉。

三、甲方权利、义务；

（1）甲方中标的工程调拨给乙方施工时，乙方必须执行甲方与建设方签定的合同条款的一切内容。

2、甲方负责向乙方提供甲方合法有效的营业执照等证件、文件、资料、证明等，协助完成乙方在进行工商局注册登记，所用工商

局注册的费用由乙方负责。

（3）甲方如发现乙方违背国家政策、法律、法规以及总公司的各项规章制度及在施工中延期工程工期、发生重大安全事故、和经营不善，造成重大经济损失、亏损，甲方有权终止联营协议并追究乙方造成的经济损失和法律责任。

（4）甲方负责工程的统一管理和监督交纳有关工程的国家各项税收和总公司的管理费。

（5）甲方对施工过程中的技术、质量、安全、进度及各类管理台帐 有权进行监督、指导，必要时派员直接参与管理，实行有效的监督制约。

四、乙方权利、义务；

（1）乙方要严格遵守国家法律法规和地方的有关政策、法规，遵守和海南中航天建筑工程有限公司的规章制度，维护甲方信誉。

（2）乙方在承包的业务施工过程中，实行内部独立核算、自负盈亏，乙方施工的工程项目按照，xxxxxx有限公司的有关文件规定进行交纳。乙方的一切对外经济来往和债权、债务均由乙方自行负责。

（3）乙方在分管的工程施工全过程中所造成的质量事故、和延误工期的事故，甲方负责协助处理，其造成的经济损失和由此相关的法律责任均由乙方负责。出现的工程责任事故及人身事故（伤亡事故）均由，xxxxxx有限公司作为用人单位自行承担经济责任和法律责任。

（4）乙方负责收集整理好工程的各项技术资料，包括工程变更资料，及时上报总公司备案。

（5）乙方必须按季度向总公司报送财务报表及各类工程报表。

（6）乙方在与甲方承包期间，招投标与议标工程上交甲方管理费1%，乙方每年向甲方上交行政管理费万元，乙方的工商注册在当地完成后同时交纳第一年经营管理费。

（7）甲方授权乙方为省内唯一经营承包方，全面代理和负责甲方在本省内的各项业务。

五、违约责任；

本合同书自甲乙双方签字盖章之日起即有法律效力，本合同发生争议或纠纷时，甲乙双方当事人可以通过协商解决，协商不成，任何一方均可向人民法院提起诉讼。

本合同约定以合同签订地法院为合同纠纷管辖法院。

六、本协议未尽事宜，双方可以协商一致另行补充，补充协议与本协议有同等法律效力。

本协议一式四份，甲乙双方各持两份。

甲方：，xxxxxx有限公司

法定代表人：

乙方：

法定代表人：

本协议签订于，xxxxxx

篇11：分支机构也要应统尽统

A公司是一家从事广播电视传输网络建设和网络运营的大型国有企业。公司总部在北京，在外地共有16家分公司。16家分公司分别在各自所属行政区划内独立开展业务，财务独立核算，人事上也拥有自主招聘的权利，工资的发放在不超过总公司规定的限额内可自主核定。检查人员初到该单位，经过该单位相关人员介绍后，已意识到分支机构统计工作将成为执法检查的重点。

经过检查人员细致地询问，发现该单位在财务方面，总部及各分公司财务单独核算，但年终合并报表不合并账目。统计报表的数据，不能直接取数，由各分支机构提供相关科目数据并汇总填报。经检查，未发现该单位财务报表有明显问题。但在人事方面，检查人员发现该单位对期末人数及各类人员分类以及劳动报酬性质的理解存在偏差。虽然该单位年初下发了有关人事统计的文件，要求各分公司按照统一的表式和指标解释上报人员情况，定期向总公司上报，但后附的指标解释过于简单，许多重要的注意事项都未列入。此外，该单位还要求各分支机构上报应付工资组成项目汇总表，把应付职工薪酬下的各项费用都列入到该汇总表中。在实际填报过程中，统计人员将下设所有项目作为劳动报酬填报，包含了单位给职工缴纳的社保、住房公积金等。在能源消费方面，各分公司情况各异。有的分公司租用办公楼，单独缴纳水电费；有的分公司同样租用办公楼，但不单独缴纳水电费。而对于汽油消耗量的统计则更是五花八门。经过该单位两次准备备查资料，检查人员最终确认该单位劳动报酬、生活费指标差错巨大，能源统计基础工作存在严重不足，并对该企业进行了教育和查处。

篇12：银行分支机构设立

农村商业银行、农村合作银行、村镇银行注册地辖区内支行 1.29行政许可项目名称：农村商业银行、农村合作银行、村镇银行注册地辖区内支行开业核准 申请材料目录：

1.申请书。内容包括拟开业机构名称、营业场所、业务范围、营运资金拨付及与资本总额占比、经营方针和计划、安全防范设施、拟任高级管理人员任职资格等筹建落实情况。

2.主要管理制度和业务授权书。

3.拨付营运资金原始凭证的复印件。

4.拟任职高级管理人员任职资格的相关材料,参照董（理）事和高级管理人员任职资格核准申请材料。

5.从业人员基本情况及名册（包括人员的年龄、从事金融工作时间、学历和所学专业、职称等）。

6.营业场所所有权或使用权的证明材料。7.银监会按照审慎性原则规定的其他文件。

8.申请人的联系人、联系电话、传真电话、电子邮件、通讯地址（邮编）。正式开业前，申请人应向决定机关提交公安部门出具的安全设施验收合格证明；营业场所符合《消防法》第十条规定的，应提交工程竣工验收报告以及由消防机构出具的消防设计备案凭证、竣工验收消防备案凭证，被确定为抽查对象的，还应提交由消防机构出具的抽查验收合格证明；符合《消防法》第十一条等相关规定的，应提交由消防机构出具的消防设施验收合格证明。注：农村商业银行、农村合作银行、村镇银行注册地辖区内支行筹建采用报告制，报告材料目录：

1.报告书。内容包括拟筹建机构名称、营业场所、业务范围、营运资金、人员配备，可行性分析等。2.筹建工作方案。内容包括申请人是否符合条件，拟设同城支行的组织管理架构、内控制度、拟聘高级管理人员的基本情况及聘任其他从业人员的计划，经授权的筹建组人员名单和履历，选址方案、主要管理制度起草计划、筹建工作步骤和时间安排等。

3.董事会或有权机构同意设立注册地辖区内支行的决议。4.银监会按照审慎性原则规定的其他文件。

篇13：成立分支机构的请示

巡检的目的是什么?

——保持总公司与业务分支机构的密切关联;

——增加分支机构负责人的紧迫感;

——现场培训，给当地经理正确的工作方向指引;

——检核、督办，及早发现问题，消除隐患;

而现实工作中，对分支机构的巡检往往不能达到预期目的，甚至会起到反作用。

现象A：

领导视察前几天，早已有正常或不正常的渠道将消息透露下去，将受检的办事处、分公司进入高度战备状态：突击铺货，捏造假数据，补填管理表单，做足表面文章。检查过程中有意引导上级走入“埋伏圈”(提前布置的售点)，膳食、住宿、娱乐安排盛情款待，送走“检查团”后，长嘘一口气，大睡三天。

结果：

● 大区经理看到的市场现象都是临时突击、粉饰太平的结果，根本不能发现真实问题所在;

● 每次巡检会造成受检办事处、分公司几天甚至几周时间停止正常业务，应付检查;

现象B：

大区经理巡检市场，但他自己也不清楚要怎么检查，要去看什么，受检者更是一脸茫然，检查的内容、路径也完全是跟着感觉走，说些不痛不痒的话，不结合奖罚手段，不解决实际困难，临走了丢下一句“好好干，争取超额完成销量”，一走了之。

结果：

● 受检者感觉到“所谓领导业务水准也不过如此”，耽误我几天时间，漫无目的地陪着他瞎转悠，不帮我解决一点实际问题，也没给任何指导。长此以往，管理效率自然下降;

● 巡检成了形式，即不能“发现问题，消除隐患”，又不能给分支机构“必要的指导”，甚至由于巡检缺乏跟进(洞悉问题所在，奖优罚劣，解决困难)，使下属连应付检查的紧迫感也日渐丧失;

如何提高分支机构巡检的效率?

1、行踪保密：检核时间不确定且严格保密，只有这样你才能看到真实的市场情况;

2、谋定后动：检核人要有非常强的目的性，出检前要有检核要点提纲——我这次要去看什么?怎么看?可能发现哪些问题?怎么处理?

3、检核内容透明：虽然检核时间要保密，但检核的内容最好公开，让每一个分公司、办事处经理都知道领导来视察市场看什么、关心哪些问题、哪些指标、出现什么问题会有什么样的奖罚手段，从而促使他们在日常工作中将精力集中到正确的方向上去，少些侥幸心理和非份之想，也少走些弯路——说白了，这也是上下级之间的一种默契、一种约定、一种有效的培训和管理手段;

如何确立分支机构巡检的常规内容和必检指标?

指标一：表单管理

检核内容：该分公司/办事处有无认真贯彻公司规定的业务人员表单管理制度。

意义说明：

1、销售管理要注重过程;

● 最原始的销售管理方法是纯粹靠提成制激励业务人员努力工作，把业务员象放鸽子一样放到市场上拿订单，以销量论英雄，这种只问结果的管理方式会带来业务人员给客户压货、骗销量、纵容客户低价冲货、帐款风险、促销品流失、业务人员管理纪律松散等一系列弊病，企业最终 、失控以致死亡是必然结果。

● 要想保证销售质量和人员的管理效率，企业就要注重对业务人员工作过程的管理——掌握业务人员每天工作的具体动作乃至一言一行，就此予以检核、奖罚、预警、纠偏，

2、表单管理是业务人员过程管理的重要手段;

业务人员管理独具难度，除了开会，大部分时间他们都在市场上单兵作战，因此对业务人员的过程管理很大程度上也就依赖于事后管理——要求业务代表在工作过程中填报必要的简洁的表单。

如：

客户销售记录卡：建立每一个客户的客户档案卡，每次拜访时填上客户进货、赠品情况乃至到访时间、客诉处理。对重点客户还要填上库存状况、陈列状况等;

业代日报表：业代每天走访的线路名、拜访的客户数、成交客户数、成交量、赠品量总和和当日竞品动态;

业代每日销量明细：业代当日所有订单及赠品的分品项累加;

……

通过对以上表单的每日审查，主管可以了解业代“昨天”具体走了哪条街，拜访了哪些客户、产生了多少订单、送出多少赠品、做了哪些工作，在此基础上才能去复查、督办业务代表有无漏单(订单量不充足)、漏访(没完成规定的拜访工作)、假单(慌报订单业绩，甚至借此侵吞促销品等行为)，才能奖优罚劣，激励业代满负荷工作。

3、分支机构的管理更要注重规范化和标准化;

对于拥有众多销售分支机构的企业来讲，依靠各地经理的个人能力和经验，大家摸着石头过河，各显其能，拿回销量就有奖金的做法，势必造成总公司对各地的经营过程缺乏了解，缺乏控制，也必然会出现因分支机构负责人能力或者职业道德问题给企业造成巨大损失以至无法挽回的局面。而推行必要的分支机构的业务运作指引和标准化的表单管理制度，命令各分公司、办事处负责人严格复制，认真落实，勤力检查，在此基础上再发挥各自的创造力，才能使分支机构的管理标准化、规范化，从而降低企业对远程业务分支机构不可控的经营风险。

4、表单管理体系的制订和推行过程中要注意：

1) 表单仅仅是管理工具，是提高效率的手段而非目的。设计表单要尽可能简洁，业务代表每日的表单填报要尽可能减少;

2) 表单体系一旦制定，就成为企业制度，要强力推行，不少企业建立了表单管理制度但流于形式，业务人员或者不填，或者为应付检查捏造数据，一下午“填”出一个月的报表来，这种所谓的表单管理不如不做;

3) 表单管理的执行力度完全取决于各层主管的勤力检核，基层主管做到每天检核业代的表单填报是否及时完整，不定期进行线路实地复查，落实表单数字的可信度，是表单管理不沦为形式的前提;

检核方法：

1) 总公司对业务分支机构应该有明确的管理方法指引——分公司、办事处表单管理体系，对分支机构负责人就此进行培训，要求在各分支机构严格复制这一管理模式;

2) 确认分支机构负责人了解总公司管理层的态度：

ü 表单管理制度如果你(各地经理)认可，那它就是企业文化，请 你融入;如果你不认可，那它就是企业纪律，你必须执行;

ü 错误的信息比没有信息更可怕，恶意填报假表单者杀无赦;

ü 表单管理的落实取决于各地主管的勤力检核，反过来如果哪个分公司、办事处业代虚报表单现象严重，当治该地经理“工作懒散、检核不严”之罪;

ü 大区经理巡检分公司办事处，往往第一件事就是检查表单管理体系有否认真贯彻——不是简单看一下就了事，而是认真审核，对抽查出的可疑表单要一追到底，甚至不惜亲自上路线核实;

3) 大区经理自己应该充分熟悉这一套表单管理体系，并对常见的捏造假表单应付检查的方法有一定的了解，掌握一定的识破假表单的技巧;

如：

● 看表单的污损程度;

篇14：分支机构管理办法

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中 油 财 务 有 限 责 任 公 司 分支机构管理办法

为加强分支机构的管理，规范分支机构的经营行为，根据国家金融政策、法律、法规和公司有关规定，制定本办法。

第一章

总

则

第一条

本办法适用于中油财务有限责任公司（以下简称“公司”）所属的办事处、代理处及代办处（以下简称“分支机构”）。

第二条

各分支机构，是非法人的经营实体。行政上隶属于公司和(或)依托企业共同领导，业务上隶属于公司领导，同时受所在地银监局的指导、管理、监督和稽核。第三条

各业务受理处的工作依托石油企业管理，业务上受公司的指导、管理、监督和检查。

第二章

业 务 范 围

第四条

分支机构必须按照中国银行业监督管理委员会核发的金融许可证和工商管理部门核准的业务范围，并经公司授权（或转授权）后开展业务经营，为集团公司成员单位提供金融服务。

第五条

分支机构经营下列人民币金融业务：

（一）协助成员单位实现交易款项的收付；

（二）对成员单位办理票据承兑与贴现；

（三）办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；

（四）吸收成员单位的存款；

（五）经营中国银行业监督管理委员会批准并由公司授权的其他金融业务。

第六条

业务受理处只负责受理封闭结算票据的审核、确认、传递，不办理资金的结算。

第三章

经营与管理

第七条

分支机构要严格执行国家有关金融法规、方针政策和公司制定的各项规章制度。第八条

办事处实行独立核算，按属地原则进行税务登记、依法纳税。

第九条

公司向办事处拨付5000万元的营运资金，每年向各办事处、代理处下达各项考核指标，公司组织相关业务部门对其评价，评价结果作为奖罚依据。第十条

业务受理处经费，按照公司审批的经费开支预算执行。

第十一条

公司对信托贷款实行集中管理，办事处、代理处对贷款只有建议、推荐权，没有审批权。对贷款的审查由公司信贷部归口管理，执行信托贷款相应的审批程序。第十二条

分支机构开立银行存款账户须报经公司审批，对银行存款账户的管理和使用严格执行《人民币银行结算账户管理办法》。

第十三条

分支机构要严格在公司批准的业务范围内经营业务，不准出现以下行为：

（一）不准擅自或变相办理贷款业务；

（二）不准高利率吸收存款；

（三）不准办理担保和同业拆借业务；

（四）不准办理《企业集团财务公司管理办法》第二十九条规定的业务；

（五）不准私设小金库和账外账。第十四条

分支机构在发生下列情况时，须向公司上报：

（一）预算外固定资产的购置和未到期报废；

（二）预算外支出；

（三）主要负责人外出；

（四）其他重大事项。

第十五条

分支机构的各种印章，必须经公司审批刻制和启用。各种印签须由专人妥善保管。第十六条

办事处、代理处的负责人由公司聘任，工作人员由办事处、代理处报公司审批。业务受理处负责人及工作人员由依托企业指派，报公司备案。第十七条

分支机构的日常管理由公司管理稽核部归口管理。第十八条

分支机构的人事劳资管理，按《中油财务有限责任公司分支机构人事劳资管理办法》执行，由公司人事劳资部归口管理。

第十九条

分支机构的财务会计工作管理，由公司财务部归口管理。第二十条

分支机构票据贴现业务按《中油财务有限责任公司银行承兑汇票贴现业务操作细则》执行，由公司信贷部归口管理。

第二十一条

分支机构计算机业务应用系统及网络信息系统的管理，由公司信息发展部归口管理。

第二十二条

分支机构结算业务及账户管理，由公司营业部归口管理。

第二十三条

分支机构每半年对制度执行情况、经营管理等情况进行分析总结，并于每年1月5日，7月5日前上报公司管理稽核部。

第二十四条

各分支机构于每月初5日内以电子版形式将《封闭结算业务量统计表》上报公司管理稽核部。

第二十五条

各分支机构每年末上报下一财务预算和固定资产购置及报废计划；对当年工作进行全面总结（有关业务数据暂不填列），并制定下一工作计划上报管理稽核部。第二十六条

由管理稽核部牵头，按照《中油财务有限责任公司分支机构稽核管理办法》的工作流程和稽核内容，组织相关业务部门不定期对各分支机构进行稽核检查。

第四章

财务、会计与结算

第二十七条

分支机构要按照《会计法》、《企业财务准则》、《金融保险企业财务制度》、《金融企业会计制度》等规定执行。

第二十八条

分支机构要加强资金管理，严格执行《现金管理暂行条例》和《中油财务有限责任公司财务内部控制制度》。

第二十九条

分支机构要规范会计业务处理，认真执行《中油财务有限责任公司会计核算程序》。

第三十条

分支机构的经营实行预算管理，严格执行《中油财务有限责任公司分支机构预算管理制度》。

第三十一条

办事处、代理处按照财务、统计报表管理规定，准确、及时上报各类报表。第三十二条

分支机构的结算业务按照《中油财务有限责任公司结算业务管理办法》和《中油财务有限责任公司结算业务操作规程及核算办法》执行。第三十三条

分支机构的固定资产管理按照《中油财务有限责任公司固定资产管理办法》执行。

第五章

内 部 控 制

第三十四条

为有效防范金融风险，保证各分支机构安全运行，根据《加强金融机构内部控制的指导原则》，各分支机构必须建立内部控制制度。第三十五条

内部控制制度包括：内部机构人员的控制、资金风险的控制、会计核算的控制、业务审批程序的控制、计算机业务系统的控制等。

第三十六条

内部机构人员的控制要按照决策、执行、监督互相制衡的原则来设置。

（一）各分支机构要制定明确的决策程序，防止个人独断专行、超越或违反决策程序；

（二）分支机构各级人员要建立业务授权制度，并在各自职责权限范围内办理业务，行使职权；

（三）办事处、代理处设立财务预算和结算两个部门，如确需设立其他部门时，须报公司审批。

第三十七条

各分支机构要建立相互制约的授权分责制度，要按照业务工作程序和授权，健全完善各项审批手续。

第三十八条

办事处、代理处要建立科学的计算机系统风险控制制度，严格执行《中油财务有限责任公司计算机网络信息系统管理办法》。

第六章

基 础 工 作

第三十九条

分支机构要建立完善各岗位责任制和规范的岗位管理措施。明确各岗位的工作职责、工作标准以及考核奖惩办法。

第四十条

分支机构的各项工作必须规范化，要定期对业务经营状况及基础工作的规范化进行检查、分析和总结。

第四十一条

分支机构要不断增强自我约束意识，完善自我约束机制，要建立并实行分支机构内部监督稽核制度。

第四十二条

分支机构要加强人员的业务培训、学习和定期考核，以提高工作人员的业务素质。

第四十三条

各类档案要有专人负责审核与保管，做到及时归档，装订整齐，保证档案的完整、齐全。

第四十四条

分支机构要不断增强服务意识，提高服务质量，维护公司的信誉和形象。第四十五条

分支机构要加强队伍建设，建立一支作风扎实、纪律严明、技术精湛的职工队伍，树立团结、求实、开拓、奉献的企业精神。

第七章

附

则

第四十六条

本办法由中油财务有限责任公司负责解释。

第四十七条

各分支机构根据本办法结合实际制定各项内部管理制度报公司备案。第四十八条

本办法自公布之日起生效，原办法废止。

分支机构稽核管理办法

------------------2006-11-7

中 油 财 务 有 限 责 任 公 司 分支机构稽核管理办法

第一章

总

则

第一条

为加强分支机构内部稽核管理，充分发挥稽核工作的服务、监督作用，根据《中国人民银行法》、《企业集团财务公司管理办法》和《加强金融机构内部控制的指导原则》以及国家有关政策、法规和公司的相关规章制度，特制定本办法。第二条

公司设立管理稽核部，各分支机构配备专职或兼职稽核员，专职、兼职稽核员接受本单位及管理稽核部的双重领导。

第三条

稽核工作的主要任务是：通过对分支机构日常业务、经营管理活动的合法合规性、资产的安全性、内部控制及风险管理的有效性进行稽核，提出完善经营管理、健全规章制度和加强风险防范的建议和措施，堵塞漏洞，纠正违规违纪行为，防止职务犯罪，提高分支机构自我约束能力和风险防范的能力，促进分支机构经营管理水平的提高，保障分支机构各项业务健康、有序地进行。

第四条

开展稽核工作必须坚持：客观公正原则，廉洁自律原则。

第五条

稽核人员要认真执行国家和公司的有关政策法规、规章制度，遵守纪律，按照规定的权限履行职责，秉公办事，实事求是地反映情况和处理问题。

第二章

稽核人员的主要职责和权限 第六条

稽核人员的主要职责是：

1．根据金融管理部门及监管部门的管理要求和公司的稽核工作安排开展各项稽核工作； 2．制定稽核项目实施方案； 3．按照稽核程序进行作业；

4．对稽核情况进行综合整理，提出意见，形成稽核报告； 5．将稽核报告报公司领导及被稽核单位。第七条

稽核人员的权限：

1．有权查阅被稽核分支机构的各种账簿和相关资料，检查现金、有价证券、空白重要凭证及资产的账实情况；

2．有权查阅分支机构经营中相关文件，召开相关人员座谈会或找相关人员谈话； 3．有权对稽核中发现的问题向被稽核单位索取证明材料；

4．有权对违反金融政策、法规的行为提出制止和纠正的意见，并监督执行。

第三章

稽核人员的基本条件

第八条

稽核人员必须具备以下条件：

1．认真执行国家金融政策、法律、法规，具有较高的政治素质、金融知识和法制观念；

2．实事求是，客观公正； 3．坚持原则，秉公办事；

4．熟练掌握公司业务和规章制度，能够独立开展工作，具备较高的综合能力、分析能力和写作能力。

第四章

稽核工作程序 第九条

准备阶段：

1．立项准备。根据对分支机构检查计划，确定稽核的对象，明确本次稽核工作的任务和要求；

2．制定稽核方案。内容包括：稽核目的、依据、范围、内容、人员（两人以上）、稽核的日程安排；

3．了解被稽核分支机构的基本情况。通过查阅有关财务报表、统计报表、经营情况分析、自查报告等资料进行初步分析； 4．发送《稽核通知书》。《稽核通知书》的主要内容：稽核目的、范围、内容、稽核人员及日程安排等。

第十条

实施阶段： 1．根据稽核目的听取汇报，进行座谈； 2．调阅资料，核对账目；

3．会同被查单位的主管和出纳员，检查库存现金、有价单证； 4．对查出的问题落实稽核证据，并应有提供者签名；

5．与被稽核分支机构进行沟通、交流，对有疑问的地方进一步落实、确认。第十一条

报告阶段：

1．起草报告。对稽核情况进行整理和综合分析，依据金融法规和有关规章制度确认性质，对发现的问题和情况进行客观公正的评价，实事求是地写出稽核报告，上报公司领导； 2．报告内容。稽核报告的内容主要包括：稽核依据，稽核目的和要求，稽核的范围和内容，稽核评价和结论，整改意见和处理建议；

3．将公司领导审批的《稽核报告书》寄被稽核分支机构，被稽核分支机构应按照稽核结论和处理决定，在规定的时限内，将执行情况书面报管理稽核部；

4．建立稽核档案。对每次的稽核工作按分支机构建立稽核档案，妥善保管以备查阅。

第五章

稽 核 内 容

第十二条

根据分支机构的业务范围，稽核内容有：财务、会计核算、结算、封闭结算、信贷、信息系统等。第十三条

财务方面

（一）财务报表

1．审查资产负债表、损益表的真实性、完整性； 2．账、表余额是否相符，表表之间的勾稽关系；

3．有无人为调节收入、支出，虚增、虚减利润等编制虚假损益表的问题； 4．有无完善的对账制度。是否定期进行账账、账证、账实核对。

（二）货币资金

1．库存现金账实情况，保管情况； 2．是否建立出纳岗位监督制约机制；

3．银行存款对账情况。是否由非出纳人员核对银行账，对余额调节表是否贯彻主管审核签章制度。

（三）收入方面

1．检查各项业务收入是否按国家政策和有关规定正确计算，是否按照权责发生制原则进行核算；

2．各项收入是否在当年会计决算中全额如实反映； 3．有无账外资金和“小金库”的问题。

（四）成本费用支出方面

1．审查各项支出（包括利息支出、手续费支出、其他营业支出）的合规性，是否按照权责发生制原则核算，有无虚列支出的问题；

2．审查营业费用的合规性，是否制定费用审批、费用开支管理制度，大宗费用支出是否经过预算批准；

3．减值准备的提取是否符合有关规定，是否足额提取； 4．审查是否正确计算缴纳各项税金，纳税是否及时； 5．检查工资发放是否相互制约；

6．计提三金、福利费、工会经费、教育经费等是否符合规定。

（五）过渡性科目方面

1．审查各项应收、应付账款等过渡性资金余额的真实性； 2．审查是否有虚列情况，是否有清理不及时情况；

3．对期限较长的（一年以上）应收、应付款项是否建立有债权债务单位定期对账制度。

（六）固定资产的管理和核算是否符合规定，折旧是否准确计提。第十四条

会计核算方面

（一）会计科目的设置和使用是否正确；

（二）原始凭证、记账凭证的合法性和合规性；

（三）会计凭证、账簿、报表的装订、保管情况。第十五条

结算业务方面

（一）存款账户开销户管理合规性情况 1．是否建立开销户审批制度； 2．开户单位是否为成员单位；

3．开户资料是否齐全、手续是否完备；

4．是否定期向开户单位发送对账单和余额对账单； 5．更换印鉴的处理是否规范；

6．销户时是否核对以往的账目,账账相符，相应处理是否规范； 7．是否对长期不动户进行确认和归类。

（二）收付款合规性情况

1．吸收存款是否按活期和定期分别设置会计核算科目，存款期限是否合规；

2．付款业务是否严格审查付款凭证各项要素，是否贯彻“先记账，后付款”的原则； 3．收款业务是否贯彻收妥后记账的原则； 4．定期存款的存、取处理是否符合规定。

（三）存款核算和计息真实性情况 1．存款起息日是否与银行一致；

2．对因串户等影响客户计息的情况是否进行积数调整； 3．对活期存款是否执行每季末20日结息制度； 4．应付利息的计提是否执行相关的利率规定。

（四）贴现核算的合规性情况

1．银行承兑汇票贴现时是否核对印鉴、单据的合法性、有效性； 2．银行承兑汇票到期收回是否采用双人制操作，并建立交接制度； 3．银行承兑汇票划回是否根据银行承兑汇票号进行账务处理。

（五）表外业务合规性情况

1．有价单证、空白重要凭证、代保管品的管理是否纳入表外业务进行管理； 2．空白重要凭证是否实行专人保管制度，是否贯彻岗位不相容制约规定； 3．对纳入表外核算的实物是否定期进行核对、盘点。第十六条

封闭结算业务方面

（一）受理委托收款业务是否执行相关的制度规定；

（二）付款受理处是否执行相关的制度规定；

（三）票据审核、封拆、送取、保管等是否符合规定；

（四）印章的保管是否符合制度要求。第十七条

信贷业务方面

（一）贴现业务

1．贴现业务是否执行相关规章制度，业务处理的全过程是否执行操作细则的规定； 2．审核银行承兑汇票合法、合规性情况；

3．审查贴现资料是否完备、是否符合制度规定； 4．汇票的保管是否贯彻双人出、入库并相互牵制的保管制度； 5．贴现的档案管理是否完整、有序、规范。

（二）委托贷款业务

1．是否开立了委托基金专户；

2．委托贷款合同是否规范，有无‘如有贷款损失的，财务公司不承担风险’的意思表示的条款；

3．借款单位、担保单位的相关资料是否齐全；

4．贷后管理是否及时、规范，是否对贷款本息按时催收； 5．委托贷款的档案管理是否完整、有序、规范。第十八条

信息系统方面

（一）系统安全情况

1．计算机是否安装了kill杀毒软件并按时查杀病毒；

2．系统口令设置是否合理，密码、口令是否按要求定期更换； 3．是否正确、及时对操作系统进行升级和打补丁；

4．业务用机是否安装、设置与工作无关的软件和网络共享； 5．电源使用是否安全。

（二）电子商务读卡器使用情况

1．用户登录密码和IC卡的PIN码的设置是否符合设置规定； 2．每月最后一天是否按规定更换登录密码和PIN密码； 3．是否妥善保管安全密码、读卡器、IC卡和IC卡密码。

（三）网络安全情况

1．能否紧急启动ADSL备份线路链接互联网；

2．是否对来历不明的邮件和以.exe、.bat、.com为后缀的邮件以及不知名的网站进行了正确的操作处理。

第六章

附

则

第十九条

本办法由中油财务有限责任公司负责解释和修改。第二十条