凤台县农村信用合作联社合规测试试题

凤台县农村信用合作联社合规测试试题（共5篇）

篇1：凤台县农村信用合作联社合规测试试题

凤台县农村信用合作联社合规测试试题

一、单选题（每题1分，共15分）

1、金农卡的品牌权属于（），安徽农金系统内各行社拥有金农卡的使用权、发行权。

A、各法人行社B、安徽省农村信用社联合社C、中国银联D、各法人行社营业网点

2．单笔金额超过项目总投资()或超过()万元人民币的固定资产贷款资金支付，应采用贷款人受托支付方式。

A.5%，300B.5%，500C.3%，300D.10%，5003、《银行业从业人员职业操守》中所称的银行业从业人员是指（）。

A、银行业金融机构工作的人员B、在中国境内设立的银行业金融机构工作的人员

C、临柜人员D、银行高级管理层

4、《银行业人员职业操守》中,“守法合规”是指()。

A、银行业从业人员应当以高标准职业道德规范行事B、银行业从业人员应当具备岗位所需的专业知识、资格与能力C、银行业从业人员应当保守所在机构的商业秘密，保护客户信息和隐私D、银行业从业人员应当遵守法律法规、行业自律规范以及所在机构的规章制度

5、对客户的业务请求和咨询实行()对不属于职责范围的，应告知客户联系人和联系电话，或进行记录并及时将结果回复客户。

A、“行长（主任）负责制” B、“首问负责制” C、“客户经理负责制”D、“内勤主任负责制”

6、文明服务规范评分细则规定，员工酒后上岗扣（）分。

A、15B、25C、30D、357、不属于文明服务规范要求在营业大厅提供的便民用具为（）。

A、签字笔B、老花镜C、印泥D、电脑及打印设备

8、《支票结算办法》规定，划线支票的效力为（）

A、与普通支票相同B、只能用于转账C、只能用于支取现金D、票据无效

9、支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。支票的分类可以分为（）

A、现金支票B、转账支票C、个人支票D、单位支票

10、存款人申请开立银行结算账户时，应填制开户申请书，开户申请书按照（）的规定记载有关事项

A、银行业监督管理委员会B、中国人民银行C、开户银行D、财政管理部门

11、一般存款账户不得办理（）。

A、现金缴存B、现金支取C、资金收入转账D、资金付出转账

12、《关于金融企业涉农贷款和中小企业贷款损失准备金税前扣除政策的通知》所称中小企业贷款，是指金融企业对年销售额和资产总额均不超过（）的企业的贷款。

A、5000万元 B、1亿元C、5亿元D、2亿元

13、金农借记卡的有效期为（）。

A、一年B、两年C、五年D、无有效期

14、向人民法院请求保护民事权利的诉讼时效期间为()年，法律另有规定的除外。

A 一B 二C 三D 四

15、按是否具有透支功能，银行卡分为：（）。

A、借记卡贷记卡B、借记卡准贷记卡C、借记卡信用卡D、贷记卡准贷记卡

二、多选题（每题2分，共20分）

1、假币收缴必须遵循以下哪几项操作程序。（）。

A、两名以上业务人员收缴B、在持有人视线范围内当面收缴C、加盖“假币”章或用专用袋加封D、出具《假币收缴凭证》并向持有人告知其权利

2、下列关于服务素质中员工应做到的有()。

A、熟悉与岗位相关的金融法律法规常识B、熟悉本单位管理规程C、熟悉业务操作规程D、熟知业务品种

3、存款人开立（）账户实行核准制度，经中国人民银行核准后有开户行核发开户许可证。

A、储蓄存款账户B、基本存款账户C、一般存款账户D、临时存款账户

4、一般存款账户可以办理（）。

A、现金缴存B、现金支取C、资金收入转账D、资金付出转账

5、信息科技风险管理的目标是通过建立有效的机制，实现对商业银行信息科技风险的（），促进商业银行安全、持续、稳健运行，推动业务创新，提高信息技术使用水平，增强核心竞争力和可持续发展能力。

A、识别B、计量C、监测D、控制

6、商业银行合规风险管理体系应包括以下基本要素：

A、合规政策；B、合规管理部门的组织结构和资源；C、合规风险管理计划；D、合规风险识别和管理流程；E、合规培训与教育制度。

7、贷后检查应当做到（）。

A、实地查看 B、如实记录，C、及时将检查中发现的问题报告有关人员，D、不得隐瞒或掩饰问题。

8、商业银行的内部审计人员应当具备相关的专业知识和技能，并经过相应的培训，能够充分理解市场风险（）。

A、识别B、计量C、监测D、控制的方法和程序

9、安徽省农村信用社劳动用工制度改革指导意见中的“三定”是指（）。

A、定岗位B、定编制C、定人员D、定机构

10、安徽省农村信用社劳动用工制度改革指导意见中规定，员工分流可采取的措施有（）

A、待岗B、内退C、员工自愿辞职D、解除劳动关系

三、判断题（每题1分，共10分）

1、做好必要准备，营业时间一到即可办理业务，营业终了时间未到不得终止服务 对下班之前来不及提供服务的客户应及时提醒。（）

2、临时存款账户的有效期最长不得超过1年。（）

3、注册验资的临时存款账户在验资期间不得收付。（）

4、个人申领金农借记卡无最低起存金额。（）

5、《商业银行信息科技风险管理指引》所称信息科技是指计算机、通信、微电子和软件工程等现代信息技术，在商业银行业务交易处理、经营管理和内部控制等方面的应用，并包括进行信息科技治理，建立完整的管理组织架构，制订完善的管理制度和流程。（）

6、抵押权人应当在主债权诉讼时效期间行使抵押权；未行使的，人民法院不予保护。

7、抵押权人在债务履行期届满前，可与抵押人约定债务人不履行到期债务时抵押财产

归债权人所有。（）

8、短期贷款是指期限在6个月（含）以内的贷款。（）

9、单位定期存款，是绝对不能办理质押贷款的。（）

10、金农借记卡可办理无卡存现，经办人员办理存款交易时可手工输入卡号。（）

四、简答题（每题5分，共25分）

1、实行综合业务柜员制的基本条件有哪些？

2、金融机构在协助冻结、扣划单位或个人存款时，应当审查哪些内容？

3、设立农村商业银行应当具备哪些条件?

4、担保物权的含义及适应范围？

5、贷款展期怎样处理？

五、论述题（30分）

结合自身工作谈一谈合规风险管理长效机制建设问题。

篇2：凤台县农村信用合作联社合规测试试题

单位

姓名

得分

一、填空题（20分，每空格1分）

1、合规管理是商业银行的一项核心的风险管理活动。商业银行应综合考虑合规风险与、、和其他风险的关联性，确保各项管理政策和程序的一致性。

2、合规是商业银行的共同责任，并应从商业银行

做起。

3、董事会和高级管理层应确定合规的基调，确立、等合规理念，在全行推行的职业操守和价值观念，提高全体员工的合规意识，促进商业银行自身合规与外部监管的有效互动。

4、监事会应监督

和

合规管理职责的履行情况。

5、商业银行应建立对管理人员合规绩效的考核制度。商业银行的绩效考核应体现

和

的价值观念。

6、商业银行应建立诚信举报制度，鼓励员工举报

、或的行为，并充分保护举报人。

7、商业银行内部审计部门应负责商业银行各项经营活动的合规性审计。内部审计方案应包括合规管理职能

和

的审计评价，内部审计的风险评估方法应包括对

的评估。

8、商业银行资本充足率为

与

之比，不应低于8%。

二、单项选择题（20分，每题1分）

1、根据《商业银行授信工作尽职指引》的规定，客户资料如有变动，商业银行应要求客户

，进一步核实后在档案中重新记载。A、提供公司章程

B、做出口头说明 C、提出书面申请

D、提供书面报告

2、商业银行各业务条线和分支机构的 应对本条线和本机构经营活动的合规性负首要责任。

A、合规管理人员

B、负责人 C、高管人员

D、全体员工

3、合规负责人的职责中，不包括

。A、全面协调商业银行合规风险的识别和管理

B、监督合规管理部门根据合规风险管理计划履行职责 C、定期向高级管理层提交合规风险评估报告

D、分管业务条线

4、在合规管理建设中，商业银行建立的用以鼓励员工举报违法、违反职业操守或可疑行为，并充分保护举报人的制度是。

A、合规绩效的考核

B、合规问责制度 C、诚信举报制度

D、独立管理制度

5、商业银行在合规负责人离任后的 个工作日内，应向银监会报告离任原因等有关情况、A、五

B、十 C、十五

D、二十

6、以下哪项不属于商业银行设立相应合规管理部门的直接依据？ A、业务条线经营范围

B、分支机构的经营范围 C、分支机构的业务规模

D、人员的数量

7、下列哪项不属于商业银行应及时向银监会备案的内部制度？ A、合规风险管理计划

B、合规政策 C、合规管理程序

D、合规指南

8、商业银行发现重大违规事件应按照的规定向银监会报告。

A、重大事故报告制度

B、重大事项报告制度 C、重大案件报告制度

D、重大事件报告制度

9、以下说法错误的是。

A、商业银行应明确合规风险报告路线以及合规风险报告的要素、格式和频率。

B、商业银行境外分支机构或附属机构应加强合规管理职能，合规管理职能的组织结构应符合当地的法律和监管要求

C、合规负责人应对合规管理部门工作的外包遵循法律、规则和准则负责。

D、银监会应定期对商业银行合规风险管理的有效性进行评价，评价报告作为分类监管的重要依据。

10、以下哪个选项不属于合规管理人员应具备与履行职责相匹配的要件

A、资质

B、经验 C、专业技能

D、个人关系网

11、商业银行以

为经营原则，实行自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束。

A 安全性、流动性、效益性 B 安全性、商业性、效率性 C 稳定性、流动性、效益性 D 稳定性、商业性、效率性

12、商业银行与客户的业务往来，应当遵循

原则。A、为客户的交易信息保密的原则 B、自愿、平等、诚实交易的原则 C、平等、自愿、公平和诚实信用的原则 D、平等、自愿、公平的原则

13、以下不属于法律风险的是

。A、商业银行因客户违约而可能形成不良贷款的风险

B、商业银行的业务活动违反法律或行政法规，依法可能承担行政责任或者刑事责任的风险 C、商业银行因违约、侵权或者其他事由被提起诉讼或者申请仲裁，依法可能承担赔偿责任的风险

D、商业银行签订的合同因违反法律或行政法规可能被依法撤销或者确认无效的风险

14、以下不属于操作风险事件的是

A、内外部欺诈

B、客户、产品和业务活动 C、就业制度和工作场所安全

D、决策失误

15、金融创新应当以

为中心。A、市场

B、盈利 C、客户

D、风险

16、核心资本充足率为核心资本与风险加权资产之比，不应低于

A、4％

B、6％ C、8％

D、10％

17、按照《反洗钱法》的规定，客户身份资料在业务关系结束后、客户交易信息在交易结束后，应当至少保存

A、五年

B、十年

C、十五年

D、永久

18、下列关于客户身份资料和交易记录保存制度的说法中错误的有：

A、客户身份资料在业务关系结束后应当至少保存五年。B、客户交易信息在交易结束后，应当至少保存五年。

C、金融机构破产和解散时，应当将客户身份资料和客户交易信息集中销毁。D、在业务关系存续期间，客户身份资料发生变更的，应当及时更新客户身份资料。

19、下列对物权的表述中不正确的是

A、物权是绝对权

B、物权是对世权

C、物权是对人权

D、物权是支配权

20、国有商业银行和股份制商业银行申请设立分行，申请人应当具有拨付营运资金的能力，拨付营运资金不少于1亿元人民币或等值自由兑换货币，拨付各分支机构营运资金总额不超过申请人资本净额的A、20%

B、30% C、60%

D、80%

三、多项选择题：（20分，每题2分）

1、银监会《商业银行合规风险管理指引》所称的合规，是指使商业银行的经营活动与

相一致。

A、法律

B、法规 C、准则

D、规则

2、商业银行合规风险管理的目标是

A、建立健全合规风险管理架构 B、实现对合规风险的有效识别和管理 C、促进全面风险管理体系建设 D、确保依法合规经营

3、银监会对商业银行合规风险现场检查的主要内容包括

A、商业银行合规风险管理体系的适当性和有效性

B、商业银行董事会和高级管理层在合规风险管理中的作用

C、商业银行绩效考核制度、问责制度和诚信举报制度的适当性和有效性 D、商业银行合规管理职能的适当性和有效性

4、以下在中华人民共和国境内设立的哪些机构可以适用《商业银行合规风险管理指引》？ A、中资商业银行

B、外资独资银行 C、中外合资银行

D、外国银行分行

5、董事会在银行合规管理过程中的职责包括

A、审议批准商业银行的合规政策，并监督合规政策的实施

B、审议批准高级管理层提交的合规风险管理报告，并对商业银行管理合规风险的有效性作出评价

C、授权董事会下设的风险管理委员会、审计委员会或专门设立的合规管理委员会对商业银行合规风险管理进行日常监督

D、任命合规负责人，并确保合规负责人的独立性

6、合规风险，是指商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受的风险。A、法律制裁

B、监管处罚 C、重大财务损失

D、声誉损失

7、商业银行应建立与其

相适应的合规风险管理体系。A、经营范围

B、员工水平C、组织结构

D、业务规模

8、以风险为本的合规管理计划，包括以下哪些内容？ A、特定政策和程序的实施与评价

B、合规风险评估 C、合规性测试

D、合规培训与教育

9、商业银行应当明确合规风险报告路线以及合规风险报告的A、要素

B、格式 C、具体内容

D、频率

10、关于商业银行外部营销业务，以下哪些说法是正确的A、外部营销推介的产品及服务必须在银行的业务范围之内。

B、采取设立摊位或路演地点、租用相对固定场所开展外部营销活动的地域范围仅限于银行注册地址所在城市的行政区域。

C、外部营销时的摊位使用或租用时间一个季度累计不得超过20天。D、外部营销人员可以在本银行以外机构兼职。

四、判断题（10题，每题1分）

1、合规是商业银行高层责任，与其他员工无关。（）

2、银行合规管理部门享有与银行任何员工进行沟通并获取履行职责所需的任何记录或档案材料的权利。（）

3、银行高级管理层负责制定书面的合规政策，并根据合规风险管理状况以及法律、规则和准则的变化情况适时修订合规政策，报经监事会审议批准后传达给全体员工。（）

4、合规负责人可以同时分管业务条线。（）

5、商业银行应建立有效的合规问责制度，严格对违规行为的责任认定与追究，并采取有效的纠正措施，及时改进经营管理流程，适时修订相关政策、程序和操作指南。（）

6、商业银行合规管理部门同时具备内部审计职能。（）

7、银行业协会依法对商业银行合规风险管理实施监管，检查和评价商业银行合规风险管理的有效性。（）

8、合规负责人应对商业银行经营活动的合规性负最终责任。（）

9、商业银行操作风险包括法律风险、策略风险和声誉风险。（）

10、授信工作人员对《中华人民共和国商业银行法》规定的关系人申请的客户授信业务，应申请回避。（）

五、简答题（30分，每题15分）

1、银监会《商业银行合规风险管理指引》中所称的合规和合规风险指的是什么？

篇3：农村信用合作联社的发展与创新

多年来,如何使农村信用联社大量的资金放得出、收得回、有效益,又能使求资若渴的农民融到资、用得上、能获益,切实解决“银行有钱难放贷、农民缺钱难贷款”这一问题,不仅是信用社急需攻克的难关,也是各级政府亟待破解的难题,更是广大农民渴求得到的答案。农村信用社对此进行了大胆尝试与创新,摸索出了一条破题求解的路径,获得了满意的效果。同时,也使贷款农户依靠贷款度过生产难关,有的依靠贷款增产增效,有的依靠贷款发展壮大。联社主动出击,立足风险防范,着眼农村经济,在创新中求发展,在创新中求突破,在创新中求效益,不仅制定了创新金融服务、改善信用环境的实施方案,还主动联系乡党委、政府,主动争取他们的配合与支持,选定试点村,先行先试,寻求突破,构筑起了“乡镇政府、信用社、村两委、农户”四位一体的农村金融服务体系,通过建立农户经济档案、评定信用户、授信、用信等细致具体的工作,形成了较为完整的信合支农组织架构。一是贷款方式的创新。依托“农贷宝”为发放载体,依靠村两委前期调查,初审复核符合条件的,由评议小组按流程评审,评定通过后,信用社进行“批量授信”,借款人可采取柜面用信、电话银行、网上银行、POS、EPOS自助申请用信,随用随贷、循环使用,使客户真正享受到方便、快捷的金融服务。二是利率的优惠。在联社现行利率的基础上,根据客户的诚信还款记录给予一定的贷款利率优惠,农户对信用社的贡献越大,利率就越优惠。三是期限的创新。根据农户不同行业、不同生产周期等合理、灵活确定农户的借款期限。如种养殖业贷款周期首次由“一年期”延长为“不超过两年”。四是营销方式的创新。信用等级评定小组进村入户,携带移动终端与信贷系统无线连接,实时采集影像、指纹、身份证等,实时传送信贷系统,既可以减少农户的奔波之苦,又可以提高信贷人员办事效率,极大地满足了农户要求快捷高效的申请贷款愿望。五是激励机制的创新。通过“四位一体”农村服务体系运作模式,对联合工作小组及村两委实行有奖有罚、责权分明的激励机制。联社将以此为新的起点,继续加大对试点村的支持力度,将其打造成银村合作,携手发展的信用旗舰村。同时,扩大试点,增加投放,使更多的农民分享农村信用社改革创新的成果,使农村信用社支持“三农”发展与金融扶贫的主力军地位更加扎实,为发展经济做出更大贡献。

二、精准投放,促地方产业转型升级

联社积极主动适应县域经济发展新常态,把信贷结构调整与助推县域经济产业结构调整有机结合起来,调整信贷投向,优化金融服务,着力支持企业转型升级、县域产业发展。在信贷投向上,将支持绿色有机农业及高端食品加工业、智能装备制造业、生态旅游业、清洁能源业、健康养老业、现代商贸物流业六大主导产业作为资金投放重点,配足信贷规模和资金。在信贷服务上,加强信贷业务培训,提升信贷人员信贷营销、小微服务、业务办理等专业技能。对辖内企业进行走访调研,积极主动了解企业在转型升级和建设阶段的资金需求,想在企业前,解企业之急,精准加大信贷资金支持力度。

三、信贷立足三农,面向中小企业

联社坚持以提高资产质量和经营效益为中心,一手抓改革发展,一手抓风险防范,牢固树立“稳健经营、稳步发展”的经营理念,以“四个面向”为市场定位,各项业务取得较快发展,经营效益不断提高,贷款支农力度不断加大。

(一)合理安排信贷资金,全力支持春耕备耕

为确保春耕备耕顺利开展,切实解决农民资金需求,联社紧密联系全县经济发展规划,根据各乡镇播种面积及农作物种植规模合理安排信贷专项资金,早安排、入农户、摸底数,结合当地乡镇政府,走入农户家中、田间地头做好调研,了解农户资金需求及周期时间,及早布局支农工作。全面满足了农民化肥、种子、果蔬种植等生产资料资金需求,有力地推动了种植业结构调整及农副产业发展,确保了春耕备耕和农村产业结构调整的资金需求。

(二)围绕富民惠农目标,积极推进农村信贷业务创新

以金融改革政策方向为定位,本着“抢抓机遇,先行先试、及时介入,占据主动”营销模式,积极探索开展公职人员担保、汽车合格证质押等贷款方式,破解了农户贷款难问题,突破了贷款投向单一、额度低、期限短的门槛,解决了长期以来农民和农业龙头企业贷款难、担保难、抵押难的瓶颈问题。

(三)实施“三个倾斜”,畅通特色农产品渠道

为畅通农产品流通渠道,促进特色农产品走出家门,走向市场,联社在具体工作中做到了“三个倾斜”,即在资金上倾斜、在服务上倾斜、在人员上倾斜。将资金、人员向服务支持实体经济倾斜,结合地域种植特点,采取“一区一策”的政策,给予农户和种养殖大户资金支持,有效地畅通了农产品流通渠道,增加了农民收入。

(四)尽农村金融主力军之责

作为农村金融主力军,联社始终牢记自身使命,坚持把增强为“三农”服务的功能作为改革与发展的出发点和立足点,以省联社“农贷宝”和“商贷宝”产品为载体,自主研发了“农商通、农薪通、农企通、商易通、租易通、宅易通、铺易通、薪易通”八大系列个贷品牌,服务对象和服务范围更加贴基层、接地气,担保方式更加形式多样,用信方式更加便捷灵活,进一步满足了城乡不同群体的金融需求,有效地支持了农村经济发展。

(五)为中小微企业助力

随着农村的发展,物流仓储业蓬勃发展。针对中小企业普遍轻资产的特征,联社创新推出了“农商快易通”系类品牌之九“仓易通”信贷产品。企业可以用存货进行质押担保,根据小微企业、贷款方和物流公司(或仓储公司)达成的三方协议,凭物流公司开具的仓单向贷款社申请贷款,质押率一般不超过质押仓单项下仓储物价值的70%,通过“存货质押”的方式,帮助中小企业突破缺少抵押物的瓶颈,有效满足微小企业融资需求,得到了企业的高度认可。联社始终把支持“三农”发展,助力小微企业,作为一项长期战略,“农商快易通”产品的推出,更是深刻诠释了“农民自己的银行”、“小微企业的贴心银行”的深远含义。

四、“政银企户保”贷款为金融扶贫探新路

联社探索创新金融扶贫模式,坚持把产业脱贫作为贫困群众持续增收、稳定脱贫的根本途径,主动对接扶贫开发规划,依托政府政策性担保服务中心,协调联动,有力地支持了当地精准脱贫工作开展。

(一)发挥合作优势,落实金融扶贫倍增计划

为更好地发挥金融扶贫在打赢脱贫攻坚战中的关键性作用,经多次协调、反复磋商,联社与县农业政策性担保服务中心(以下简称“担保中心”)和保险公司签署了《政策性农业合作贷款(政银企户保)三方协议》,充分发挥三方职能和协作优势,为辖内从事符合当地农业产业导向的农业企业、农民专业合作社、种养殖大户、贫困户及普通农户提供“政银企户保”农业合作贷款。一是设立风险补偿基金。担保中心在联社开立专户,设立风险补偿金,代表政府负责风险补偿金的日常管理、担保考察、风险预测与控制、贷款办理担保手续等相关工作。二是落实金融扶贫倍增计划。农信社对经担保中心认可的借款主体进行贷前调查、贷款发放、催收和清偿等贷款管理工作,并在担保中心实际出资的风险补偿金8倍额度范围内,向符合条件的贫困户、种养殖大户、国家级省级和市级农业产业化龙头企业、农业专业合作社等借款主体分别提供金额5万至200万元不等、期限最长不超过3年的贷款。三是推行信用保证保险。保险公司为担保中心担保的贷款办理保证保险和政策性保险,并按照约定承担保险责任,有效分散贷款风险。四是引进财政贴息政策。县财政部门对建档立卡的“政银企户保”合作贷款,按不同标准予以贷款贴息。

(二)依托“5+1”工作机制,规范运作流程

明确贷款条件、额度和授信审批权限和工作流程,为“政银企户保”贷款业务的顺利开展奠定制度基础。一是依托“5+1”工作组同步进行贷前调查和保前调查。由“五包一”人员(即:乡镇党政领导班子成员、乡镇包村干部、驻村扶贫工作队、村两委负责人和合作经济组织或龙头企业负责人,五人包保一个贫困户)和农信社信贷人员组成“5+1”工作组,进行实地贷前调查和保前调查,由“5+1”工作组签字,村、乡镇盖章后报担保中心审批。二是严把贷款审查审批和担保评审关。担保中心向农信社出具《担保意向书》。农信社进行贷款审查审批,与借款人和担保中心分别签订借款合同和担保合同。农信社对联审监管组评审通过的借款申请,拥有最终否决权。三是落实保险和反担保措施。保险公司随时为贷款户办理保证保险手续,乡镇扶贫工作站和“5+1”工作组负责反担保材料组织,并与借款人签订反担保合同。

(三)多方协调联动,建立风险分散和保障机制

一是建立贷款追缴追偿机制。贷款本息出现逾期时,由农信社牵头,会同担保中心、保险公司和“5+1”工作组向借款人进行追缴。县政府成立清偿领导小组,维护正常贷款秩序,有效制止恶意骗贷、诈贷、欠贷等行为。二是建立赔付补偿机制。当贷款本金或利息逾期超过25天借款人仍未能偿还贷款本息时,则按照风险防控机制中约定的程序进行追缴追偿,如不能足额追偿本息的剩余部分,经担保中心、农信社和保险公司三方共同确认确实产生贷款损失时,分别按照10%、10%、80%的比例进行风险共担。担保中心承担风险上限为风险补偿资金总额;农信社承担风险的上限为年度全部农业合作贷款总额的3%;保险公司赔偿上限为全县“政银企户保”合作贷款保险总额的120%与农业政策性保险三年(2016-2018)累计总额的70%之和,若全县政策性农业保险三年(2016-2018)累计赔付率达到70%,保险公司赔偿上限为全县农业合作贷款保证保险实收保费总额的120%。超过农信社和保险公司两方赔偿上限的,由担保中心负责超出部分的赔偿。赔付后,由农信社牵头会同担保中心和保险公司联合向借款人追偿逾期贷款本息,若追偿成功,按照三方约定的损失承担比例进行权益分配。三是建立熔断机制。当乡镇不良贷款率达5%时暂停该乡镇合作贷款业务;当全县不良贷款率达到3%时,暂停全县合作贷款业务。四是建立责任追究机制。对因人为因素造成的不良贷款,严格追究相关人员责任。

五、搭建金融服务平台,助推县域扶贫攻坚

(一)搭建服务设施平台

电子网络服务设施建设是扶贫攻坚的切入点,也是农村信用社金融服务农村、农户的重要基础。联社紧跟扶贫攻坚和美丽乡村建设步伐,举全社之力,投入大量资金,加大对农村营业网点的标准化建设和重点村镇电子服务器具的布放速度,努力提升和优化服务功能,使广大农村客户在本村或临村就能办理便捷、高效、周到的服务。基本实现了全县农村金融服务全覆盖,既满足了乡村客户对现代金融服务的需求,又为扶贫攻坚搭建了金融服务平台。

(二)搭建服务宣传平台

联社积极开展了“金融服务三下乡”、“农信进万家”和“送金融知识下乡”等宣传活动。通过进乡村、入农户,广泛、深入、持续的宣传党的经济、金融政策和法律、法规,普及金融知识,引导农户诚实守信,远离电信诈骗、非法集资,维护自身的合法权益。在宣传活动中,结合“双基”信用工程建设,积极开展调查摸底工作,广泛收集农户和小微企业等各类客户相关信息,逐户建立服务和信息档案、及时授信、精准服务,加大对各类信贷产品的宣传营销推广力度,公开和优化信贷管理流程,减少审批环节,提速办事效率,确保不误生产、不误经营,既满足了乡村客户群体多元化的金融服务需求,又较好地解决了农村金融服务不足的问题。联社又与县政府、乡镇政府签订了金融战略合作协议,携手促进农村地区经济快速发展。

(三)搭建信贷服务平台

联社抓住发展机遇,紧扣制定的扶贫攻坚、项目建设、城镇化建设、园区建设、生态治理、美丽乡村建设“六大硬仗”,搭建信贷服务平台。一是紧紧围绕政府确定的目标,积极主动地加大与政府、财政、保险的协调合作力度。在抓好项目对接的同时,努力调整信贷结构,推出适合的信贷产品,做到信贷结构调整围绕产业转,信贷产品围绕项目走。二是为支持农村人口发展产业项目,增强脱贫致富的能力,在大镇建立了各类担保商行、小额信贷分中心,并通过农贷宝、商贷宝、住房按揭、涉农信贷+保险等信贷产品,为他们搭建融资平台。三是助学贷款实施以来,为贫困生发放助学贷款,解决了贫困生上学难的问题。四是主动与乡镇村对接,把信贷投放工作重心放在支持农业产业化龙头企业的发展上,主动提供各种生产经营和市场信息,共同研究致富门路,培育信用市场,拓宽信贷投放空间。使一村一业,一乡一品得到有效提升,推动农村各类产业的健康发展,加快脱贫攻坚的步伐。

(四)携农信社贷款,保养殖户致富

联社积极为地方经济发展、农民增收提供有力的资金支持。为适应山区县农业生产环境特点,更好地支持养殖户快速发展,联社开办了农户“养殖安心贷”业务,把从事畜牧、禽类、水产类和特种养殖业的养殖户确定为贷款重点支持的对象。农户“养殖安心贷”,是指向各类养殖户发放的用于养殖生产经营过程中购买饲料的贷款业务,采用由饲料供应商按比例提供保证金和连带责任保证或其他担保方式。

(五)发挥主力军作用,助力精准扶贫

加大扶贫项目支持力度,提升精准扶贫工作实效。加大产品宣传,信贷对接扶贫。联社以网点为依托,扎实推进“金融知识进万家”活动,宣传普及金融知识,基层信用社通过现场知识辅导、发放宣传资料、一对一解惑答疑等多种方式,加深老百姓对农信社信贷产品、信贷政策的了解,在精准脱贫进程中享受农村信用社便捷的金融服务。

(六)着力服务创新,落实资金扶贫

为实现信贷产品与精准扶贫工作的无缝对接,缓解贫困农户贷款难问题,联社相继推出了小额农户信用贷款、大学生创业贷款、生源地助学贷款、农业合作社贷款、省联社入围担保公司担保贷款等贷款品种,针对农户、农村、农业“两弱一低”(弱势群体、弱势产业、抗风险能力低)的现状,在贷款方式上积极推广土地承包经营权抵押、林权抵押、公职人员保证等。同时,立足于农村“双基”信用工程建设,在农户创业贷款、涉农企业贷款上实行差别利率和项目优惠利率,有效降低扶贫对象的融资成本。

(七)依托区位优势,产业带动脱贫

结合文化旅游的开发,联社加大对基础农业、旅游观光农业、餐饮服务、文明古镇特色新民居建设的支持力度,实现产业带动脱贫。

六、加快信贷营销转型,支持县域经济发展

(一)特色贷款支持美丽乡村建设

提供专项贷款,拓宽服务业务。针对美丽乡村建设2016年省级重点村。联社特推出“富农贷”特色贷款,专门针对特色种植蔬菜、水果的农户提供存款、结算、贷款用信及还款服务等功能的综合类金融服务业务,为创业者提供10万元以内的创业贷款,贷款期限最长为3年,提高居民创业成功率。采取有效措施,提升服务环境。制定“限时服务”制度,提高工作效率,延长服务时间,提升金融服务水平。全面升级“农信村村通”工程。通过在EPOS机具上增加多种缴费等服务功能、布放离行式自助设备等方式,逐步将现有的“助农金融服务点”转型为“农信便利店”,在巩固农村的同时逐步进军社区,让社区居民也能足不出区就享受到农信社转账、汇款和存取款等金融便利业务。

(二)“四结合、四推进”加快小额信贷营销转型

为积极应对经济新常态下的经营形势,联社转变经营理念,加强信贷管理,强力推进小额信贷营销转型,对内优化信贷结构、提高资产质量,对外推广普惠金融、助力扶贫攻坚,努力实现平稳较快发展。

结合信贷结构调整,推进小贷中心建设。积极落实国家供给侧改革政策,针对当地产业结构调整战略,结合全辖业务经营实际,积极进行信贷结构调整,贷款重点对象转向农户及个体工商户,贷款额度由大额转向小额分散。在各信用社建立小贷分中心,实行新增贷款由信贷员分号管理且损失全额包赔的小贷模式。

结合特色产品推广,推进营销观念转变。为加大对地方农户及个体工商户的支持力度,拓展小贷市场,联社加大农贷宝、商贷宝、消贷宝等信贷产品的营销推广力度,拍摄宣传短片、布放高速T霸广告牌,并组织各种形式的宣传活动,不断提高新信贷业务产品的知名度。各信用社转变营销观念和策略,主动出击营销,对辖内农户及个体工商户进行全面走访,建立信息台账,实施“扫街”式营销。

结合地方产业布局,推进信贷支农支小。联社结合各区域特色产业的分布情况及季节性特点,合理调配资金并主动营销,为各地农户及农产品加工企业的进一步发展提供支持。如:主动为当地贫困农户联系专业合作社、园区,组建“利益共享、风险共担”的信用共同体。贫困户向园区缴纳少量的入驻生产资金,园区用自己的资产为贫困户申请贷款担保,信用社提供6-10万的创业贷款做启动资金,有效的解决农户融资难题。

结合双基共建工程,推进县域扶贫攻坚。为解决辖内农户及各类生产经营者融资难的问题,扶助广大农户脱贫致富,联社积极推进“双基”共建农村信用工程,在全县各乡镇各选取几个行政村率先进行信用评级、授信试点,积累了成熟的经验,取得了较好效果。目前“双基”共建农村信用工程已在全县范围内全面推开,通过农户评级和授信工作,让小贷惠及千家万户,为农户脱贫致富提供了实实在在的支持。

(三)大力支持县域经济发展

精耕三农,做区域金融主力军。农业大县的农业经济在全县经济中占主导地位。联社始终把支持农民增收、农业增产放在首位,在资金投向上实行农户贷款优先、农业贷款优先、社员贷款优先的“三优”政策,信贷政策坚持向农户倾斜,向农村多元化经济倾斜,向农业产业化龙头企业倾斜,积极引导农业产业构建“公司+基地+农户”经营模式。以实现农民发家致富为目标,以推行小额农户贷款为突破口,围绕花卉苗木、规模养殖、蔬菜种植、良种繁育和农产品深加工等五大特色产业,发挥龙头企业的辐射带动作用,重点支持了一批农业龙头企业。结合打造“一乡一色”“一村一品”的县域特色产业发展,让县域农户、农村和农业普享便捷完善的金融服务。

扶小助微,促县域经济发展。联社实施“开放兴县、工业立县、民营强县、商贸活县”、争列“第一方阵”发展思路,建立了小微企业贷款绿色通道,实施“阳光信贷”、限时办结制。在信贷产品上,推广“农贷宝”、“商贷宝”、“按揭贷款”等针对中小企业的信贷特色产品,解决企业的实际问题。办理企业工资代发业务、POS机安装业务、手机银行业务、短信提醒业务、网上银行等业务,全面提升小微企业金融服务水平。同时,还支持辖内省、市、县重点龙头企业。在联社的大力支持下,这些龙头企业有效撬动了县域其他经济快速发展。

深化服务,打造现代普惠金融企业。为更好地为县域经济发展提供金融服务,联社在抓好物理营业网点建设的前提下,全面推广便民服务点、电子银行渠道服务体系建设,努力构建“全方位、立体化、多层次、无盲区”的农村金融服务渠道体系,为县域经济发展提供全方位金融服务。不断优化网点布局,大力增加自助银行设备布防,在全县乡村设置“金融便民店”,深入推进“农信村村通”工程,实现全县行政村金融服务全覆盖。依托省联社互联网支付平台,大力推广网上银行、手机银行、微信银行、自助银行等电子银行产品,让广大农户足不出村存取款、田间地头能转账,手机银行、个人网银、企业网银本行、跨行转账实行全免费,打通金融服务“最后一公里”,让县域企业和居民享受便捷高效的现代金融服务。

精准扶贫,推进“双基共建”。依托“双基共建”工程,逐村、逐户开展信用评定,推动农村金融服务向行政村和社区延伸,提高农村金融服务覆盖率。对接当地企业和农户的实际需求,研发推出“致富宝”、“幸福宝”、“信用共同体联合增信”系列信贷产品,全面满足建档立卡贫困户、美丽乡村建设、龙头企业产业链等需求。今年以来,联社实施“点穴式”精准扶贫,派驻工作组吃住在村,高管和机关中层分包贫困户,驻村工作组为村“两委”进行“亮化”。同时,积极发放生源地助学贷款,重点解决贫困户子女上学,帮扶寒门学子圆了“大学梦”。

(四)支持特色农家游

联社紧扣政府旅游经济强县的战略目标,将金融支持旅游发展,作为扶贫攻坚的抓手,支持旅游产业融合发展和产业体系建设,通过挖掘旅游资源优势,带动一方经济,富裕一方百姓。

为把服务落到实处,联社带领信用社信贷人员深入村部,在村部组织开办金融知识大讲堂,详细介绍信贷种类、发放条件及流程,打开村民思想“阀门”,鼓励有思想的农户加入旅游致富行列。同时,从改善农村居住环境,提高村民生活质量出发,信用社推出了由农户担保、政府贴息的“村村通”贷款,大力支持农村基础设施建设,整治环境、硬化路面、清理河道,通过实实在在的工作,许多昔日的穷山洼现已被打造成为休闲养生、农家菜品尝、垂钓烧烤、山珍野菜采摘、登山运动于一体的休闲养生村。联社依托“双基”共建农村信用工程,与当地政府密切联系,推出扶贫品牌贷款“致富宝”、美丽乡村建设贷款“幸福宝”,依山借势,依托得天独厚的生态和区位优势,主打发展乡村旅游业,帮助规划了旅游休闲聚集区,以特色农家游搅活全村经济发展“一池春水”,使穷山村焕发新活力。

参考文献

[1]杜慧玲.关于农村金融建设[J].质量春秋,2011(11).

[2]王学杰.金融生态环境建设探析[J].党政干部学刊,2012(9).

[3]李俊峰.关于加强商业银行内控机制建设的思考[J].中国防伪报道,2012,23(6).

[4]马占平.我国农村金融的困境与发展思路[J].当代经济,2013(21).

篇4：凤台县农村信用合作联社合规测试试题

【关键词】农村信用合作联社；合规管理；风险管理

一、前言

截至目前，国内金融机构违规操作事件的高发导致金融行业的形势变得愈发严峻，越来越多的商业银行与监管机构都开始将目标锁定到了合规管理的领域中。我国绝大多数的县级农村信用合作联社都处于结构重组与业务流程再造的改革阶段，为了能够在新时期背景下转型的更加顺利，农村信用合作联社应当进一步提高自身的经营管理水平、风险控制水平以及支农服务水平等等。

二、加强县级农村信用合作联社风险管理的作用

1.强化风险防范力度

最近几年来，有关于农村信用合作联社的违规操作行为被屡屡曝光，并且经常会出现一些令人倍觉惊讶的大案要案。纵观这些发生案件的金融机构，虽然从表面上看来其风险管理制度并未出现过多的问题，但在实际的运营管理当中，这些机构的合规管理却已经处于形同虚设的状态。基于此，进一步强化农村信用合作联社的风险管理，一方面能够减少重大案件的发生次数；另一方面还可以从根本上提高合规经营的管理水平。

2.巩固改革成果

目前，县级农村新信用合作联社的改革工作已经初显成效，经营模式的创新也有了基本雏形。然而，相较于改革工作的终极目标来看，农村信用合作联社的管理现状仍然存在着很多的问题，长时间的粗放式管理导致很多县联社都出现了重视经营规模、轻视业务质量的问题，更有甚者，部分县联社的管理者不惜利用违规经营的方式来获取眼前的利益，从而严重危害到了县联社在公众心目中的信誉度，为其日后发展埋下了隐患。而合规风险管理则可以帮助县联社挖掉这一痼疾，满足其稳健发展的内在需求。

三、农村信用社合规风险管理的主要难点

1.合规理念过于单薄

由于县级农村信用合作联社的管理体制以及管理人员的个人素质问题，从而导致了合规风险管理工作难以顺利落实。一些县联社的管理者并没有认识到合规风险管理的重要性，无论是在日常的管理活动当中，还是在文化建设过程中，均存在着主动性差以及观念淡薄等问题，严重影响到了合规管理水平的进一步提升。

2.合规风险管理体系不够健全

通过对《商业银行合规风险管理指引》中的相关要求进行了解后可知，农村信用合作联社应当根据其经营范围、业务种类以及组织结构来构建出相应的合规风险管理制度，同时还要在此基础之上成立专业的管理部门与管理流程。然而，在具体的操作过程当中，绝大多数的县级农村信用合作联社均存在着合规组织体系管理松散的现象，不仅缺少专业的合规管理部门，甚至都没有设置出一套应有的合规风险管理流程，导致合规管理的真正作用难以全面发挥。

3.合规风险管理人员数量不足

事实上，合规风险管理本身是一项复杂且繁琐的系统化工程，它能够同时涉及到政治、经济、文化等多个管理层面。基于此，如果想要将合规风险管理工作的作用淋漓尽致的发挥出来，就需要组建出一支专业能力极强的高素质团队。然而，由于受到了诸多客观条件的限制，我国县级农村信用合作联社中的合规风险管理人员大多都是从信贷、会计部门中临时调用过来的，不仅没有受到过专业的管理培训，而且在人员数量上也是非常匮乏，难以达到合规风险管理的工作要求。

四、解决农村信用合作联社和规风险管理的对策

1.全面提高管理人员素质，培养合规风险管理理念

农村信用合作联社在开展合规风险管理工作的过程当中，首先需要完成的一项任务即为进一步提高管理人员的综合素质，加大对管理队伍的建设力度，从根本上增强管理人员对合规风险管理的重视度，确保所有参与者都可以将合规管理理念渗透到自己的日常生活与工作当中，做到“时时刻刻学合规，事事处处讲合规。”

首先，在选择合规管理人员时，县联社的管理者要对备选人员的综合素质进行严格确认，从中挑选出一些资质较高且具备一定管理经验的优秀者，在确保合规风险管理工作顺利开展的同时达到提高管理权威性的作用；其次，县联社需要着重培养合规管理人员的自主学习意识，积极鼓励合规人员通过自学和参与培训等方法来不断的磨砺自身的业务技能，为农村信用合作联社的合规管理工作提供技术上的支持；最后，要加强对合规管理人员的道德教育，确保他们可以将诚实守信与遵纪守法作为自己的工作信条，尤其是在服务于客户的过程中，要在其中融入符合合规管理的文化内涵，将传统模式中的“被动合规”转变为“主动合规”。

2.完善合规管理制度，强化合规执行力

（1）将管理制度作为工作基础，着力改善制度缺失问题

首先，县联社的管理者要尽快构建出一套完善的合规管理制度，同时要结合当前的管理现状来将不合乎规定的制度内容尽快清除，坚决杜绝与业务无关的制度盲区存在；其次，要进一步完善合规风险管理工作的长效机制，制定并执行《合规绩效考核制度》与《诚信举报制度》，以此来约束企业内部员工的工作行为；再次，建立内部员工的重大事项报告制度，将员工在合规风险管理中所出现的异常或违规行为给予妥善处理，将隐患扼杀在摇篮中；第四，针对重点员工建设重点关注档案，对员工实施动态化管理与岗位跟踪管理，通过此种方式来杜绝因员工不良行为而导致的合规风险；第五，完善有关于合规风险的预警机制。县联社的管理者应当经常性的更新风险信息，在第一时间编发风险提示文件，将风险的类型与特征告知给管理人员，做好相关的预警回访工作，以此来降低风险所带来的成本支出。

（2）强化执行力，改善制度执行弹性过大的问题

首先，县联社的管理者应当从文化理念的层面上着手，进一步加大合规风险管理的执行力。一方面要尊重合规风险制度的管理规则与执行规则；另一方面还要考虑到合规风险管理人员的想法，尽可能的避免“木桶效应”的出现，在企业内部形成良好的合规工作氛围；其次，要从目标的实现高度上来增强风险管理的执行力。不仅要将合规经营管理同业务发展紧密的关联到一起，同时还要落实行政与经济的双线处罚制度，针对管理人员所出现的违规行为要坚决处理，树立起制度在企业中的威信力；最后，要不断提高监督方式上的执行力。县联社的管理者需要从多个角度着手来分析现行的监督方式，结合合规风险的特征与表现形式来实施突击检查、内部换岗以及平行代班等工作方式。

3.以精细化管理为切入点，提高基础管理水平

事实上，各个地方上的基层营业网点是县联社最为基本的组成部分，只有保证这些营业网点可以顺利的合规经营，才能够进一步实现县联社的可持续发展。首先，县联社的管理者要树立起正确的风险管控导向，应将更多的精力都投放在健全管理绩效考核体系的工作当中，同时加大对员工个人绩效的考核力度，真正做到奖优罚劣，在县联社中形成尽职尽责的工作氛围；其次，健全合规风险管理的工作机制。管理者要结合企业文化来确定风险管理的工作基调，尽快树立起正确的管理理念，全面提升管理人员的风险意识，实现县联社内部层层负责的管理工作机制；再次，要将合规风险的管理工作内容落实到各个岗位中的个人身上，上至合规管理部门领导与主管人员，下到前台的接待与服务人员，均要明确自己的工作职责，筑牢根基；最后，着重凸显出合规风险管理的关键领域，其中包括财务管理、信贷管理、经营管理以及安全管理等。其中，财务管理的工作重点为决策机制的完善、信贷管理的工作重点为不同季度的风险覅按排查、安全管理的工作重点为强化报警监控的实际功能，以此来凸显出“三防一保和案件防控”的安防工作价值。

参考文献：

[1]马英杰，张翠玲.浅析中国农村信用社和规风险管理[J].内蒙古科技与经济，2013（23）：7-8.

[2]李俊娟.农村信用社合规风险管理中面临的问题及对策[J].中小企业管理与科技（下旬刊），2014（12）：97.

[3]薛凝.农村信用社合规风险管理现状、问题及建议[J].经济师，2014（7）：261.

篇5：石台县联社稽核业务知识测试题

（总分100分）

出题单位：石台县联社出题人：李春秀唐佳训

一、填空题（10分，每空0.5分）

1、稽核是对农村信用社活动进行的一种形式。稽核工作是农村信用社内部控制系统的重要组成部分，是农村信用社、、、、提高经营管理水平的重要手段。

2、农村信用社稽核种类按范围通常可划分为和。按进行的时间划分，可分为和。

3、信用社的贷款发放应当符合国家的农业产业政策和农村经济发展需要，坚持、、的原则。

4、从2002年起，人民银行对我国各类银行全面实行贷款质量五级分类管理，即把贷款分为、、、、五类。

5、稽核操作规程包括：稽核准备、、稽核处理、和稽核档案整理五个阶段。

二、判断题（10分，每小题1分）

1、票面残破超过五分之一的人民币可以兑换全额或半额人民币。（）

2、重要空白凭证作废时，应加盖“作废”戳记，作当日有关科目传票的附件，作废凭证的号码应剪下贴在有关登记簿上备查。（）

3、现金付出的提示付款期限自出票日起8天，假期顺延。（）

4、微机所有文件均应备份，由专人管理，异地妥善保管。（）

5、操作人员使用密码不能经常更换，防止泄密。（）

6、存款人在信用社开立的账户只能办理存款人本身的业务，不能出租和转让账户。（）

7、具有代为清偿债权能力的法人、其他组织或者公民，可以作保证人。（）

8、实施离任审计三日前，审计组应将离任审计通知书送达被审计对象及所在单位。审计通知书应由主管领导签批。（）

9、计算机一般操作人员和复核人员,在业务繁忙时可以轮换操作不须退出界面和更换密码。（）

10、信用社工作人员违法已由国家有关机关追究其责任的，可以免除按《安徽省农村信用社工作人员违规行为处理暂行办法》有关规定应当受到的处理。

三、选择题（10分，每小题1分）

1、信用社稽核是信用社稽核部门依法对信用社的和活动进行的监督和检查。（）

A、业务、经济

B、财务、经营

C、业务、财务

D、经济、经营

2、信用社稽核按范围划分，可分为稽核和稽核。（）

A、内部、外部

B、全面、专项

C、现场、非现场

D、定期、不定期

3、离任稽核是领导干部离任时的必经程序，实行

先、、。

A、先稽核、后离职、再任职

B、先离职、后任职、再稽核

C、先稽核、后任职、再离职

D、先离职、后稽核、再任职

4、离任稽核时限原则上为任职期间，重点以离任前

如有必要可追溯到以前。

A、一年

B、二年

C、三年

D、四年

5、根据稽核档案保存价值分为长期保管的保管年限为

（）

A、5

B、10

C、15 为主，年。

D、206、资本充足率指标是指与加权风险资产总额的比率不得 低于8％。（）

A、资本

B、资本净额

C、所有者权益

D、所有者权益贷方余额

7、下面不是我国的支付结算办法确定的基本原则有（）。

A、诚实信用，履约付款

B、为客户保密

C、谁的钱进谁的帐，由谁支配

D、银行不垫款

8、大额支付系统业务的查询查复登记簿的电子信息至少联机 保留个工作日。（）

A、20

B、30

C、50

D、609、信用社社员缴纳的股本金和信用社公积金按法定程序转增形成的资本金是（）。

A、实收资本

B、资本公积

C、盈余公积

D、未分配利润

10、有关保证的下列说法中，错误的时是

A：主合同被确认失效后，保证人不再承担任何责任

B：保证方式有一般保证和连带责任保证之分

C：不管保证人承担的是履行责任还是赔偿责任，保证人都可能承担赔偿责任。

D：债权人抛弃其债权的担保物权时，在该担保物权的期限内，保证人的保证责任免除

四、简述题（20分）

1、稽核的职能和作用（4分）

2、贷款展期的规定有哪些？（4分）

3、贷后检查中发现违约情况如何处理？（4分）

4、你认为应如何构筑严密的农村信用社内控体系？（8分）

五、案例分析题（进行违规分析并提出处理意见或建议，20分）

1、xx县农村联社授予xx农村信用社5万元贷款权限。2002年2月6，日王某向该社申请贷款8万元。该社主任在未经集体审批小组同意和报经联社审批的情况下，向王某发放贷款8万元，期限6个月。由于王某经营自来水厂和液化气站，所需流动资金较大，到期难以偿还贷款。（6分）

2、2005年10月稽核人员在对某信用社进行帐务稽核时，抽查了一份借款合同，合同表明该信用社2005年2月6日对某企业发放贷

款50万元，期限6个月，合同利率为6.903%。当稽核人员按合同利率复算该笔贷款的应收利息时，却发现实际入帐利息13275元，与应收金额相差3982.5元。经核对相关科目的收入传票和对经办人员的查询，证实利差3982.5元是该社主任授意转入“小金库”，用于职工福利。（6分）

3、2005年3月16日稽查核检查发现，某信用社主办会计从联社领取定期存单5本，未使用“重要空白凭证领用单”；记帐员既管印章，又管重要空白凭证；抽查发现有2份现金支票提前加盖信用社公章。（8分）

六、综合题（30分）