行办法安徽省融资性担保公司管理暂

2024-05-02

行办法安徽省融资性担保公司管理暂（精选6篇）

篇1：行办法安徽省融资性担保公司管理暂

安徽省融资担保公司管理办法（试行）

第一章总

则

第一条为了规范融资担保公司经营行为，促进融资担保行业健康运行，改善中小企业融资环境，支持实体经济发展，根据有关法律法规和规定，结合本省实际，制定本办法。

第二条本办法适用于本省行政区域内融资担保公司的设立、变更、终止、经营及其监督管理活动。

本办法所称融资担保，是指担保人与银行业金融机构等债权人约定，当被担保人不履行对债权人负有的融资性债务时，由担保人依法承担合同约定的担保责任的行为。

本办法所称融资担保公司，是指依法设立，经营融资担保业务的有限责任公司和股份有限公司。

第三条县级以上人民政府应当建立融资担保行业扶持政策体系，落实税收优惠政策。省人民政府和有条件的市、县（区）人民政府设立融资担保扶持资金。

县级以上人民政府应当完善融资担保风险补偿、分散和处置机制，推动建立融资担保公司与银行业金融机构间的风险分担机制。第四条县级以上人民政府金融工作行政主管部门或者政府确定负责监督管理融资担保公司的部门（以下统称监管部门），具体负责本行政区域内融资担保公司的监督管理工作。

县级以上人民政府发展改革、经济和信息化、财政、公安、工商等部门按照各自职责，共同做好融资担保公司监督管理工作。

第二章设立、变更和终止

第五条设立融资担保公司，应当具备以下条件：

（一）有符合《中华人民共和国公司法》规定的章程；

（二）有符合规定条件的股东；

（三）有符合国家规定的注册资本；

（四）具备任职资格的董事、监事、高级管理人员和从业人员；

（五）有健全的组织机构、内部控制和风险管理制度；

（六）有符合要求的营业场所；

（七）法律、法规、规章规定的其他条件。

第六条融资担保公司申请设立分支机构，应当具备下列条件：

（一）连续经营融资担保业务两年以上；

（二）拨付给分支机构的营运资金不超过其注册资本的50%；

（三）近两年无违法经营记录；

（四）拟任分支机构主要负责人符合任职资格；

（五）有符合要求的营业场所；

（六）法律、法规、规章规定的其他条件。第七条融资担保公司的股东，应当具备下列条件：

（一）法人和其他组织股东应当具有良好的公司治理和健全有效的内部控制制度，自然人股东应当具有完全民事行为能力；

（二）具有良好的诚信记录；

（三）近三年财务状况良好并具有较强的经营管理能力和资金实力；

（四）法律、法规、规章规定的其他条件。

第八条设立融资担保公司及其分支机构，应当经省监管部门审查批准、颁发经营许可证。

未经批准，任何单位和个人不得经营融资担保业务，不得在名称中使用融资担保字样。法律、行政法规另有规定的除外。

第九条申请设立融资担保公司，应当向监管部门提交下列文件、资料：

（一）申请书，载明拟设立融资担保公司的名称、住所、注册资本和业务范围等事项；

（二）股东或发起人会议有关公司设立、通过公司章程、选举董事监事的决议，以及章程草案；

（三）股东名册及其出资额、股权结构及关联关系；

（四）股东出资的验资证明以及股东的资信证明和有关资料；

（五）拟任职的董事、监事、高级管理人员的资格证明；

（六）营业场所证明材料；

（七）公司名称预先核准通知书；

（八）法律、法规、规章规定其他条件的证明材料。第十条融资担保公司申请设立分支机构，应当向监管部门提交以下文件、资料：

（一）申请书，载明拟设立分支机构的名称、住所、营运资金和业务范围等事项；

（二）近两年向监管部门报送的经营报告、财务会计报告；

（三）营运资金证明材料；

（四）监管部门出具的近两年无违法经营记录的证明；

（五）拟任分支机构主要负责人的任职资格证明；

（六）营业场所证明材料；

（七）法律、法规、规章规定其他条件的证明资料。第十一条融资担保公司经批准可以经营下列融资担保业务：

（一）贷款担保；

（二）票据承兑担保；

（三）信用证担保；

（四）金融产品发行担保；

（五）再担保；

（六）国家规定的其他融资担保业务。

第十二条融资担保公司经批准可以兼营下列业务：

（一）诉讼保全担保、投标担保、工程履约担保、财产保全担保等非融资担保业务；

（二）与担保业务有关的融资咨询、财务顾问、物流监管等中介服务；

（三）以自有资金进行投资；

（四）国家规定的其他业务。第十三条融资担保公司变更公司名称、注册资本、持股20%以上的股东、业务范围，跨设区的市迁移住所，分立或者合并，以及因此修改公司章程的，应当向省监管部门提出申请；变更公司住所、持股5%以上20%以下的股东、分支机构营运资金，以及因此修改公司章程的，应当向省监管部门委托的设区的市监管部门提出申请。更换董事长、监事会主席、总经理，应当报省监管部门审查其任职资格；更换其他董事、监事和高级管理人员，应当报省监管部门委托的设区的市监管部门审查其任职资格。

申请人提交的文件、资料不齐全或者不符合法定形式，监管部门应当当场或者5日内一次告知申请人需要补正的全部内容；申请人提交的文件、资料齐全，符合法定形式，监管部门应当予以变更登记。

变更登记事项涉及变更经营许可证的，应当自变更登记之日起5日内，由省监管部门换发新的经营许可证。

第十四条首次颁发的经营许可证有效期为2年。融资担保公司及分支机构需要延续经营许可证有效期的，应当在有效期届满30日前，向作出经营许可决定的监管部门提出申请。监管部门应当在有效期届满前作出是否准予延续的决定。逾期未作决定的，视为准予延续，延续有效期为5年。第十五条融资担保公司因分立、合并或者出现章程规定的解散事由需要解散的，应当经省监管部门批准，并凭批准文件向工商行政管理部门申请注销登记。

第十六条融资担保公司及分支机构取得营业执照之日起，无正当理由超过6个月未开展融资担保业务的，或者开展融资担保业务后自行停业连续6个月以上的，由公司登记机关撤销其营业执照后，原批准机关注销其经营许可证，并予以公告。

第三章经营和风险控制

第十七条融资担保公司应当遵守审慎经营规则，建立健全担保项目评审、保后管理、追偿处置等业务规则和风险管理、内部控制制度。

前款规定的审慎经营规则，包括资产质量、资金运用、准备金、风险集中度、关联交易、资产流动性等内容。

第十八条融资担保公司风险管理部门、合规审查部门的主要负责人，应当由取得经济、金融、法律等相关专业资格，并具有三年以上相应从业经验的人员担任。

第十九条融资担保公司应当按照金融企业财务规则和企业会计准则等要求，建立健全财务会计制度和内部审计制度。

第二十条融资担保公司对单个被担保人提供的除金融产品发行担保以外的融资担保责任余额，不得超过其净资产的10%；对单个被担保人及其关联方提供的除金融产品发行担保以外的融资担保责任余额，不得超过其净资产的15%；对单个被担保人及其关联方提供的贷款担保和金融产品发行担保等融资担保责任余额，不得超过其净资产的30%。

第二十一条融资担保公司的融资担保责任余额，一般不得超过其净资产的10倍。对近两年监管评价和信用评级保持良好以上的融资担保公司，可以适当放宽其融资担保责任余额占净资产的比例，但最高不得超过15倍。法律、行政法规另有规定的除外。

第二十二条融资担保公司以自有资金进行投资，限于国债、金融债券、大型企业债务融资工具等固定收益类金融产品，以及不存在利益冲突且总额不高于净资产20%的其他投资。对近两年监管评价和信用评级保持良好以上的融资担保公司，可以适当放宽其他投资占其净资产的比例，但最高不得超过35%。融资担保公司出资设立或者参股其他融资担保公司，可不受投资比例限制。

其他投资主要用于股票二级市场以外的股权、经营性房地产、信托和基金投资，以及委托银行贷款。

融资担保公司持有的固定资产净值超过同期净资产10%的部分，计入其他投资。

在计算融资担保公司担保放大倍数、集中度等风险指标时，应当将其他投资总额从其同期净资产中扣除。第二十三条融资担保公司应当按照当年担保费收入的50%，提取未到期责任准备金。

融资担保公司应当按照不低于当年年末担保责任余额1%，提取担保赔偿准备金。

第二十四条融资担保公司的担保业务涉及跨设区市的，应当向当地监管部门和被担保人所在地监管部门备案；发生重大风险的，被担保人所在地监管部门应当参与风险处置工作。

融资担保公司的关联交易应当于30日内报当地监管部门备案，并在会计报表附注中披露。

第二十五条融资担保公司不得从事下列活动：

（一）发放贷款；

（二）吸收存款或者以其他形式借入资金；

（三）为非法吸收存款或者变相吸收存款提供担保；

（四）受托发放贷款或受托投资、理财；

（五）对其控股股东、实际控制人提供融资担保；

（六）通过向银行等金融机构、单位或者个人借款等途径增加营运资金。融资担保公司有前款规定行为之一，严重危害市场秩序、损害公众利益的，由监管部门依法予以撤销。法律、行政法规另有规定的除外。

第四章监督管理

第二十六条监管部门应当建立健全融资担保公司市场准入、非现场监管和现场检查制度，并与司法机关、工商等部门建立融资担保公司监管协调机制和信息共享机制。

第二十七条监管部门应当建立健全融资担保公司信息资料收集、整理、统计分析制度，对其经营风险状况进行持续监测。

融资担保公司应当真实、准确、完整、及时地向监管部门报送经营报告、财务会计报告、合法合规报告等文件和资料。

融资担保公司财务会计报告须经具有资质的社会中介机构审计。

第二十八条监管部门可以根据需要，依法采取下列措施进行现场检查：

（一）查阅、复制与检查事项有关的会计账簿、文件、资料；

（二）检查融资担保公司计算机信息管理系统，复制有关数据和资料；

（三）询问融资担保公司的工作人员。对可能被转移、隐匿或者毁损的文件、资料、电子设备，经监管部门负责人批准，予以先行登记保存。

第二十九条融资担保公司经营可能产生重大风险的，监管部门应当约见其董事长、监事会主席和高级管理人员进行监管谈话，提示防范风险。必要时，建议其调整董事、监事、高级管理人员，并将有关经营风险情况向债权人通报。

第三十条市、县（区）监管部门应当对本行政区域内拟申请设立的融资担保公司，进行投资、公司治理和内部控制、审慎经营规则、风险控制、法律法规等业务辅导，出具辅导报告。

第三十一条建立对融资担保公司的监管评价制度。监管部门应当定期对融资担保公司的经营合法性、风险性进行评价。监管评价结果作为审慎经营管理的依据。

征信管理部门应当将融资担保公司信用信息接入国家和省信用信息平台，为融资担保公司查询被担保人信用信息提供便利。

鼓励融资担保公司进行信用风险评级，提高与银行业金融机构合作的信任度。

第三十二条融资担保公司发生重大风险事件的，应当及时向市、县（区）监管部门报告简要情况，24小时内报告具体情况；市、县（区）监管部门根据重大风险事件的性质、事态变化和风险程度等情况，采取相应的应急处置措施，并向上级监管部门报告。对可能影响地区金融秩序和社会稳定的，省级监管部门应在事件发生24小时内报告省人民政府。

前款规定的重大风险事件包括：

（一）融资担保公司引发群体性事件的；

（二）融资担保公司发生担保诈骗、担保代偿或者投资损失金额可能达到其净资产5%以上的；

（三）融资担保公司重大债权到期未获清偿致使其资金流动困难，或者无力清偿到期债务的；

（四）融资担保公司主要资产被查封、扣押、冻结的；

（五）发现融资担保公司主要股东虚假出资、抽逃出资或者主要股东对公司造成重大不利影响的；

（六）公司董事、监事和高级管理人员涉嫌违法犯罪，被行政机关、司法机关立案调查或者依法采取强制措施的；

（七）融资担保公司董事会、监事会的成员或者高级管理人员在连续3个月内有一半以上辞职的；

（八）融资担保公司主要负责人失踪、非正常死亡或者丧失民事行为能力的。

第五章法律责任第三十三条监管部门及其工作人员有下列行为之一的，依法给予处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任：

（一）违法审批融资担保公司及分支机构的；

（二）违法进行现场检查的；

（三）违法采取监管措施或者实施行政处罚的；

（四）未及时报告或者处置重大风险事件的；

（五）其他滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊的。

第三十四条违反本办法规定，未经批准擅自经营融资担保业务的，由县级以上监管部门会同有关部门依法予以取缔。

违反本办法规定，未经批准擅自在公司名称中使用融资担保字样的，由县级以上监管部门责令改正，并可处5000元以上20000元以下的罚款。

第三十五条融资担保公司违反本办法规定，有下列行为之一的，由县级以上监管部门责令改正，给予警告，并可处10000元以上30000元以下的罚款：

（一）未经批准设立分支机构的；

（二）未经办理变更手续擅自变更的；

（三）超出批准经营范围开展业务的；

（四）董事、监事、高级管理人员未经核准资格任职的；

（五）阻碍或者拒绝监管部门实施现场检查的；

（六）未按照规定进行信息披露或者向监管部门报送文件、资料、统计数据的；

（七）违反审慎经营规则和风险控制规定的。

第三十六条融资担保公司违反本办法规定，有下列情形之一的，由县级以上监管部门责令改正，并处10000元以上30000元以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任：

（一）发放贷款的；

（二）吸收存款或者以其他形式借入资金的；

（三）为非法吸收存款或者变相吸收存款提供担保的；

（四）受托发放贷款或受托投资、理财的；

（五）对其控股股东、实际控制人提供融资担保的；

（六）通过向银行等金融机构、单位或者个人借款等途径增加营运资金的。

第六章附

则

第三十七条本办法自2014年3月1日起施行。

篇2：行办法安徽省融资性担保公司管理暂

第一章总则

第一条为规范全省融资性担保公司代偿损失核销行为，加强代偿损失管理，切实提高资产质量，有效防范经营风险，促进融资性担保公司稳健经营和健康发展，根据财政部《金融企业呆账核销管理办法(2010年修订版》(财金„2010‟21号)、《安徽省融资性担保公司管理暂行办法》(皖政办„2010‟34号)和《安徽省融资性担保公司财务管理暂行办法》(财金„2011‟2137号)及有关财务会计制度制定本办法。

第二条本办法所称融资性担保公司，是指在安徽省行政区域内经批准经营融资性担保业务的有限责任公司和股份有限公司。事业单位法人、社会团体法人、基金会法人性质的融资性担保机构和受托运作小额担保贷款担保基金的管理机构比照本办法执行。融资性担保公司作为反担保人或再担保人提供融资性反担保或再担保业务服务而发生代偿损失核销的适用本办法。

第三条本办法所称被担保人是指向银行等债权人贷款或通过债券市场直接融资，并接受融资性担保公司提供担保服务的法人、其他组织或者公民。

本办法所称反担保人，是指为保证融资性担保公司追偿权的实现，为被担保人提供担保的第三方法人、其他组织或者公民。

本办法所称代偿资产，是指融资性担保公司为被担保人提供融资性担保后，在债务到期时，被担保人未能按约定清偿债务，融资性担

/ 12

保公司按照保证合同约定代为履行债务后形成的债权。

本办法所称代偿损失，是指符合本办法认定条件，按照规定程序予以核销的融资性担保公司所实际承担的赔付损失，即追偿收入与代偿本息及追偿支出的差额。

第二章代偿损失的认定

第四条融资性担保公司经采取所有可能的措施并实施必要的程序之后，符合下列条件之一的代偿资产可认定为代偿损失：

（一）被担保人或反担保人依法宣告破产、关闭、解散或被撤销，相关程序已经终结，融资性担保公司对被担保人和反担保人进行追偿后，仍未能收回的债权；法院依法宣告被担保人破产后3年以上仍未终结破产程序的，融资性担保公司对被担保人和反担保人进行追偿后，经法院或破产管理人出具证明，确实不能偿还的债权。

（二）被担保人或反担保人死亡，或者依法被宣告失踪、死亡，融资性担保公司依法对其财产或者遗产进行追偿后，仍未能收回的债权。

（三）被担保人遭受重大自然灾害或者意外事故，损失巨大且不能获得保险赔偿，或者依法获取保险赔偿后，确实无力偿还部分或者全部债务，融资性担保公司对其和反担保人进行追偿后，仍未能收回的债权。

（四）被担保人或反担保人虽未依法宣告破产、关闭、解散、被撤销，但已完全停止经营活动，被县级或县级以上工商行政管理部门依法注销、吊销营业执照，融资性担保公司对被担保人和反担保人进

/ 12

行追偿后，仍未能收回的债权。

（五）被担保人或反担保人虽未依法宣告破产、关闭、解散、被撤销，但已完全停止经营活动或下落不明，未进行工商登记或连续两年以上未参加工商年检，融资性担保公司对被担保人和反担保人进行追偿后，仍未能收回的债权。

（六）被担保人或反担保人触犯刑律，依法受到制裁，其财产不足以归还所欠债务，又无其他债务承继者，融资性担保公司经追偿后确认无法收回的债权。

（七）由于被担保人或反担保人不能偿还到期债务，融资性担保公司诉诸法律，经法院强制执行超过2年以上仍未收回的债权；或被担保人和反担保人虽有财产，进入强制执行程序后，由于执行困难等原因，经法院裁定终结或中止执行程序的债权；或被担保人和反担保人无财产可执行，法院裁定执行程序终结或中止的债权。

（八）融资性担保公司对被担保人和反担保人诉诸法律后，或被担保人、反担保人按照《破产法》相关规定进入重整或和解程序后，重整计划或和解协议经法院裁定、通过，根据和解协议或重整计划，融资性担保公司确实无法追偿的剩余债权。

（九）融资性担保公司对被担保人和反担保人诉诸法律后，因被担保人和反担保人主体资格不符或灭失等原因，被法院依法驳回起诉或裁定免除（或部分免除）被担保人和反担保人责任；或因担保合同、反担保合同等权利凭证遗失或超过诉讼时效，融资性担保公司经追偿后仍无法收回的债权。

/ 12

(十)融资性担保公司对追偿满2年仍不能收回的债权及代偿、追偿占用的资金利息。

（十一）由于上述

（一）至

（十）项原因，被担保人或反担保人不能依法履约，融资性担保公司依法取得相应抵债资产，抵债金额小于代偿支出的差额，经追偿处置后仍无法收回的债权。

（十二）融资性担保公司经有权机关批准采取打包出售、公开拍卖、转让等市场手段处置债权后，其处置价格与账面价值的差额。

（十三）受托运作小额担保贷款担保基金的融资性担保公司或管理机构，应本着实事求是的原则，自主确定不少于2年的追偿期限，并报委托运作小额担保贷款担保基金的财政部门备案。个人创业和组织起来就业贷款项目发生代偿后，对于有抵(质）押物及反担保人的，融资性担保公司或管理机构依法处置抵(质）押物和向反担保人追偿后，仍无法收回的债权；对于无抵(质）押物以及反担保人的，融资性担保公司或管理机构依法追偿后，仍无法收回的债权。劳动密集型小企业贷款担保项目代偿损失的确认，对照上述

（一）至

（十二）条处理。

第三章代偿损失的核销

第五条代偿损失核销应当遵循认定严格、证据确凿、责任追究、逐级审批、对外保密、账销案存的原则。

第六条融资性担保公司申报核销代偿损失，须提供以下资料：

（一）被担保人和反担保人资料，包括代偿损失核销申报表（融资性担保公司制作填报）及审核审批资料，担保业务及代偿事项发生

/ 12

明细材料，被担保人、反担保人和反担保方式的基本情况和现状，财产清算情况等。

（二）调查报告，包括代偿损失形成的原因，采取的补救措施及其结果，对被担保人和反担保人具体追偿过程及其证明（包括法院民事判决、裁定、调解书、支付令，依法设立的仲裁机构的裁决书，公证机关依法赋予强制执行效力的债权文书等），抵（质）押物处置情况，核销的理由，担保业务经办人、部门负责人和单位负责人情况，对责任人进行处理的有关文件等。

（三）其他相关资料，包括：

1．符合第四条第（一）项的，提交破产、关闭、解散证明、撤销决定文件和财产清偿证明。

2．符合第四条第（二）项的，提交死亡或者失踪证明、财产或者遗产清偿证明。

3．符合第四条第（三）项的，提交重大自然灾害或者意外事故证明、保险赔偿证明和财产清偿证明。、4．符合第四条第（四）项的，提交县级或县级以上工商行政管理部门注销、吊销证明和财产清偿证明。

5．符合第四条第（五）项的，提交县级或县级以上工商行政管理部门查询证明、财产清偿证明。

6．符合第四条第（六）项的，提交法院裁判证明和财产清偿证明。

7．符合第四条第（七）项的，提交强制执行证明或法院裁定证

/ 12

明。

8．符合第四条第（八）项的，提交法院裁定证明、融资性担保公司和债务人签订的和解协议。

9．符合第四条第（九）项的，提交法院驳回起诉的证明，或依法免除债务人责任的法律文书；因权利凭证遗失无法诉诸法律的，提交台账、贷款主合同、担保业务审批单等旁证材料、追偿记录、情况说明以及融资性担保公司法律事务部门出具的法律意见书；因超过诉讼时效无法诉诸法律的，提交融资性担保公司出具的法律意见书。

10．符合第四条第（十）项的，提交抵债资产接收、抵债金额确定证明和上述

（一）至

（九）项的相关证明。

11．符合第四条第（十一）项的，提交资产处置方案、监管部门批复同意处置方案的文件、出售转让合同（或协议）、成交及入账证明和资产账面价值清单。

12．符合第四条第（十二）项的，提交确定有效追偿期限报委托财政部门备案的文件；对抵（质）押物处置情况和对被担保人、反担保人追偿记录，包括电话追偿、信函追偿和上门追偿等原始记录，并由经办人和负责人共同签章确认。劳动密集型小企业贷款出现代偿损失的，对照上述

（一）至

（十一）条处理。

第七条融资性担保公司核销代偿损失，应按本办法规定提供财产清偿证明等外部法律依据。但因职工安置等特殊原因，法院不能出具财产清偿证明等相关文件的，融资性担保公司可凭相关政府部门出具的证明及内部清收报告、法律意见书进行核销。内部清收报告和法

/ 12

律意见书须经相关人员签章确认。

内部清收报告应包括被担保人和反担保人的基本情况、形成代偿损失的原因、采取的补救措施、债务追偿过程、对责任人的处理情况等。

融资性担保公司法律意见书应由融资性担保公司内设法律部门或外聘律师事务所出具，就被核销代偿资产进行的法律诉讼情况进行说明，包括诉讼过程、结果等；未涉及法律诉讼的，应说明未诉讼理由。

第八条被担保人在同一融资性担保公司的多笔担保代偿款项，若反担保人和反担保条件完全相同，只要其中一笔代偿款项经过该融资性担保公司诉讼并取得了无财产执行的法院终结或中止裁定，或虽有财产但难以或无法执行的法院终结或中止裁定，该被担保人的其余各笔代偿款项可以依据法院的裁定、内部清收报告及法律意见书核销。

第九条被担保人在不同融资性担保公司的多笔担保代偿款项，若反担保人和反担保条件完全相同，只要其中一笔代偿款项经过诉讼并取得了无财产执行的法院终结或中止裁定，或虽有财产但难以或无法执行的法院终结或中止裁定，其他融资性担保公司可以依据法院的裁定和内部清收报告及法律意见书核销对该被担保人的有关债权。

第十条融资性担保公司发生的代偿损失，提供确凿证据，经审查符合规定条件的，应随时上报，随时审核审批，及时从计提的担保赔偿准备金中核销。融资性担保公司不得隐瞒不报、长期挂账和掩盖不良资产。

/ 12

第十一条融资性担保公司应当建立内部代偿损失核销审批制度，报行业监管部门和主管财政机关备案。

第十二条融资性担保公司核销代偿损失，须严格履行审核、审批手续，并填报呆账核销申报表。上级公司接到下级公司的申报表，应当组织有关部门进行严格审查和签署意见。

小额担保贷款担保基金代偿损失，由受托运作的融资性担保公司或管理机构报同级财政部门及人力资源和社会保障部门审批核销。

第十三条下列代偿资产不得作为代偿损失核销：

（一）被担保人或者反担保人有经济偿还能力，融资性担保公司未按本办法规定，履行所有可能的措施和实施必要的程序追偿的债权

（二）违反法律、法规的规定，以各种形式逃废或者悬空的债权。

（三）因行政干预造成逃废或者悬空的债权。

（四）融资性担保公司未向被担保人或者反担保人追偿的债权。

（五）其他不应该核销的融资性担保公司债权。

第四章

监督管理

第十四条融资性担保公司应当建立代偿损失责任认定和追究制度。每核销一笔代偿损失，须查明代偿损失形成的原因，对确系主观原因形成损失的，应明确相应的责任人，包括经办人、部门负责人和单位负责人。特别要注意查明因决策失误、内控机制不健全等形成损失的代偿项目。对代偿损失负有责任的人员，视金额大小和性质轻重进行处理。涉嫌违法犯罪的，移交司法机关处理。

融资性担保公司要完善代偿损失核销授权机制，明确股东（大）

/ 12

会、董事会、总经理办公会和经营管理层职责，要按照有关会计制度和核销要求，健全代偿损失核销制度，规范代偿损失核销程序，及时核销已认定代偿损失，并防范虚假核销。

融资性担保公司总部（总公司）须按照代偿损失发生和代偿损失核销审批的有关情况建立代偿损失责任人名单数据库，以加强代偿损失核销管理。

第十五条融资性担保公司须建立代偿损失核销责任追究制度。对代偿损失没有确凿证据证明，或者弄虚作假向审核或审批单位申报核销的，应当追究有关责任人的责任，视金额大小和性质轻重进行处理。虚假核销造成损失的，对责任人给予撤职或降级及以上级别（含降级）的处分，并严肃处理有关经办人员。涉嫌违法犯罪的移交司法机关。

未经过责任认定程序而给予核销的，应当追究批准核销代偿损失的负责人的责任。

对应当核销的代偿损失，由于有关经办人、部门负责人和单位负责人的责任原因而不核销、隐瞒不报、长期挂账的，应对有关责任人进行处理或者处罚。

第十六条融资性担保公司应建立责任追究工作报告制度，及时向监管部门报告责任追究工作，对违规违纪行为，须在认定责任人后2周内进行处理，处理结果在1周内书面向监管部门报告。

第十七条对已被融资性担保公司处理的责任人，融资性担保公司应视情节轻重，限制内部任用；对责任人继续任职或录用的融资性

/ 12

担保公司，监管部门应予以重点检查，以防范风险。

第十八条融资性担保公司对代偿损失认定和核销过程中发现的各类违规违纪行为，不追查、不处理或隐瞒不报的，一经发现，监管部门应依法予以处罚。

第十九条融资性担保公司须建立代偿损失核销保密制度。融资性担保公司按规定核销代偿损失，应当在内部进行运作，做好保密工作。

除下列法律法规规定债权与债务关系已经完全终结的情况外，已核销的代偿损失作“账销案存”处理，应当建立代偿损失核销台账和进行表外登记，单独设立账户管理和核算，并按档案管理有关规定加强代偿损失核销档案管理，有关情况不得对被担保人和反担保人披露。

法律法规规定债权与债务关系已经完全终结的情况包括：

列入国家兼并破产计划核销的债权；

法院裁定终结执行或裁判免除责任，并且了结全部债权债务关系的债权；

法院裁定批准重整计划或认可和解协议，根据重整计划或和解协议核销的债权，在重整计划或和解协议执行完毕后，仍无法收回的债权；

自法院裁定破产案件终结之日起已超过2年的债权。

任何单位和个人未经国务院批准，一律不得对外披露融资性担保公司内部代偿损失核销安排和实际核销情况。融资性担保公司实际代偿损失核销金额按国家有关规定对外披露。监管部门及其工作人员须

/ 12

保守融资性担保公司商业秘密。

第二十条融资性担保公司须建立代偿损失核销后的资产保全和追收制度。除法律法规规定债权与债务关系已经完全终结的情况外，融资性担保公司对已核销的代偿损失继续保留追偿的权利，并对已经核销的代偿损失及核销后的应计利息等继续催收。

第二十一条审核代偿损失核销的融资性担保公司总部（总公司）应当对核销后的代偿损失以及应当核销而未核销的代偿损失进行检查，发现问题及时纠正，并按照有关规定进行处理和处罚；通过检查，审查规章制度执行情况，从中汲取经验教训，提出改进措施，提高代偿损失核销工作质量，并有效保全资产，切实提高资产质量。

第二十二条各级财政部门和行业监管部门负责对同级融资性担保公司代偿损失核销的事后监管。

财政部门每年对同级政府出资融资性担保公司代偿损失核销的累计检查覆盖面，原则上不低于融资性担保公司当年核销代偿损失金额的20%。

有关融资性担保公司应将上代偿损失核销情况，包括核销金额、分项目核销情况等，随同财务会计报告一并报送同级财政部门和行业监管部门。

各级财政部门和行业监管部门对不符合规定条件、没有确凿证据证明和弄虚作假核销代偿损失，以及应当核销代偿损失而不核销、隐瞒不报、长期挂账等不符合本办法规定的，应当及时进行制止和纠正。要责成融资性担保公司严肃处理相关责任人，并将有关情况在融资性

/ 12

担保公司范围内进行通报。融资性担保机构存在应当核销代偿损失而不核销、隐瞒不报、长期挂账等行为的，取消其享受地方政府扶持政策的资格。

第五章附则

第二十三条融资性担保公司可以根据本办法制定具体实施办法，报主管财政部门和行业监管部门备案。

第二十四条本办法自2013年8月1日起施行。《安徽省财政厅安徽省人民政府金融工作办公室安徽省人力资源和社会保障厅关于印发<安徽省融资性担保公司代偿损失核销管理暂行办法>的通知》(财金„2012‟1193号)同时废止。

篇3：行办法安徽省融资性担保公司管理暂

担保机构步入“审慎经营”新阶段

据工信部中小企业司统计, 截至2009年底, 全国中小企业信用担保机构达5547户、注册资本金合计3306亿元。从行业内部看, 按照《管理办法》的规定, 大多数担保机构属于规范调整之列;各地区监管部门按照《管理办法》的要求, 都出台了具体规范整顿实施方案, 对担保机构进行了一系列规范整顿, 并于近期对整顿合格的担保机构发放了行业准入资格证, 以使担保机构牢固树立起“审慎经营”的理念。

1. 担保市场经营无序状态宣告结束

近年来, 担保公司数量虽然一直保持着较高的增长态势, 但是新增的担保公司规模普遍偏小, 个别地区甚至存在过滥现象。许多公司打着担保的名义, 脱离了主业。即使是规模较大的担保机构, 也存在运作不规范、内部管理松弛、风险识别能力和控制能力不强等问题。《管理办法》明确了融资性担保公司的行业监管部门、名称使用、准入和退出、业务范围、经营规则、风险控制、监督管理等法律规范。通过贯彻执行《管理办法》, 全面开展对担保业的规范和整顿, 推进融资性担保机构改革创新和重组改造, 督促其按照“审慎经营”理念逐步建立健全法人治理、经营规则、内部控制和风险管理机制, 担保机构无序经营状态已宣告结束。

2.担保机构风险控制机制更为完善

融资性担保业务具有的高风险和风险不确定性, 决定了融资性担保公司只有严谨、稳健地经营, 才能实现可持续发展。《管理办法》对融资性担保公司的信息披露资料、资本运用情况、公司重大决议、年度审计等都作出了监管规定。担保机构要配合监管部门, 完善担保业务运行机制, 加强内部管理和诚信建设, 强化风险控制, 确保担保资本金的安全, 实现可持续发展。

3.对担保业从业人员素质标准要求更严格

从业人员水平参差不齐已成为制约担保行业发展的“瓶颈”。根据《管理办法》的规定, 担保业将逐步采取从业人员资格认证制度, 引导担保机构加强专业人才培养, 提高行业从业人员的整体素质。

担保体系纳入“审慎监管”新阶段

实施《管理办法》, 既确定了新的、统一的全国性监管部门, 又确立了一套更为规范、审慎的监管原则和措施, 进一步完善了全国担保业监督体系。

1. 明确了担保业监管部门和行业性质

《管理办法》彻底改变了担保业“多头监管”的局面, 明确规定由省、自治区、直辖市人民政府实施属地管理。省、自治区、直辖市人民政府确定的监管部门, 具体负责本辖区融资性担保公司的准入和退出、日常监管和风险处置, 并向国务院设立的融资性担保业务监管部际联席会议报告工作。这既充分考虑了各地区经济发展的差异性, 也有利于信用担保体系的健全和发展。长期以来, 融资性担保的性质定位一直都很模糊, 有的地方定位为准金融机构或非金融中介机构, 各地建立的管理体制也不同。《管理办法》出台后, 银监会负责人明确提出了“融资性担保公司是特殊的金融机构”, 融资性担保公司的金融性质得到了认可。

2. 规定了融资性担保业务的范围和额度

(1) 规定了融资性担保公司的经营和对外投资范围。《管理办法》对融资性担保公司的经营范围和种类作出了明确规定, 特别是对其对外投资作出了规范性限制。这对于正规的融资性担保公司来说, 拓宽了投资经营渠道, 但对于那些假借担保名义进行经营的投资贷款公司来说, 产生了限制和打击的效力。这些规定对净化融资性担保市场、规范担保业务操作、改善融资性担保公司的形象, 起到了巨大的推动作用。

(2) 规定了担保额度。《管理办法》规定, 融资性担保责任余额不得超过其净资产的10倍;为单个被担保人提供的融资性担保责任余额, 不得超过净资产的10%;为单个被担保人及其关联方提供的融资性担保责任余额, 不得超过净资产的15%;为单个被担保人发行债券提供的担保责任余额, 不得超过净资产的30%。这些规定既是防止融资性担保公司的风险过于集中, 又是对融资性担保公司经营理念和方向的有效监管。

(3) 规定了“两金”的提取。《管理办法》对于担保赔偿准备金、担保责任准备金的提取, 作出了新规定, 将原来担保赔偿准备金不高于担保责任余额1%, 改为“不低于”, 这有利于融资性担保公司提高持续经营的能力。

3. 规定了融资性担保公司的监管制度和程序

(1) 进一步规范了前置审批制度。国家对成立融资性担保公司的审批程序更加严格, 注册资本监管部门可根据当地实际情况, 规定注册资本的最低限额, 但不得低于人民币500万元, 且必须为实缴货币资本。例如, 天津市出台的《管理办法》规定, 融资性担保公司的注册资本应不低于3000万元, 全部为实缴货币资本, 并由出资人一次实缴。从事再担保业务的担保公司最低注册资本为1亿元, 并要求经营两年以上。这些措施遏制了部分地区担保公司发展过快、资本规模偏小、效率低下的势头。

(2) 明确了定期报告、定期检查、专项报告制度。《管理办法》规定:融资性担保公司要按规定, 及时向监管部门报送经营报告、财务会计报告、合法合规报告等文件和资料;按季度报告资本金的运用情况;发生担保诈骗、金额可能达到其净资产5%以上的担保代偿或投资损失, 以及董事、监事、高级管理人员涉及严重违法违规等重大事件时, 应当立即采取应急措施并向监管部门报告;担保公司要报告股东大会或股东会、董事会的重要决议和审计报告等。这些都有利于国家及时掌握融资性担保公司的经营信息, 便于监管。

(3) 明确了监管部门、行业自律组织的责任和义务。《管理办法》对监管部门的监管工作内容、风险处理措施、法律责任、担保行业自律组织的责任等, 均作出了详细规定, 使得整个监管体系更加规范和完善。

担保机构迎来“审慎发展”新阶段

信用担保作为经营风险、出售信用的高风险行业, 从发展之初便树立了诚信严谨经营、审慎稳健发展的理念, 但是因各方面因素的影响, 我国担保业的发展并未完全做到“审慎”。颁布实施《管理办法》, 既显示了国家对融资性担保机构进行审慎监管的决心, 又有利于推动整个担保行业“审慎发展”。

1.不断完善的规章制度体系, 要求担保业“审慎发展”

《管理办法》实施后, 带动了各地建立相关配套规章制度。2010年银监会明确表示, 各地要按照“全面统筹, 突出重点, 先易后难, 急用先行”的原则, 尽快制定并实施融资性担保公司的监管细则。实施这些规章制度不仅会加强对担保业的法律保护, 也会进一步推动担保业“审慎发展”, 使担保业的发展在不偏离为中小企业服务初衷的前提下, 更符合市场规律。

2.国家政策、资金扶持将鼓励担保业“审慎发展”

《管理办法》将融资性担保机构纳入管理体系, 既有助于拓展担保业务, 又有利于控制担保风险。另外, 国家还会进一步完善有关融资性担保的财政补贴、税收优惠政策, 完善抵押登记和征信管理系统, 协调工商、税务、房管、司法部门, 提高抵押登记、债务追偿的效率, 为担保业的发展提供便利条件。但国家的扶持并非“一视同仁”, 对那些不讲“审慎经营”的担保机构, 不予扶持, 而是进行惩罚。这样就会促进担保行业逐渐进入“审慎发展”的新阶段。

3. 不断优化的外部环境, 将推动担保业“审慎发展”

国家加大监管力度, 直接推动了融资性担保行业规范化发展。一方面, 规范化发展后的担保业将进一步提高银行和企业的认可度, 为担保公司与银行建立合作关系、拓展和创新业务铺平道路;另一方面, 通过规范融资性担保市场, 优化社会信用体系, 营造融资性担保业发展的外部环境, 必将推动担保业进入“审慎发展”的新阶段。■

篇4：行办法安徽省融资性担保公司管理暂

摘要融资性担保公司是为解决中小企业融资难的问题而出现的非银行地方性金融企业，提供专业的担保产品，如何确保担保产品的安全与利益，本文从风险管理的角度探讨风险管理的内涵，融资性担保公司风险管理的定义、特点、意义我国目前融资性担保公司风险管理的问题、解决我国融资性担保公司风险管理的现状的对策。

关键词融资性担保公司风险管理全面风险管理

一、融资性担保公司风险管理的内涵

融资性担保业务流程分为：担保调查与信用分析，担保审查与担保办理，保后管理。融资性担保业务流程管理实质就是风险管理，以保证最大限度地获取收益的过程。融资性担保风险分为广义与狭义两种，广义风险，是指融资性担保担保公司在经营融资性担保产品中，由于事前无法预料的不确定性因素的影响或是未来的的实际情况变化与预测不相符，或使其实际的收益与预期收益发生背离，从而导致担保公司蒙受经济损失或不获利，丧失获取额外收益的机会的可能性。狭义风险是指融资性担保公司蒙受经济损失的可能性。融资性担保公司面临的风险主要有市场风险、信用风险、保费风险、操作风险、法律风险等。由于融资性担保公司是提供担保产品的金融企业，特别是担保产品的特点决定它对各种风险要严格控制与防范。

风险管理是融资性担保公司在提供担保产品时，通过风险识别、风险评估、风险处理等方法，预测、回避、分散风险，从而减少或者避免经济损失，保证不发生垫款损失的行为。按照现在经验，可以分为非全面风险管理与全面风险管理。

融资性担保公司风险管理的定义、特点、意义COSO委员会认为：全面风险管理是一个受到该实体的董事会、管理层和其他个人的影响，并应用在整个机构战略设施的过程。他被设计用于识别整个实体的潜在重大风险。他能组织的具体情况提供一个风险管理框架，并为组织目标的实现提供合理的保证。

全面风险管理体系是指融资性担保公司各业务层次、各类型风险所进行的通盘管理，在对风险进行科学量化的基础上，以“风险调整后的资本收益率”为核心，从而在内部实现对风险通盘管理，同时借助监管部门和市场力量的约束，形成一个包括融资性担保公司，监管者及市场的三位一体的风险管理体系。

全面风险管理的特点是：

1.整体化的风险管理，对各种风险进行统筹管理；不是以各个部门为单位，对风险管理分割的分散化管理。

2.连续性的风险管理，将风险管理纳入到时日常经营之中；不只是某时点的一定时段的风险管理。

3.全面的、大范围的风险管理；不是小范围、局部的风险管理。

二、实施全面风险管理的意义

1.强化全面风险管理理念是融资性担保业务健康持续发展的监管需要

去年，我国根据《融资性担保公司管理暂行办法》对担保公司进行整治，通过省金融办检验达标的，广东省共301家获得获得地方性金融許可证，这301家则取得与银行合作的 “通行证”，融资性担保公司是解决中小企业融资难的重大举措。通过对历史问题的整治，如何管理融资性担保公司，强化全面风险管理理念是监管的重要工作，是确保融资性担保业健康发展的根本保证。

2.融资性担保公司确保竞争力的需要

融资性担保公司是提供担保产品的非银行金融企业，是高风险行为，是管理风险并收取超额利润的企业，风险管理的水平决定其生存与发展的能力，是竞争的要求，实施全面风险管理是融资担保公司发展的基本保证。

3.融资性担保公司提升风险管理水平的需要

融资性担保公司的管理如何入手，是管理者应当首先解决的问题，我国融资性担保公司是新生事物，所以目前大都分融资性担保公司处于非全面管理阶段，在探索管理经验，而全面管理是商业银行的先进管理经验，融资性担保公司应当自觉掌握全面风险管理精华，创造出适合自己的全面风险管理体系。

三、我国目前融资性担保公司风险管理的问题

1.融资性担保公司风险管理意识刚起步，处于处自发阶段

为解决中小企业融资难，我国2010颁布《融资性担保公司管理暂行办法》进行规范管理，作为省级新设立的金融办公室不象银行监督委员是从人民银行中分离出来的，从成立之日就有大量成熟的监管队伍，而省级以下的金融办公室的组成人员，机构新，人员新，监管能力有待提高，而融资性担保公司又是以提供担保产品为主的金融企业，对其经营规律因出现时间短而未能掌握，所以融资性担保公司的风险监管刚起步，处于自发阶段。

2.公司风险管理组织结构与体系未建立

融资性担保公司行业在我国刚起步，公司对风险管理处理探索阶段，根本不可能按全面风险管理的要求设置组织结构与体系。融资性担保公司管理暂行办法要求规模较大的融资性担保公司有律师或注册会计师作为首席风险官，但并没有对风险管理提出理为科学的要求，担保不仅是法律问题或是财会问题，而是金融问题，金融是法律、会计等综合运用的有自己规律的专业领域，将风险视同法律问题或是财会问题，也误导了融资性担保公司的组织结构与体系的建立。

3.风险管理人才匮乏

目前融资性担保公司的风险管理人才来源主要是有三种，一种是从银行退休人员，因为从银行一线人员挖管理人才是不可能的，这一类有丰富的管理经验，但对风险管理的理论水平低，未能掌握科学有效的全面风险管理的知识，未能自觉的运用该知识指导融资性担保公司风险管理。一种是从律师等法律界人士招聘作为风险管理人才，因为目前中国没有财税金融专业的律师，而多为通才，不能融合财会等经济实际状况，未能提交高效、简单、促进业务的风险管理措施；一种是注册会计师等财会界人士招聘作为风险管理人才，因为目前中国没有财税金融专业的会计师，为通才，不能融合法律而未能促进业务与风险管理并存的风险管理措施。担保业务属于金融行业，必须培养自己风险管理高级人才。

解决我国融资性担保公司风险管理的现状的对策

4.加强监管力量与监管规划的建设

金融办公室的组成人员，机构新，人员新，未掌握融资性担保公司担保产品经营规律，风险监管刚起步，处于自发阶段。金融办公室监管人员要加强金融、财会、法律等综合技能的学习，多从银行等金融单位招聘精英，充实监管力量；根据目前我国融资性担保公司的不同规模、发展历史、市场定位和担保产品策略等，适当引进全面风险管理观念和方法，制定系统的全面风险管理监管的规范，指导监管日常工作，使监管规划实用、高效，使担保业务健康发展。

5.建立全面风险管理组织结构与体系

全面风险管理应当建立包括决策、实施、执行、和监督部门在内的自上而下的垂直化风险管理组织架构，构建一个严密、高效、健全的风险管理组织体系，建立直接对股东会负责的风险管理委员会。对融资担保公司的各类业务以及各个部门的风险进行集中的统一管理，不要将风险管理分散由各业务部门单独负责。在操作层面上，对风险度大的岗位，设置与业务经理平等的风险经理，风险经理由风险管理委员会领导，负责对业务部门经营中所涉及的风险进行日常监测、评估、管理、和报告。风险管理人员实行垂直管理，确保风险管理的独立性。

6.完善风险内部控制制度

风险管理与内控制度是融为一体的，只有内控制度执行得好，风险管理才能落到实处。风险内部控制制度的构建主要是，一，建立风险识别和评估系统，通过对风险的定性分析与定量测算，有效评价风险的状态与程度，为风险控制提供基本依据。二，健全内部授权审批机制，保证担保产品的安全与利益。三，完善岗位责任制，落实绩效考核制度。四，将风险防范作为内部审计监察的主要目标，实行风险评级制度，将内部控制作为提高全面风险管理的首要手段来抓。

7.培养全面风险管理的高端人才

融资性担保公司风险的识别、防范、控制和管理需要精通金融财会法律理论、数理统计、以及熟悉担保业务的高层次复合人才。因此，要按照全面风险管理的要求，加强专业学习，全面提高了从业人员的素质，尽快培养和建立一支全面风险管理人才队伍。融资性担保公司要从成立之日就培养、挖掘、和储备符合条件的人才，并与绩效考核等薪酬制度相结合，保持人才稳定，不流失。加强培训，加大对风险管理人员的知识更新和技能培训，不断提高其风险控制能力，适用不断变化的业务需要。

参考文献：

[1]王梅丽.广东融资性担保整结束，仅301家获牌.南方都市报.2011.4.11.

[2]赵志宏.银行全面风险管理体系.中国金融出版社.

篇5：行办法安徽省融资性担保公司管理暂

2010 年3 月8 日，银行监会、发改委、工信部、财政部、商务部、人民银行和工商总局等部委联合发布了《融资性担保公司管理暂行管理办法》（以下简称《办法》）。《办法》综合了以前发改委、财政部、原国家经贸委等政府部门对担保机构的管理规定，形成了相对统一的担保行业监管法规。《办法》对融资性担保机构的主体属性、市场准入、业务资格、风险控制、信息披露和监管等方面均作了比较具体的规定。《办法》的出台对规范融资性担保公司的经营行为，监控和化解融资性担保行业风险，促进融资性担保行业健康发展等方面具有积极意义。

一、《办法》对融资性担保机构属性进行了明确，规范了市场准入

融资性担保是指担保人与银行业金融机构等债权人约定，当被担保人不履行对债权人负有的融资性债务时，由担保人依法承担合同约定的担保责任的行为。融资性担保公司是指依法设立，经营融资性担保业务的有限责任公司和股份有限公司。《办法》规定融资性担保行业市场准入实行许可证制度。融资性担保公司设立、变更和终止须由所在地融资性担保公司监管部门审查批准，异地分支机构的设立须由公司所在地和分支机构所在地的监管部门审批。融资性担保公司在获得监管部门颁发的经营许可证并在工商行政部门注册后，才能经营融资性担保业务。《办法》还规定设立融资性担保公司，应当具有符合任职资格的董事、监事、高级管理人员和合格的从业人员，应当具有健全的组织机构、内部控制和风险管理制度。以上规定改变了以前只要在工商局注册后就可设立融资性担保公司的条件，规范了市场准入。

二、《办法》规定融资性担保机构业务范围须经监管部门审批，并明确禁止融资性担保机构从事贷款和变相吸收存款等行为

在业务范围方面，《办法》规定融资性担保公司所经营的担保业务和投资业务须经监管部门批准。经监管部门批准后，融资担保公司可经营贷款担保、票据承兑担保、项目融资担保、信用证担保和其他融资性担保业务，诉讼保全担保、投标担保、预付款担保、工程履约担保、尾付款如约偿付担保等履约担保，与担保业务有关的融资咨询、财务顾问等中介服务。融资性担保公司在同时满足有关条件时，可以从事再担保和办理债券发行担保业务。

《办法》规定了融资性担保公司可以以自有资金进行投资，投资范围限于国债、金融债券及大型企业债务融资工具等信用等级较高的固定收益类金融产品，以及不存在利益冲突且总额不高于净资产20%的其他投资。《办法》对融资性担保公司资金运用范围的规定遵循了安全性、流动性和收益性原则，对担保公司确保自有资金安全，维持较高的资产流动性，及时履行代偿责任具有积极意义。《办法》还规定了融资性担保公司不得从事吸收存款、发放贷款、受托发放贷款和受托投资等业务。目前，一些担保公司由于收取的担保费率较低，担保业务规模不大，担保业务收益低，担保公司的利润主要来源于贷款利息收入；此外，一些地区的担保公司实际上是当地政府的投融资平台，除从事担保业务外，还从事受托贷款、受托投资等业务。《办法》中限制资金运用的范围对这些担保公司的经营可能会产生比较大的影响。

三、《办法》对融资性担保机构的杠杆率和风险集中度进行了明确规定

《办法》对融资性担保机构的杠杆率和风险集中度进行了明确规定。融资性担保公司的融资性担保责任余额不得超过其净资产的10 倍。这一规定旨在限制融资性担保机构的担保放大倍数，以保证担保机构保持充足的资本。由于担保公司的客户信用质量不同，采用的反担保措施差异较大，因此担保机构承担的担保风险差也存在较大的差异。《办法》规定的融资担保业务10 倍的杠杆率对于控制担保机构总体风险略显粗略。

对单一客户集中风险，《办法》规定担保机构对单个被担保人提供的融资性担保责任余额不得超过净资产的10%，对单个被担保人及其关联方提供的融资性担保责任余额不得超过净资产的15%，对单个被担保人债券发行提供的担保责任余额不得超过净资产的30%。由于目前国内的债券发行人的信用等级较高，《办法》对单一债券发行人的担保责任余额限制在担保机构净资产的30%以内，高于一般融资担保的限额比例。《办法》对风险集中度的限制，有助于担保机构控制客户集中风险。《办法》对债券担保限额的规定也为担保机构从事债券担保业务创造了一定的空间。目前，担保公司还为中小企业集合债券提供担保。集合债券发行人由若干家中小企业构成。这种情况下，担保公司为集合债券提供担保责任限额不能适用单一客户限额比例，这可能需要对担保机构对单一债券的担保责任额度进行限制。

四、加强融资性担保机构信息披露和监管

《办法》要求融资性担保机构向特定对象披露相关信息。融资性担保机构应当按照监管部门的规定，将公司治理情况、财务会计报告、风险管理状况、资本金构成及运用情况、担保业务总体情况等信息告知相关债权人。融资性担保机构应当按规定及时向监管部门报送经营报告、财务会计报告、合法合规报告等文件和资料，按季度向监管部门报告资本金的运用情况。《办法》要求征信管理部门将融资性担保机构的有关信息纳入征信管理体系，这有利于建立担保行业信用信息体系。

《办法》明确了融资性担保机构的监管部门和监管职责。监管部门由省、自治区、直辖市人民政府确定。《办法》要求监管部门建立健全融资性担保公司监控体系和重大风险报告制度，对担保机构的经营及风险状况进行持续监测。监管部门应当每年2 月底前向融资性担保业务监管部际联席会议和省、自治区、直辖市人民政府报告本辖区上一年度融资性担保行业发展情况和监管情况。《办法》规定从事融资性担保机构监管工作的人员违反相反法规，将依法给予行政处分，构成犯罪的，依法追究刑事责任。

融资性担保机构的信息披露和监管要求，有利于提高融资性担保机构经营行为和财务状况的透明度，加强融资性担保行业的规范程度。

五、对融资性担保机构监管的一些建议

（一）尚需进一步推进统一的监管体系和标准建设

《办法》的相关规定形成了相对统一的担保行业监管法规。但从实质上看，融资性担保机构的监管由省、自治区、直辖市人民政府确定，这容易造成监管部门在不同省市由不同级别或不同职能的部门负责，不利于建立统一的监控体系。在建立和健全监管体系时，监管部门应采用统一的非现场监管报表体系和计算口径，这便于持续监控担保公司经营情况和风险水平，提高监管效率。

（二）建立融资性担保机构资本充足率管理办法

《办法》对融资性担保业务的杠杆率进行了规定，即融资性担保机构承保的融资性担保责任余额不得超过其净资产的10 倍。对非融资性担保业务并没有明确规定。诉讼担保、工程履约担保等非融资性担保业务虽属低风险担保业务，但仍存在一定风险。目前，一些担保公司的担保业务已涉及市场风险。鉴于担保公司业务发展和风险特征的新特点，监管部门应适时推出融资性担保机构资本充足率管理办法，就融资性担保和非融资性担保业务的风险系数以及资本结构加以明确规定，以使担保机构保持充足的代偿能力水平。

（三）建立金融担保机构监管规则

篇6：融资性担保公司管理办法考试题

姓

名：

得

分：

一、单项选择题（共10小题，每题2分，共20分）

1.融资性担保公司的注册资本来源必须真实合法，全部为（）资本，由发起人或出资人（）缴纳。

A．实物，分批

B．实物，一次足额

C．实缴货币，一次足额

D．实缴货币，分批

2.广东省融资性担保公司的注册资本的最低限额为人民币（）元。

A．2 亿

B．1.5亿

C．1亿

D．5000万

3.融资性担保公司对单个被担保人提供的融资性担保责任余额不得超过净资产的（），对单个被担保人及其关联方提供的融资性担保责任余额不得超过净资产的（），对单个被担保人债券发行提供的担保责任余额不得超过净资产的（）。

A．10%，15%，20%

B．10%，20%，25%

C．10%，15%，30%

D．10%，15%，40%

4.融资性担保公司的融资性担保责任余额不得超过其净资产的（）倍。

A．5

B．8

C．10

D．15

5.融资性担保公司以自有资金进行投资，限于国债、金融债券及大型企业债务融资工具等信用等级较高的固定收益类金融产品，以及不存在利益冲突且不高于净资产（）的其他投资。

A．10%

B．20%

C．25%

D．30%

6.融资性担保公司应当按照当年担保费收入的（）提取未到期责任准备金，并按不低于当年年末担保责任余额（）的比例提取担保赔偿准备金，担保赔偿准备金累计达到当年担保责任余额（）的，实行差额提取。A．50%，1%，10%

B．50%，5%，10%

C．60%，5%，20%

D．60%，10%，20%

7.下列业务中哪项融资性担保公司不能经营（）。

A．贷款担保

B．信用证担保

C．诉讼保全担保

D．发放贷款

8.融资性担保公司应当按（）向当地政府金融办（或政府指定部门）报告资本金运用情况。

A．月度

B．季度

C．半年

D．

9.融资性担保公司变更下列事项（）的，应当由公司所在地市金融局（办）负责审查批准，并报省金融办备案。

A ．跨市变更公司住所

B．除跨市以外变更公司住所 C．变更持有5%以上股权的股东

D．合并或者分立

10.融资性担保公司在《融资性担保公司管理暂行办法》实施之前已经设立但并不符合该办法规定的，应当在（）前达到该办法规定的要求。A.2010年3月8日

B.2011年3月31日 C.2011年3月8日

D.2012年1月1日

二、多项选择题（共10小题，每题3分，多选、少选不得分，共30分）

1.融资性担保公司有重大违法经营行为，不予撤销将（）的，由行业主管部门予以撤销。

A．严重危害市场秩序

B．损害公共利益 C．对公司有轻微损失

D．导致公司亏损

2.融资性担保公司可以经营的业务包括（）

A．贷款担保

B．票据承兑担保

C．贸易融资性担保

D．发放贷款

3.融资性担保公司可以兼营的业务包括（）

A．诉讼保全担保

B．投标担保、预付款担保等履约担保

C．以自有资金进行投资

D．吸收存款

4.融资性担保公司不得从事的活动包括（）

A．吸收存款

B．发放贷款

C．受托发放贷款

D．受托投资

5.融资性担保公司的股东应具备的条件（）

A．信誉良好，无重大违法违规记录。

B．具备持续出资能力。

C．了解融资性担保业务的风险、流程及相关规定等。

D．没有出资能力，以借贷资金、他人委托资金入股。

6.融资性担保公司的高级管理人员包括（）

A．总经理

B．副总经理

C．首席风险官

D．首席合规官

E．财务负责人

7.下列哪些人员不得担任融资性担保公司董事、监事、高级管理人员（）

A．有故意或重大过失犯罪记录的B．因违反职业操守或者工作严重失职给所任职的机构造成重大损失或者恶劣影响的 C．被取消董事、监事、高级管理人员任职资格或禁止从事担保或金融行业工作的年限未满的D．最近五年担任因违法经营而被撤销、接管、合并、宣告破产或者吊销营业执照的机构的董事、监事、高级管理人员，并负有个人责任的。

8.融资性担保公司董事会职权依法和公司章程确定，但至少应当包括（）

A．负责召集股东（大）会会议，执行股东（大）会决议，向股东（大）会报告工作。

B．决定公司的经营计划，制定财务预决算方案。

C．决定公司内部管理机构设置，聘任或解聘总经理。D．制定公司基本管理制度。

9.融资性担保公司应当规范项目受理、评审、审批、签约承保、包后监管等工作流程和运行机制，项目评审时应做到（）

A．应当从定性、定量方面作出依据充分的分析判断

B．应当全面考察项目情况，评估拟设定的反担保措施的合法性、标的的价值和可实现性.C．应当严格评审被担保对象的财务状况，认真核查各类财务报表、产品库存和业务合同，查清其真实性、合法性和价值。

D．应当严格审查担保项目所融资资金的用途，确保通过担保融资的资金用于符合国家产业政策和改善民生的活动。

10.融资性担保公司从事经营活动应遵循哪些基本准则（）

A．安全性

B．流动性

C．合法性

D．收益性

E．诚实守信

四、简答题（共4小题，每题5分，共20分）

1.请列举融资性担保公司可以经营的融资性担保业务有哪些，可以兼营的非融资性担保业务有哪些，不得从事的活动有哪些？

2.申请担任融资性担保公司董事、监事、高级管理人员应具备哪些条件？

3.融资性担保机构应在重大风险事件发生后及时向所在地政府金融办（或政府指定部门）报告简要情况，24小时内报告具体情况。请问融资性担保机构应报告的重大风险事件具体包括那些情形

4.融资性担保公司公司治理包括哪些内容？

五、论述分析题（共1题，10分）

某融资性担保公司公司会计审计报告显示，2010年公司应收帐款5000万元，多为公司股东所欠帐款；应付帐款5000万元，多为高息吸储资金；公司净资产1亿元，融资性担保业务收入5千万元，发放贷款获得利息1千万元；在保余额15亿元，对某房地产企业提供贷款担保责任余额1.5亿元；某投资公司委托该融资性担保公司开展投资业务，投资购买A股某股票3000万元。请您简要分析该公司在注册资本金管理、业务范围、投资行为、风险管理等方面有哪些不符合规定，并请列出整改措施。

答案：单项：1-5 DDCCB 6-10 ADDBB

多项：1.AB

2.ABC

3.ABC

4.ABCD

5.AB

6.ABCDE

7.ABCD

8.ABCD

9.ABCD

10.ABD

判断：1.√ 2.× 3.× 4.√ 5.√ 6.√ 7.√ 8.√ 9.√ 10.√

融资性担保公司管理办法》试题2 姓名：

分数：

单项选择题：（30分，2分/题）

1、《融资性担保公司管理暂行办法》所称融资性担保是指担保人与银行业金融机构等债权人约定，当被担保人不履行对债权人负有的融资性债务时，由

依法承担合同约定的担保责任的行为

A担保人

B被担保人

C债权人

D债务人

2、本办法所称融资性担保公司是指依法设立，经营融资性担保业务的有限责任公司和。

A 个人和组织

B法人单位

C经济实体

D股份有限公司

3、融资性担保公司应当以

为经营原则，建立市场化运作的可持续审慎经营模式。

A安全性盈利性流动性

B安全性流动性收益性

C安全性收益性充足性

D保障性流动性盈利性

4、监管部门具体负责本辖区融资性担保公司的准入、退出、日常监管和

，并向国务院建立的融资性担保业务监管部际联席会议报告工作。

A清算

B风险处置

C增资扩股

D风险补偿

5、经批准设立的融资性担保公司及其分支机构，由监管部门颁发，并凭此向工商行政管理部门申请注册登记。

A经营许可证

B行业准入证

C批准文件

D核准开业批文

6、设立融资性担保公司，应当具备下列条件：有符合《中华人民共和国公司法》规定的章程；有符合本办法规定的注册资本；有符合任职资格的董事、监事、高级管理人员和合格的从业人员，但不包括。

A 有符合要求的营业场所B有健全的组织机构、内部控制和风险管理制度。C有2个以上推荐机构

D监管部门规定的其他审慎性条件

E有具备持续出资能力的股东。

7、监管部门根据当地实际情况规定融资性担保公司注册资本的最低限额，但不得低于人民币

万元。

A300

B400

C500

D1000

8、定融资性担保公司注册资本为。

A货币资本和固定资产 B实缴货币资本和自有资产

C 第三方认定验资额 D实缴货币资本

9、跨省、自治区、直辖市设立分支机构的融资性担保公司，应当设两名以上的。A首席合规官

B首席风险官

C独立监事

D独立董事

10、融资性担保公司应当按照金融企业财务规则和企业会计准则等要求，建立健全财务会计制度，真实地记录和反映企业的财务状况、经营成果和

。A盈亏状况

B现金流量

C资产负债情况

D风险损失情况

11、某融资性担保公司净资产为1.5亿人民币，对甲公司提供的融资性担保责任余额不得超过

万元，对甲公司及其子公司提供的融资性担保责任余额不得超过

万元，对甲公司发行债券提供的担保责任余额不得超过

万元。A 1500 2250 3000

B 1000 2000 4500

C 1500 2250 4500

D 1500

3000

4500

12、某融资性担保公司净资产为1亿人民币，最多可以自有资金

万元进行投资于一家高新科技公司。

A2000

B3000

C1000

D1500

13、担保赔偿准备金累计达到当年担保责任余额的，实行差额提取。融资性担保公司应当按照当年担保费收入的提取未到期责任准备金，并按不低于当年年末担保责任余额的比例提取担保赔偿准备金。

A 50% 1% 10% B 10% 5% 50%

C 10% 50% 1%

D 50% 5% 1%

14、融资性担保公司应当按照规定及时向监管部门报送经营报告、、合法合规报告等文件和资料。

A风险分析报告 B业务收支报告

C财务会计报告

D 现金流量表

15、监管部门根据监管需要，可以对融资性担保公司进行，融资性担保公司应当予以配合，并按照监管部门的要求提供有关文件、资料。A现场稽核

B非现场稽核

C非现场检查

D现场检查多项选择题：（14分）

1、融资性担保公司有下列变更事项之一的，应当经监管部门审查批准：

变更名称；变更组织形式；变更注册资本；变更公司住所；

（3分）A在经营范围内创新业务品种 B变更财务总监

C变更持有2％以上股权的股东。D设立分支机构 E修改章程 F变更监事长

2、融资性担保公司不得从事下列活动：吸收存款；发放贷款；

。（3分）A直接投资B受托投资C间接投资

D受托发放贷款

E 为子公司提供诉讼保全担保

3、融资性担保公司应当建立符合审慎经营原则的担保评估制度，并制定严格规范的业务操作规程，加强对担保项目的风险评估和管理。（5分）A风险补偿机制

B事后追偿和处置制度

C突发事件应急机制

D责任追究制度 E风险预警机制

F决策程序

G审保会制度

4、融资性担保公司应当按照监管部门的规定，将公司治理情况、等信息告知相关债权人。（3分）

A财务会计报告

B重大人事变动

C风险管理状况

D对外投资情况 E担保费收入

F担保业务总体情况

答案：单选：1-5 ADBBA

5-10 CCDDB

11-15 CACCD

多选：1.BDEF 2.BD 3.BCEF 4.ACF

简答：

1、简述我国信用体系建设的发展历程和信用体系的定义。

答：我国社会信用问题第一次提出是20世纪90年代，当时，为了处置经济活动中严重的“三角债”问题，国务院发出了《关于在全国范围内开展清理“三角债”工作的通知》。1991年，原国务院生产办在国务院领导人的直接领导下，采取一系列措施解决国有企业之间的“三角债”问题，不仅在一定程度上缓解了债务链对国有企业资金短缺的困扰，也涉及了计划经济向市场经济转轨过程中的信用问题。1995年全国人大颁布了《担保法》，为平等主体间的担保活动提供了基本的法律框架和依据。信用体系，有人称之为国家信用体系，有人称之为国民信用体系，有人称之为社会信用体系。

2、简述现金流对信用能力价值的作用。答：信用能力的量化，在财务状态上表示为偿债时前期的现金净流量。净流入量是即期偿还债务的现金能力，偿债退出企业的现金流不影响企业的经营运行；净现金为零或负值，是即期难以偿还债务的表示，为偿债而退出一部分现金，将会影响企业的经营运行。因此现金流是衡量信用能力价值的基本尺度。现金流量是偿还即期债务的真实能力。总之，只有企业产生必需的现金流才能保证偿还债务，分配股利，因此，评价信用能力的基础在于现金流量。

3、简述反担保措施的条件。

答：不同的反担保措施具有不同的生效条件。

（一）抵押反担保措施的生效

以无地上定着物的土地使用权、城市房地产或村企业的厂房等建筑物，林木、车辆、设备和其他动产抵押的，应当办理抵押登记，合同自订立起生效。

（二）质押反担保措施的生效

质押反担保措施包括动产质押反担保措施和权利质押反担保措施两种。

（三）保证反担保措施的生效

保证人与债权人应以署名的形式订立保证合同，依法成立的合同自合同成立时生效。

（四）其它反担保措施的生效

其他反担保措施如收益权、个人连带责任，应当通过公正机构进行公正。

论述

1、根据自己的担保从业经历，论述担保机构发生风险的原因及控制风险的防范措施。

答：

一、担保机构发生风险的原因

风险是一种不确定性，是引致损失发生的一种可能性。担保行为是保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的行为。因此，担保业务的风险很大程度上是来自债务人信用方面的风险。担保机构在为债务人提供担保后，由于各种事先无法预料的因素的影响，被担保的债务人可能无法按时、如数归还借款，这时就需要担保人为偿还债务，即发生了担保代偿。如果担保机构最终不能全部回收担保代偿资金，就会导致担保机构经济上的损失。这就是担保机构经营担保业务所特有的风险。

担保机构发生风险的原因是多方面的。外部经济环境、信用环境、法律环境和国家政策导向等因素都会对担保机构的经营产生影响；担保机构自身的经济实力、人才素质、经营管理经验、对风险的控制和管理能力等，更决定着担保机构能否持续经营。作为一个独立经营的经济实体，担保机构发生风险的原因与其他企业有着许多相同之处，但担保机构又是一个经营信用产品的特殊企业，其主营业务是为企业的融资提供信用担保。从其特殊性出发，导致担保机构

发生风险的主要原因有：

（一）债务人还款能力不足

在担保行为中，债务人具有良好的还款能力是担保责任得以顺利解决的关键，事实上，大部分担保机构发生风险的原因都是源于债务人没有足够的还款能力。因此，担保机构在为债务人提供担保之前，必须先学会如何科学、准确地评价和判断债务人的还款能力。

（二）债务人的道德水平低下

债务人有还款能力并不一定能够保证其能偿还债务，债务人如果在道德品质上存在问题，在主观上不愿意偿还债务，同样也会给担保机构带来极大的风险。受社会信用环境、法律意识和道德水平的影响，有些企业通过提供虚假资料、隐瞒事实等不正当手段骗得担保机构的信用，从而套取银行贷款；有些债务人在具备还款能力的情况下，也拖欠银行的债务，造成担保机构代偿。这些都属于债务人的道德风险。因此，在法制建设尚未健全、信用环境不够完善的情况下，企业的还款意愿可能比企业的还款能力更重要。

（三）债权人对债务人监管不力

如果担保机构在做担保业务时，为债权人提供了百分之百的担保，也就是债权的保障完全依赖于担保人，担保行为就可能成为债权人转移风险的一种手段，债权人在贷款项目的评审、审批和贷后项目的监督管理等方面就可能有某种程度的放松，增加了贷款信用风险发生的可能性，从而也增大了担保机构的风险。四）担保机构自身经营管理不善

担保机构是经营信用的特殊机构，只有自身保持良好的资产质量、充足的现金支付能力，才有可能为债务人提供信用保证。担保机构在为别人提供担保的同时，也要尽可能避免由于经营担保业务而带来的损失。如果担保机构本身因经营管理不善而发生较大的资产损失，甚至无法持续经营，也就根本谈不上保证自己的信用了。

二、担保机构风险控制和风险管理的措施

担保机构的风险是客观存在的。当担保机构为债务人的还款出具了保证合同，只要债务人没有全部清偿债务，担保风险就会存在。担保机构不可能完全消除担保风险，但担保机构可以通过自身的管理以及采取有效的措施来防范和控制风险，尽可能地把担保风险控制在担保机构可以接受的水平。担保机构可采用以下措施控制和管理业务风险：

（一）提高担保项目的评审水平

（二）建立科学的项目决策程序和内部风险控制机制

1、实行“审保分离”，强化项目决策的约束机制

2、严格授权管理，强化决策程序的制约作用

3、规范评审委员会审议规则和决策人员审批行为

4、建立项目责任制度，严格责任监督和责任追究

5、提高担保业务决策的科学性和准确性

（三）加强对在保项目的动态跟踪管理

1、在保项目动态跟踪

2、在保项目反担保物的监管

（四）加强对代偿项目的管理和追偿

1、代偿项目的管理