IPO审计中风险评估论文提纲

论文题目：IPO审计风险与控制研究 ——以中和药业上市失败为例

摘要：企业IPO审计失败不但需要受到证监会的惩罚,也很有可能导致使广大投资者丧失对审计工作的信心,更有可能导致负责当事注册会计师名誉冲击的产生,有制约当前我国的注册会计师事务所及其在审计工作中健康、稳定地生存和发展的可能性。因而,如何有效地防控IPO审计中存在的风险,已经成为了一个亟待解决的重要现实课题。论文以由天衡会计师事务所组织,针对海南中和药业集团的IPO审计项目为典型审计失败案例,专门针对现代医药行业领域IPO审计的风险防控研究,依据现代企业风险导向模型,分析了医药行业IPO项目审计中,可能面临的重大审计管理风险譬如持续盈利风险、关联方交易复杂以及企业内部控制风险等方面的风险,另一重要方面可能存在的检查风险包括内控审计和风险评估两个方面,在分析风险来源时侧重注册会计师的责任,从会计师总体素质和发展环境两方面探讨风险成因。基于海南中和药业公司IPO审计失败的重大错报风险和审计检查风险,论文总结并提出关于中国医药公司IPO失败的具体对策和建议,要求会计师IPO审计控制风险应具有的素质与能力,灵活运用尽职调查,充分利用专家工作,正确防范和有效监督控制审计风险,同时提出了具体的审计风险控制策略,引入现代风险导向审计模式、重视尽职调查的作用,即加强对重大错报风险的识别与评估与提高检查风险防控力度。论文尝试站在注册会计师的视角,向会计师事务所和注册会计师方面提出了意见与建议,即重点关注中和药业所处医药行业的显著风险点,提高自我职业素养同时促进会计师事务所行业发展,以期能够提高医药行业首次IPO的成功率,促进注册会计师IPO审计质量提升。

关键词：IPO;医疗行业;审计风险;风险控制

学科专业：会计专硕（专业学位）

致谢

摘要

abstract

1 绪论

1.1 研究背景

1.2 研究意义

1.3 研究思路

1.4 研究方法

2 文献概述和相关理论

2.1 文献综述

2.2 相关理论

3 医药行业IPO审计风险研究

3.1 医药行业特点

3.2 医疗企业IPO审计中的重点关注事项

3.3 医疗行业IPO审计程序设计

4 中和药业IPO审计案例分析

4.1 中和药业IPO审计案例概述

4.2 中和药业IPO前的股权架构变动

4.3 重大错报风险分析

4.4 检查风险分析

4.5 IPO审计风险产生的原因分析

5 IPO审计风险控制建议

5.1 加强对重大错报风险的识别与评估

5.2 检查风险的防控建议

6 结论

6.1 论文结论

6.2 创新点与不足

6.3 研究展望与建议

参考文献

作者简历