财务人员交接管理细则

第一篇：财务人员交接管理细则

财务人员交接程序

1、交接的准备工作

1.1帐帐核对，帐实核对

1.1.1 将出纳帐登记完毕，并在最后一笔余额后加盖公章;

1.1.2 将出纳帐与现金、银行存款总帐核 对相符，现金帐面余额与实际库存现金核对一致。银行存款帐面余额与银行对帐单核对无误;

1.1.3 在出纳帐启用表上填写移交日期，并加盖名章;

1.1.4 整理应移交的各种资料，对未了事项要写出书面说明;

1.1.5 编制“移交清册”，填 明移交的帐簿、凭证、现金、有价证卷、支票簿、文件、资料、印鉴和其他物品的具体名称和数量;

1.1.6 总结本人前一段工作情况、经验教训，提出今后应注意的问题，并写出书面资料。

2、交接的方法

1.1移交人应办理的手续：

1.1.1 现金、有价证券要根据出纳帐和备查簿余额进行点收，接收人发现不一致时，移交人要在规定期限内负责查清处理;

1.1.2 出纳帐和其他会计资料必须完整无缺，不得遗漏。如有短缺，由移交人查明原因，在移交清册中注明，由称交人负责。

1.2接收人应办理的手续：

1.2.1 接收人应核对出纳帐与总帐、出纳帐与库存现金和银行对帐单的余额核对是否相符，如有不符，应由移交人查明原因，在移交清册注明，并负责处理;

1.2.2 接收人按移交清册点收公章(主要包括财务专用章、支票专用章和领导人名章)和其他实物;

1.2.3 接收人办理接收后，应在出纳帐启用表上填写接收时间，并签名盖章。

第二篇：财务人员工作交接书范本

工会财务交接书

移交人原任会计任天智，将工会财务工作移交给新任会计范庆辉接替。现按《会计人员工作规则》的规定，办理如下交接事项：

印鉴 ：转讫章一枚。

会计帐簿、凭证及报表：会计凭证11本，手工明细帐4本，电脑打印明细账2本，报表3本。

其他事宜 2011年1-3月份凭证已记账，未装订;固定资产明细表。

交接日期 2011年6月25日

交接工作 于2011年6月25日起。在交接过程中，因帐务处理等原因出现的工作交叉，2011年6月25日以前发生由任天智负责 ，以后由范庆辉负责。

七、本交接书一式三份，移交人、接管人、监交人各执一份。

移交人：

(签章)

接管人：

(签章)

监交人：

(签章)

2011年6月25日

第三篇：财务人员如何办好离职交接

财务人员离职前可能需要交接的资料：

1、以前年度的所有凭证、所有账本;

2、交接最近3年的纳税申报底单;

3、将银行对账单和账目上进行核对;

4、交接现金，并和现金账进行核对;

5、如果管理合同，还要交接所有合同，并核对金额;

6、交接发票，并核对数量;

7、财务章交接;

8、公司的进出货往来有关的账本，有利于了解进贷成本和渠道路财务章交接。

各类总账、明细账核对后填写有关交接报告，双方、单位负责人、财务负责人签字。

交接时需做的其他工作：

1、打印银行对账单;

2、需向接收人员交代所有纳税申报方式，并逐一进行实验;

3、交接过程中有条件的话最好带上录音笔。

注意几点：

1、由于双方交接，首要的你要找老板说，需要找会计师事务所做个税审，这样会计师事务所就会帮你查了;

2、所有交接必须做好交接单，交接时必须有第三人在场并签字;

3、交接往来账目时接收人员最好做好笔头记录;

4、交接时，交接人员需在交接单上签字。(如日后他做的账出现了问题的话，在法律的角度来讲，还是由交接人负责。);

5、尽量在走之前的一个月内把以前账核对一次。如出现差错最好及时解决。 畅捷通信息技术有限公司

第四篇：财务人员工作交接审计监督规定

为了进一步规范和加强财务人员工作交接管理，保证离职时保密信息、工资资料、物料用品的顺利移交，确保会计核算与财务控制的正常工作秩序。根据财政部颁布实施的《会计基础工作规范》、《内部会计控制规范》等规定，接合本公司的实际情况，特制订本办法：

适用范围：本制度适用于与公司财务中心内部调动和与公司脱离劳动关系的离职人员，包括员工在劳动合同期限内主动提出辞职、公司劝退或辞退、试用期内离职、合同期满不续签财务人员等。 第一条 为了确保财务工作的连续性，财务人员工作调动或者因故离职的，必须提前一个月时间提出申请，没有办清交接手续的，不得调动或者离职。否则行政人事部不得给予工资福利结算。

第二条 财务人员办理交接手续，必须有监交人负责监交。必要时可由监察审计部门派人会同监交。

(一)出纳交接，由资金部经理与财务负责人共同监交;

(二)一般会计人员交接，由财务部负责人监交;

(三)财务负责人交接，由公司分管领导和负责监交。

第三条 财会部门负责人调动或离职时，审计检查内容如下：

(一)月度、财务工作计划及其实施跟踪情况;

(二)公司文件、内部财务文件、财务及统计报表、分析资料、银行税收工商等相关政策文件;

(三)重大和关键财务收支业务;

(四)工商税务银行等重要外联络单位的交接，包括：地址、主办人员联络电话情况等，如有必要需对重要的外联关系进行引见。

(五)其他需要移交的遗留问题;

第四条 会计人员办理移交手续前，按以下交接工作进行审计：

(一)处理未完业务事项。已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的，应当填制完毕，并将负责管理的会计凭证按时间和号码顺序清理完毕;尚未登记的账目，应当登记完毕，并列明相应科目的余额，存在遗留的事项应附说明。

(二)整理应该移交的会计资料，对未了事项出具书面移交说明，并注明事项发生的原委，经领导批准，可留给下任会计处理。

(三)编制移交清册，逐项列明应当移交的会计凭证、会计账簿、管理(统计)台账、报表、分析资料、专用印章、发票、收据、财务文件、其他会计资料和物品等，以及会计软件、密码、数据磁盘等物品。

第五条 出纳人员调离本岗位时，应按以下交接事项办理：

(一)对库存现金、有价证券、各种票据、收据和银行存款、取款单据、汇款凭单、印鉴公章以及现金银行日记账簿、银行对账单、支票登记册、支票存根、网银软件、操作流程、口令、保险柜密码、钥匙等进行逐项移交，各种单据、票应按编号一一清理，缺少、丢失的单据、发票要责成移交人追回。

(二)现金、有价证券、银行票据要根据会计账簿有关记录进行点交。银行存款要依据核查银行对账单是否与会计账簿记录保持一致。不一致时，移交人员必须限期查清。

(三)有价证券、银行票据移交时，应与接手出纳共同到销售验证票据的真伪。

(四)会计账簿“银行存款”账户余额要与银行对账单和出纳银行日记账核对(不能仅限于电话核对)，如不一致，应当编制银行存款余额调节表，会计人员必须确认。

(五)移交人需与接替出纳到相关银行作“变更结算人”手续。

(六)各公司开户银行地址、主办人员、银行业务负责人联络电话等应向接替人员详细交接。

第六条 移交人员在办理移交时，要按移交清册逐项移交;接管人员要逐项核对点收。

(一)会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须完整无缺，如有短缺，必须查清原因，并在移交清册中注明，由移交人员负责。

(二)财会部门所使用的公物应在移交前与财产登记簿核对清楚。

第七条 除以上专业工作的移交外，使用或占用的办公用品、设备等有形或无形资产，包括电脑、电话、打印机等各类办公用品设备，以及未用完的办公易耗品，也应行政办公管理要求移交。

第八条 交接完毕后，交接双方和监交人员要在移交清册上签名或盖章。并应在移交清册上注明：单位名称，交接日期，交接双方和监交人的职务、姓名，移交清册页数以及需要说明的问题和意见等。交接工作完成监交人签字后，移交人员才能离开原工作岗位。

第九条 接替人员应认真接管移交的工作，继续办理移交的未了事项，并继续使用移交的账簿，应保持会计记录的完整性，不得自行另立新账。

第十条 移交人员对所移交的会计凭证、会计账簿、会计报表和其他有关资料的真实性、合法性负责。

第十一条 移交人员因病或特殊原因不能亲自办理移交的，经财务负责人批准，可由移交人员委托他人办理移交。会计人员临时离职或因事因病不能到职的，财务部门负责人或单位领导必须指定人员接替或代理。

第十二条 移交后，如发现原经管的会计业务有违反财务制度和财经纪律等问题，仍由原移交人员负责，并应立即向监交负责人汇报处理。 第十三条 离职赔偿。

(一)财务人员没有提前一个月向公司提出离职，致使工作耽搁延误、没有找到合适的接班人，员工应向公司支付其一个月工资的补偿。

(二)对由公司出资培训、进修或由公司负担学费参加培训或业余学习的财务员工离职，服务期限未满的，全额对公司进行赔偿。

(三)员工离职时恶意删除公司机密信息或隐瞒信息不报，则应当赔偿公司相当于员工工资十倍的损失。经查实，员工离职前违反公司保密规定，私自泄露公司客户资料、泄露公司经营信息、转移订单业务的，需对公司进行赔偿，情节严重的，公司保留上诉的权利。

(四)离职员工没有完成工作交接，就不到公司上班的，延发其工资，直至完成交接。

(五)离职环节的各相关部门经办人、负责人，因个人疏忽或玩忽职守，没有把好关，给公司造成经济损失的，应代付赔偿责任。

第十六条 交接双方必须以书面方式移交，同时辅之以口头。

第十七条 离职员工按人事行政部要求办理辞职手续，报直接上司审核、部门负责人签字后，交公司分管财务副总、公司董事长批准。辞职手续批准前，不得提前向辞职人员出具离职证明。

第十八条 对财务人员的离职，需要进行专项离任审计的人员需向董事长请示同意，并提前七个工作日向审计部门发出工作联系单，进行离任审计。审计内容包含但不仅限于以上内容，具体按《离任审计工作实施细则》办理。

第十九条 提交审计部进行离任审计的人员，需出具审计报告后，由人力资源部确认方可办理离职手续。 第二十条 本办法的解释权、修改权在行政人事部。 第二十一条 本办法自发布之日起生效。

监察审计部

二O一一年五月二十八日

第五篇：财务人员奖罚条例细则

财务管理中心奖罚条例

第一章 总

则

第一条：为加强财务队伍的管理，保证各项制度及工作指令有效执行，奖励先进，处罚落后，激励财务人员敬业爱岗，调动财务人员工作积极性，保证公司目标实现，特制定本中心条例。

第二条：本条例是财务管理中心维护工作纪律、实施奖罚的基本依据，适用于本中心所有员工。

第三条：奖励和处罚是维护工作纪律的重要手段，奖罚原则是：奖优罚劣，奖勤罚懒，鼓励先进，鞭策落后。

第二章 奖

励

第四条：奖励的目的：旨在为维护公司利益、维护财务管理中心荣誉、工作勤奋、追求进步者创造宽松的成长环境。

第五条：奖励应坚持以下原则：

1、依受奖者工作能力、工作态度、发挥的作用和工作成绩贡献的大小，全面衡量。

2、以精神奖励为主，物质奖励为辅。

第六条：奖励方式：

奖励是成绩的体现、进取的动力、激励的措施。本中心奉行有功必奖的原则，鼓励财务人员爱岗敬业，中心设立通报表扬、嘉奖、特别奖励三种奖励方式。

第七条：奖励细则：

(一)财务管理中心员工有下列情形之一者，予以通报表扬，并报送集团公司行政人事中心备案：

1. 积极维护公司和财务管理中心荣誉，在公司内外树立了良好形象和口碑，有具体事迹者。

2. 认真勤奋、承办、执行、或督导工作得力，有具体事迹者。

3. 遵守公司各项规章制度，经常超额完成工作任务，全年工作无重大过失者。

4. 在工作以外，热心服务，受到公司领导或外单位好评或表扬，有具体事迹者。

5. 对工作流程或管理制度积极提出合理化建议，被采纳者。

6. 对可能发生的意外事故能防患于未然，确保公司及财物安全者。 7. 其他行为或事件受到表扬者。

(二)财务部员工有下列情形之一者，予以嘉奖(金额为0-299元)：

1、积极研究改善工作方法提高工作效率或降低成本确有成效者。

2、改进企业经营管理，提高经济效益，做出显著成绩，•提出的合理化建议被采纳并取得经济效益者。

3、保护公有财产，防止或者挽救事故有功，使企业免受意外人员伤残或经济损失者。

4、为维护公司生产和工作秩序，挺身而出，同坏人坏事斗争，有显著成绩者。

5. 检举揭发重大违规或损害公司利益事件被证实符合事实者。

6. 策划、承办、执行重要事务成绩显著者。 7. 有其他功绩，足可为其他员工楷模者;

8. 其他行为或事件值得奖励者。

(三)财务部员工有下列情形之一者，予以特别奖励(包括发放人民币300元以上的奖金、提请加薪、提请升职等方式)：

1. 遇在意外事件或灾变，奋不顾身，极力抢救而减少损失者;

2、维护公司安全，冒险执行任务，确有实际功绩者;

3、维护公司重大利益，竭尽全力，避免重大损失者; 4. 一年受到通报表扬三次以上者(含本数); 5. 其他行为或事件值得特别奖励者。

第三章 处

罚

第八条：处罚的目的：旨在维护公司利益，做到令行禁止,保证工作按时、按质、按量完成，达到所分配任务效率和效果之要求。

第九条：处罚的原则：惩教结合原则、公平原则、防微杜渐原则、及时原则、罚要分明原则。

第十条：处罚是威慑违规者的手段。本中心奉行有错必究、有究必改、重者必罚的原则，鞭策财务人员勤勉敬业、持续进步，中心设立口头警告、罚款、通报批评、特别处罚四种处罚方式。

第十一条：处罚细则：

(一)财务部员工有下列情形之一者，予以口头警告： 1. 未经批准，私自调休、请假者。 2.无故开会迟到、不遵守会议纪律者。

3.不按时填写、上交各种报表、工作表单者。 4. 耽误工作进度，情节较轻微者。

5.将公司下发的须保留的文件、资料遗失者。 6. 人员离职未办理交接手续，但情节较轻者。

7. 工作时间在工作场所或办公区域打闹、嬉笑、大声喧哗、互相追逐者。 8. 其他行为或事件须给予口头警告者。

(二)财务部员工有下列情形之一者，予以罚款(金额为0-299元)：

1. 因报税人员未及时准确上报税务月报及其他报表，造成公司被罚款或缴纳滞纳金，金额在人民币5,000元以下(不含本数)者。

2.发票的管理、审核以及有关合同中涉及到发票和其他税务问题的审核出现问题，给公司造成损失，金额在人民币5,000元以下(不含本数)者。

3. 在应对税务稽查时，因个人失误或故意原因且未及时上报领导，而给公司造成损失，金额在人民币5,000元以下(不含本数)者。

4. 单据审核会计、复核财务人员及审批财务人员违反公司报销制度，在费

2 用报销时对原始凭证审核不严，或者超过授权审批、超预算支付，而给公司造成损失，金额在人民币5,000元以下(不含本数)者。

5. 无故不及时收取款项者。

6、未按公司规定和流程擅自退回投标保证金、退回货款及其他款项，未给公司造成损失者。

7.未按公司规定和流程办理银行授信业务、投资业务、筹资业务，未给公司造成损失者。

8. 其他行为或事件须给予罚款者。

(三)财务部员工有下列情形之一者，予以通报批评：

1. 因保管不周，遗失重要原始凭据、文件、资料、证照，无法弥补或须花费高昂代价才可弥补者。

2、有本款

(二)中5至8条的情形，而给公司造成损失，金额在人民币5,000元以下(不含本数)者。

3. 未经允许，私自复印、下载公司重要资料、文件者。 4.代人打卡者。

5. 对于上级有批示或有期限的命令，未申报正当理由而未能如期完成或处理不当，情节严重者。

6. 直接上级对所属人员明知舞弊有据，而予以隐瞒不报者。 7. 在公司的内部泄露有关的保密信息，造成不良影响者。

8、擅自泄露本人工资或打听、散布他人收入情况者。

9. 因工作失误或主观所为，给财务管理中心和公司造成一定不良影响者。 10. 其他行为或事件须给予罚款者。

(四)财务部员工有下列情形之一者，予以特别处罚(包括罚款人民币300元以上、提请降薪、提请降职、提请辞退等方式)：

1. 有本款

(二)中1至8条的情形给公司造成人民币5,000元以上(含本数)损失者。

2. 无理不服从公司的工作安排和不服从上司的命令，情节严重者。

3. 因工作失误或主观所为，给财务管理中心和公司造成严重不良影响者。 4. 当月被处以口头警告/罚款/通报批评的次数相加达三次以上者。 5. 其他行为或事件须给予特别处罚者。

第四章 申

诉

第十二条：处罚责任人须有明确的事实和理由，不得徇私舞弊、打击报复。员工可在处罚决定之日起7日内以书面形式向公司提出申诉。申诉期维持处理结论。员工在受处罚之日起的一定时间内表现良好，可撤销处罚。

第五章 奖罚实施说明

第十三条：财务部门的罚款所得全部作为本部门的经费，专款专用，用于奖励部门表现优异的员工，有结余的用于部门活动。公司单独给予财务管理中心或部门人员的奖励或处以的罚款不列入内。

第十四条：当月同一个人的奖罚可以进行相互抵消，抵消标准如下：

(一)一次通报表扬等于一次通报批评。

(二)一次嘉奖等于一次罚款。

(三)一次特别奖励等于一次特别处罚。

(四)一次通报表扬等于三次口头警告。

(五)一次特别奖励等于三次通报批评。

(六)一次特别奖励等于四次罚款。

第六章 附

则

第十五条 本制度在员工手册的框架内执行，是根据财务部工作性质和特点而对员工手册的细化，并根据员工手册的修订而相应更新。

第十六条 本制度由财务管理中心负责解释。 第十七条 本制度经总裁签发之日起执行。